Wanneer overstappen van eenmanszaak naar bv?

[MikeVries]

Morgen,

 

Momenteel heb ik een eenmanszaak en doe op het gebied van administratie alles zelf zonder boekhouder/ accountant (administratie/ jaarrekening/ btw/ aangifte ib). De administratie is bij mijn adviesbedrijf niet zo spannend plus ik vind het leuk om te doen.

 

Ik verwacht dit jaar een winst van 140k.

 

Ik vroeg me af wanneer het, puur fiscaal gezien, interessant is om over te stappen naar een BV. Zijn daar nog bepaalde vuistregels voor?

 

[Hans van den Bergh]

Ja, maar die vuistregels zijn toch afhankelijk van de rekensom op maat.

57 minuten geleden, MikeVries zei:

wanneer het, puur fiscaal gezien, interessant is om over te stappen naar een BV

Bijvoorbeeld: zijn jouw fiscale voordelen als IB-ondernemer inmiddels opgebruikt?

 

Met de zoekfunctie kun je op dit forum al veel informatie vinden. Dit onderwerp wordt namelijk heel vaak aangesneden. 

[Ward van der Put]

Je kunt het globaal laten voorrekenen op BerekenHet.nl:

 

https://www.berekenhet.nl/modules/ondernemen/bv-of-eenmanszaak.html

[Cosara]

8 uur geleden, MikeVries zei:

Ik vroeg me af wanneer het, puur fiscaal gezien, interessant is om over te stappen naar een BV. Zijn daar nog bepaalde vuistregels voor?

Het lijkt mij totaal oninteressant om voor een BV te kiezen enkel en alleen omdat het (iets) minder belastinggeld kost.

 

Voor je eenmanszaak geldt … zakelijk geld is en blijft jouw geld … altijd en per direct beschikbaar.

Voor je BV geldt … zakelijk geld is en blijft geld van de BV.  Overhevelen van extra geld naast je loon kan middels dividend, maar dat gaat niet gratis. Het belastingvoordeel voor een bv minimaal aangezien de kosten van administratieve verplichtingen flink toenemen.

[MikeVries]

1 uur geleden, Cosara zei:

Het lijkt mij totaal oninteressant om voor een BV te kiezen enkel en alleen omdat het (iets) minder belastinggeld kost.

 

Voor je eenmanszaak geldt … zakelijk geld is en blijft jouw geld … altijd en per direct beschikbaar.

Voor je BV geldt … zakelijk geld is en blijft geld van de BV.  Overhevelen van extra geld naast je loon kan middels dividend, maar dat gaat niet gratis. Het belastingvoordeel voor een bv minimaal aangezien de kosten van administratieve verplichtingen flink toenemen.

 

Ja dat is zeker waar, wanneer het verschil klein is. Maar ik kan me voorstellen dat het bij een bepaald punt toch wel interessant wordt. Puur fiscaal gezien dan. Waarbij ik uiteraard weet dat dit niet het enige verschil is tussen een eenmanszaak en bv. 

[Cosara]

8 uur geleden, MikeVries zei:

Maar ik kan me voorstellen dat het bij een bepaald punt toch wel interessant wordt. Puur fiscaal gezien dan.

Als dan, vergeet de link van Ward.

Beter is het om je door een goede en eerlijke accountant te laten informeren over de kosten en vooral over de voor- en nadelen.

Houd ook rekening met wisselende jaarlijkse inkomsten, want niets is zo wispelturig als de toekomst.

[Joost Rietveld]

11 uur geleden, MikeVries zei:

Maar ik kan me voorstellen dat het bij een bepaald punt toch wel interessant wordt. Puur fiscaal gezien dan.

Dat is helaas het beeld dat mensen hebben, maar zelfs als je winst boven een X bedrag komt, bouwt het voordeel van de BV maar gestaag op. Dat gaat letterlijk om een paar honderd euro voordeel voor elke 10.000 meer winst.

 

Zakt je winst een jaar later in, dan kan de BV zomaar  duurder zijn (+1 voor Cosara om daar weer eens aan te herinneren).

 

Daarnaast wil je de kosten van zo'n traject, al snel 900 voor de notaris en wat advieswerk met diverse overeenkomsten nog eens 1.000, ook terugverdienen.

 

Om terug te komen op je oorspronkelijke vraag: er is geen vast omslagpunt. Dat verschilt voor iedereen en onder invloed van wetgeving verschuift dat ook elk jaar.

 

Zo worden de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling verder verlaagd. Dat werkt gunstig voor de BV, maar als je veel dividend opneemt (bijv. hoog bestedingspatroon privé) uit je BV, is het ongunstig dat het tarief in box 2 omhoog gaat. En als het DGA-loon stijgt, is dat ook ongunstig voor de BV.

 

Er speelt veel meer mee dan op het eerste gezicht. Met name de winstverwachting, persoonlijke behoeftes en IB invloeden (aftrekposten) en wetgeving.

[Cosara]

35 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Er speelt veel meer mee dan op het eerste gezicht. Met name de winstverwachting, persoonlijke behoeftes en IB invloeden (aftrekposten) en wetgeving.

Ik heb het traject - van EMZ naar BV en weer terug naar EMZ - al een paar keer mogen meemaken, waarbij de ondernemer in paniek en huilend op de stoep heeft gestaan, omdat de kosten torenhoog werden, de winsten ver onder de verwachting bleven, en de privé- behoeften bleven stijgen. 
 

Niet elke activiteit en capaciteit van de ondernemer leent zich voor een BV … ook omdat je niet zomaar terug kan keren naar de oude EMZ.

[blue-tik]

Puur fiscaal gezien is het overstappen naar een BV wellicht niet heel interessant, maar het is ook goed om naar de andere zaken te kijken.

 

Ik ben vorig jaar overgestapt naar een BV. Er komt veel bij kijken, met name administratief gezien. Maar het kan wel degelijk de moeite waard zijn.

 

Enkele andere (niet fiscale) voordelen:

 

- afscherming prive vermogen 

- hierdoor neem je wellicht iets meer ondernemersrisico, met groei als gevolg

- oppotten van de winst (alles boven je salaris kun je in het bedrijf laten)

- met die opgepotte winst kun jij als DGA een hypotheek nemen bij je BV voor je primaire verblijf. De eventuele winst op je woning bij verkoop blijft van jou, zelfde als hypotheek bij de bank.

- voordelen bij verkoop van je werk BV

- makkelijker om je in een andere BV in te kopen (bijvoorbeeld een ander bedrijf waar je wilt instappen)

 

Succes met de keuze! 

[Cosara]

7 minuten geleden, blue-tik zei:

Puur fiscaal gezien is het overstappen naar een BV wellicht niet heel interessant, maar het is ook goed om naar de andere zaken te kijken.

Zeker, maar daar ging/gaat de vraag niet over.

[blue-tik]

15 minuten geleden, Cosara zei:

Zeker, maar daar ging/gaat de vraag niet over.

Goed punt, maar het leek mij toch relevant voor iemand die de overweging aan het maken is. 

15 oktober 2023 aangepast door blue-tik

[Cosara]

3 uur geleden, blue-tik zei:

3 uur geleden, Cosara zei:

Zeker, maar daar ging/gaat de vraag niet over.

Goed punt, maar het leek mij toch relevant voor iemand die de overweging aan het maken is.

Voor degene die deze overweging aan het maken is ... start een nieuw onderwerp  "Waarom overstappen van eenmanszaak naar BV ?

[StevenK]

Op 13-10-2023 om 10:42, MikeVries zei:

 

 

 

Ik vroeg me af wanneer het, puur fiscaal gezien, interessant is om over te stappen naar een BV. Zijn daar nog bepaalde vuistregels voor?

Nee, want dat omslagpunt, als dat er al is, is afhankelijk van allerlei factoren. Er zijn wel rekenmodellen beschikbaar, maar die gaan allemaal uit van de situatie waarin je elk jaar hele inkomen privé uitgeeft en dat is een wel beperkte focus.

[MikeVries]

Dank allemaal voor de feedback, ik ga ermee aan de slag.