Rik ·

Welkom op HL. Nee. De bedoeling van een rekening-courant is niet dat je die ziet als lening. Jij benoemd dat wel zo dus moet je het ook als een rentedragende lening zien. Overigens staat er in de link die je geeft ook een voorbeeld dat als je €16.000 leent, dat het dan een rentedragende lening is. Er is dus geen sprake van rentevrij lenen. Er is bij een rekening-courant sprake van tijdelijke kleine bedragen heen en weer. Niet € 16.000 die je overmaakt naar prive en daar jaren laat staan.

De correctie zelf maak je in de boekhouding in 2018 (ook voor de bedragen van 2017). Want de balans 2018 heb je nog niet afgesloten dus kun je het prima daarin boeken. De correctie voor de btw bedragen zelf geef je dan wel op voor Q1 2019. Tegenwoordig hoef je voor een verschil van onder de €1000 geen suppletie btw meer in te dienen, dus kun je het gewoon met de bedragen van Q1 corrigeren. (En als Q1 al aangegeven is verschuif je het naar Q2) Op de eindbalans 2018 staat dan een te betalen bedrag btw van €40+€25/€30. Dus zeg zo'n €70. Daarvan heb je in januari 2019 €40 afgedragen en die €30 blijft dus nog even op te betalen btw staan tot april 2019 (bij betaling Q1 btw).

In dat geval zou ik die boekingen corrigeren. Eigenlijk heb je dus €8,89+€6,79 terug gekregen terwijl je €8,89+€6,79 had moeten betalen. En een maal de andere kant op (dus 2x€0,51). Maar volgens mij is dat dan €30,34 verschil. De boekingen zijn dus €8,89+€6,79 afboeken van 1800 Voorbelasting en opboeken bij 1811 te betalen btw 6%. En €0,51 afboeken van 1811 te betalen btw 6% en opboeken op 1800 Voorbelasting. En eventueel nog de andere verschillen die je tegenkomt want met €30,34 zit je nog niet op die €25,32. Kijk ook even of die verschillen misschien ontstaan zijn bij de btw-aangiftes (want dat kan wel oplopen tot €5 per jaar). Als dat zo is dan kun je die verschillen van 1800, 1810 en 1811 afboeken naar "Buitengewone baten" op de W&V. Je te betalen btw komt nu dus hoger uit dan de €40. Als je nog geen Q1 2019 aangegeven hebt dan geeft je nu de juiste bedragen (gecorrigeerd met deze correcties) op. En anders neem je deze correcties mee in Q2 2019. Overigens is het natuurlijk raar dat dit niet al vorig jaar ontdekt is want ik begrijp dat het in 2017 al een keer verkeerd geboekt is (maar ik had ook begrepen dat je 'boekhouder' niet zo handig is).

Ik bedoelde dat als je volgens de btw-berekening b.v. €40,32 moet betalen dan geef je dus €40 op en boek je de €0,32 naar baten. Bij btw-aangifte geef je altijd afgeronde bedragen (afronden in jouw voordeel, dus omzet naar beneden en voorbelasting naar boven) en het verschil met je balansposten boek je dus naar die baten. Dat zou je dus kunnen corrigeren. Geen idee hoe want je zegt niet precies hoe en wat er gebeurd is. Je kunt het natuurlijk ook gewoon in je buitengewone baten of lasten meenemen in de W&V zodat het glad gestreken wordt op de balans.

Als je eind EV 2017 (dus begin EV 2018) €694,48 is dan kun je gewoon de xlsx aanhouden die ik opgaf. Je moet alleen even kijken waar die €25,32 gebleven is.

Ja, als het te ontvangen is wel (maar dan zou ik de omschrijving daarvoor aanpassen op de balans). Verschil is dan inderdaad nog €25,32 Verder heb je helemaal geen openstaande crediteuren en debiteuren meer? Dan zou je dus bij EV begin 2018 €1024,48 neer moeten zetten. Maar dan klopt het geheel weer niet. Je hebt op je balans 0400 Eigen vermogen 694,48 staan. Dat is dan toch al inclusief de storting van 2017? Je verschil is dus €330. Want je had ook een verschil met btw van €26. En die €330 is dus precies weer de prive storting die ergens niet goed geboekt is in 2017. Zie bijgaand. (btw verschillen kun je ook het beste direct bij aangifte op Buitengewone baten boeken) Balans + winst&verlies HL.xlsx

Deze snap ik niet helemaal. Deze posten zouden leeg moeten zijn op de balans (behalve de BTW Te betalen). Op moment van BTW opgave kun je deze posten n.l. het beste wegboeken tegen elkaar zodat ze aan het einde van het jaar 0 zijn. Maar goed... zelfs als je dat niet gedaan hebt.... Je kunt ze er wel ophebben en dan vallen ze zelf tegen elkaar weg... maar 550,25 BTW voor 6% levering geeft een omzet van 9170,83 excl. btw 6%. En de 11,28 zou 53,71 excl. 21% btw zijn. Dat strookt weer niet met jouw omzetgetal. Waarom niet? 951,21 voorbelasting zou op zijn gunstigste tegen 21% een kostenplaatje van 4529,57 moeten zijn. Ook dat klopt niet. Of zijn dit alleen de omzetbedragen en heb je die gewoon verkeerd geboekt in de balansposten??? Het verschil van 26 is wel te verklaren (951,21-11,28-550,25-415 = 25,32). Maar de bedragen kloppen volgens mij gewoon niet. Die BTW te betalen van €40 is geen activa. Het is een schuld die jij hebt aan de belastindienst. Dus is het passiva. Hoe kom je aan deze bedragen?

Het activeren van de oprichtingskosten is zover ik weet een optie. Maar ik denk dat niemand dat doet en de kosten gewoon direct in het eerste jaar neemt in de W&V. Zie ook het volgende topic. Wat betreft de vraag in de aangifte. Als je de vraagtekens gebruikt bij die vraag, staat er dan ook iets over optioneel e.d.? Is het een vraag bij de activa? Want als je strikt naar je eigen balans kijkt zul je op de activa dus geen oprichtingskosten hebben staan (neem ik aan). En dan hoef je die dus ook niet in de aangifte op te geven (als die vraag bij de activa staat).

Er wordt hier ook gevraagd om de post oprichtingskosten in de aangifte. Is het niet zo dat je die dan alleen als oprichtingskosten op moet geven als je ze zou activeren? Volgens mij is de post oprichtingskosten bij de aangifte een activa-post voor op de balans. Maar die gebruik je dus alleen als je de oprichtingskosten daarop boekt en activeert om jaarlijks op af te schrijven. Als je die kosten opgenomen hebt in de W&V zal de post oprichtingskosten op de activa niet gebruikt worden.

De betalingskorting wordt wel weer opnieuw berekend over de lagere nieuwe voorlopige aanslag. Dat kan betekenen dat je dus minder betalingskorting krijgt (die verrekend wordt met de teruggave). Een lagere voorlopige aanslag indienen heeft dan dus alleen zin als je het geld echt nodig hebt en niet op een spaarrekening zet. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/betalenenontvangen/content/betalingskorting-voorlopige-aanslag-inkomstenbelasting-en-vennootschapsbelasting

Omdat de BTW verlegd is moet je daar inderdaad zelf BTW over betalen (rubriek 2) maar je kunt die dan ook tegelijk weer aftrekken in de voorbelasting (rubriek 5). https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/welke_btw_is_aftrekbaar/verlegde_btw_aftrekken Voor diensten is het even afhankelijk wat voor soort dienst. Normaal vallen diensten onder de Nederlandse BTW. Maar bijvoorbeeld digitale diensten worden weer belast in het land van de afnemer. Ook hier geldt sinds 2019 weer een drempelbedrag van €10.000. Zit je eronder dan is het NL BTW. Zit je erboven dan krijg je te maken met de buitenlandse BTW maar dat kun je opgeven via het MOSS systeem https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/btw_berekenen_bij_diensten/wijziging_in_digitale_diensten_vanaf_2015/ Zo zie je, het leveren aan het buitenland komt met allerlei regeltjes die je allemaal specifiek voor je eigen situatie wel goed uit moet zoeken. Als startpunt kun je daar deze pagina voor gebruiken. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/opgaaf_icp/opgaaf_icp Zolang je dus inderdaad onder de drempel blijft en de afnemer vraagt nergens om kun je die factuur met NL BTW laten staan. Als de afnemer echter wel een factuur met BTW verlegd wil hebben moet je de huidige factuur crediteren en een nieuwe maken. Als de factuur nog niet meegenomen is in de BTW aangifte en je administratie laat het toe kun je natuurlijk ook de factuur 'wijzigen' (zelfde factuurnr, zelfde factuurdatum, alleen btw-nummer vermelden en btw verlegd).

Let ook op dat als de goederen in Nederland afgeleverd worden, je altijd Nederlandse BTW moet rekenen. Ook als er naar een buitenlandse ondernemer gefactureerd wordt. Verleggen mag dan dus niet. Als je in Duitsland iets koopt en zelf ophaalt, zullen zij dus ook gewoon Duitse BTW rekenen. Correctie op mijn vorige post: Nu zie ik echter wel dat als je onder de drempelbedragen blijft (per land), dat je gewoon Nederlandse BTW in rekening brengt en ook hier afdraagt. Kom je erboven dan moet je dus in dat land afdragen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/export_van_specifieke_goederen_en_in_bijzondere_situaties/export_naar_klanten_die_geen_btw_aangifte_doen_drempelbedragen/export_naar_klanten_in_de_eu_die_geen_bttw_aangifte_doen_drempelbedragen https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/export_van_specifieke_goederen_en_in_bijzondere_situaties/export_naar_klanten_die_geen_btw_aangifte_doen_drempelbedragen/drempelbedragen_afstandsverkopen Leuke materie. Je moet het goed uitzoeken

Maar... uh... als je goederen naar iemand levert in het buitenland binnen de EU, dan moet je toch de BTW rekenen die in dat land geldt? En niet de Nederlandse BTW? Nu ga jij (of heb je) het als Nederlandse BTW opgeven terwijl je de goederen geëxporteerd hebt. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/btw_berekenen_bij_export_goederen_naar_eu_landen https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/export_van_specifieke_goederen_en_in_bijzondere_situaties/export_naar_klanten_die_geen_btw_aangifte_doen_drempelbedragen/export_naar_klanten_in_de_eu_die_geen_bttw_aangifte_doen_drempelbedragen Als het aan een ondernemer is met BTW nummer dan lijkt het mij wel zo makkelijk om het te corrigeren.

Ik neem aan dat die procedure bij de klant liep (de klant heeft te maken met een incassobureau). De wil verder de kosten daarvan verhalen op de leverancier (TS). TS weet echter officieel niets af van de procedure omdat deze hier ook niets mee te maken heeft. Ik denk dat het hiervoor al genoemd is. De klant zal het niet kunnen verhalen omdat die degene is die het ook zo uit de hand heeft laten lopen zonder u in te lichten. Verzamel de beweringen op deze pagina even helder op een A4'tje zodat u, in geval dat het nodig is (wat nog helemaal niet zeker is), gelijk een duidelijk verhaal hebt.

Is dat zo'n groot probleem als je €40k meer binnen gaat krijgen dan 2018? Over hoe groot deel van verlies van kinderopvangtoeslag hebben we het dan?

Schijnbaar is hier nog steeds onduidelijkheid over. Heb jij zelf een webwinkel en beheer je gewoon je eigen klantgegevens? Of heeft de desbetreffende klant (waarvan ze de gegevens willen hebben) bij jou een webwinkel, en beheer jij de klantgegevens voor die klant? Twee wezenlijk verschillende dingen en zoals ik het begrijp van uiterst belang of jij dus onder die wet valt.

Dat kan dus wel maar zou wel zonde zijn als je een gedeelte toch als zakelijk kunt zien. Vandaar de vraag of je van één rekening een gedeelte zakelijk en een ander gedeelte privé op kunt geven. Maar ik weet niet of dat kan op één rekening. En als je bijvoorbeeld 80k overgemaakt zou hebben en 30k op je box 3 had laten staan, denk ik dat je dat veel beter had kunnen verantwoorden (en dat zal misschien ook geen flaggetjes triggeren bij de BD). Maar dat is achteraf. Ook een gedeelte van de winst (zakelijk overschot) niet opnemen maar een of twee jaartjes langer op de zakelijke rekening laten staan roept minder vragen op.

Ik ben het wel met Roel eens. Maar het probleem is dat je aangaf je gehele box 3 over geboekt te hebben naar de zakelijke rekening. 110k voor het einde van het jaar naar zakelijk en box 3 wordt €0. Bij controle zal dat in ieder geval onvermijdelijke vragen oproepen. Dan zul je die investeringen denk ik ook echt gedaan moeten hebben in 2019. Vraag aan andere. Hoe/waar kun je aangeven in de IB dat de zakelijke rekening misschien een gedeelte privé vermogen is (of andersom)? Ik ben maar een vinkje tegengekomen of de rekening zakelijk was. Bijvoorbeeld €20.000 of €30.000 aangeven als privé zou al heel wat kunnen helpen denk ik (en je blijft onder de belastbare bedrag in box 3). Mag je in dat geval gewoon het saldo aanpassen bij de bankrekeningen? (lijk me niet de juiste manier) Hoe doe je dat met een privé rekening waarvan je een bepaald bedrag als buffer aan wil geven als zakelijk (dus dat dat nog in het eigen vermogen van de onderneming zit)?

Ik denk dat je TS niet goed begrijpt. Er was €110.000 privé begin 2018. Dat is in oktober 2018 compleet allemaal naar een zakelijke rekening gestort. Dus op 1 januari 2019 is de privé rekening €0 en de zakelijke rekening €110.000. Reken maar dat dat gezien wordt als belastingontduiking bij controle (Boxhopping naar een zakelijke rekening) Je gaat er vanuit dat die 110k dus nog gewoon op het eigen vermogen van de onderneming staat. Ik ga er vanuit dat dit geld al naar privé geboekt is en de jaren ervoor ook gewoon in box 3 vielen. Doorschuiven naar een zakelijke rekening en het niet meer bij box 3 opgeven is dan ontduiking. Bij de IB aangifte moet je per bankrekening aangeven of het om een zakelijke of privé rekening gaat. Je zou dus voor die zakelijke rekening gewoon privé aan kunnen geven en dan wordt ie in box 3 belast. Maar dit probleem gaat eigenlijk pas volgend jaar spelen want voor de opgave van 2018 geldt een peildatum van 1 januari 2018. En toen had je het saldo dus privé staan. Je zou dus voor IB 2019 (volgend jaar) ook de rekening nog als privé op kunnen geven en dan voor 2020 als zakelijk. (Ik weet niet of de belastingdienst jaarlijks bijhoudt of een privé rekening zakelijk wordt of niet) In de daarop volgende jaren mag je natuurlijk wel een buffer aanhouden op de zakelijke rekening. Die mag echter niet zo hoog liggen dat het zakelijk niet te verantwoorden is. De hamvraag is nu natuurlijk wel waar dit geld stond. Had je dit al als privé in box 3 door die jaren heen of stond het nog als eigen vermogen op de balans van de onderneming?

Afschrijvingen komen niet op de balans (tenzij je inventaris gelijk blijft en een aparte afschrijving opneemt als balanspost). Maar afschrijvingen neem je op als kosten in de W&V. Als je dat ook al niet gedaan hebt, dan vraag ik me af of het niet verstandiger is om met de hele boel even langs een boekhouder te gaan. Het is eigenlijk wel zo simpel maar dan moeten die balans en W&V wel correct zijn. Prive is ook niet iets wat jij in IB 2017 bij de balans in hebt kunnen vullen.

Je hebt voor 2017 toch ook al aangifte gedaan? Wat was toen je eigen vermogen eind 2017? Ik zie daar 'priv' staan. Ik kan me niet voorstellen dat je dat bij je IB 2017 zo opgegeven hebt op de balans. Wat is dat? Is dat je EV 2017? Als dat zo is, waar is dan je prive opname en stortingen 2018 geweest? Als het goed is €7503. Zoals al eerder gesteld EV eind = EV begin - opname + storting + winst Misschien heb je dat in 2017 ook al verkeerd gedaan.

Misschien omdat je graag belasting betaald Aan de huidige KOR zitten in principe geen nadelen dus het is ook nadelig om die niet toe te passen. Buiten de administratieve rompslomp (want tussen de €1.345 en €1.883 krijg je maar een gedeelte terug). Maar dat neemt niet weg dat het toch 'vrijwillig' is. Tevens noemde ik de vrijwilligheid specifiek n.a.v. jouw situatie. Als de KOR al zou gelden bij <€1.883 btw (maar dan dus ook als je voorbelasting hoger zou zijn dan je omzet-btw zoals bij jou) dan zou de vrijwilligheid ervoor zorgen dat je hem dus niet toe zou hoeven te passen. Want anders zou je in jouw situatie onder KOR alsnog btw af moeten dragen. Zie voor het rekenvoorbeeldje de post van prinsrachid. In dat geval zou de vrijwilligheid je sowieso de mogelijkheid geven om daaronder uit te komen. Vandaar dat de KOR ook alleen maar geldt van >€0 en <€1.883 netto btw. De nieuwe KOR heeft dus overigens wel nadelen.

Dan is de volgende vraag natuurlijk... Welk risico loop je als je in dat geval wel meewerkt en de gegevens versterkt. De nieuwe boetes voor het overtreden van de AVG kunnen aardig in de papieren lopen.

Ik denk dat dat tekort doen was over een stukje tekst wat ik weggehaald had. Ik dacht dat de KOR vrijwillig was (maar als je hem niet toepast doe je jezelf tekort). Daarmee bedoelde ik natuurlijk wel vrijwillig als je onder de €1.883 moet betalen. Niet voor iedereen. Maar aangezien ik niet zeker wist of de KOR ook daadwerkelijk vrijwillig is had ik het stukje weggehaald. Maar ik zie nu in een ander topic dat deze inderdaad toch vrijwillig is.

Ja, dat klopt helemaal. In 2020 gaat er wel het een en ander veranderen met de KOR regeling. https://www.4-vision.nl/nieuws/prinsjesdag-2018-de-nieuwe-kleineondernemersregeling-voor-de-btw/