Rik ·

Ja, maar dan mag je dus weer verschillende reeksen hanteren. Een aparte reeks per dienst dus. Als de controle bij de klant (dus leverancier) is, dan dient die voor de facturen uit dit systeem (dienst) facturen te laten zien die aan de eisen voldoen. En dat is dus opeenvolgende nummers. Maar goed, ik heb geen idee hoe streng ze hier op controleren of dat er in genoemde geval uitzonderingen zijn.

En in dat geval horen de facturen op/in dat rapport dus aan bepaalde eisen te voldoen (zoals een opeenvolgend factuurnummer).

Ik heb factuur K001-0001 K001-0002 K002-0003 K001-0004 K002-0005 Prima. Maar nu zijn de facturen met K002 dus voor in de administratie van die klant (lees leverancier) bedoeld (ze zijn in naam van die klant naar de afnemer gestuurd, de klant is dus niet afnemer maar leverancier). In zijn administratie is 0003 en 0005 niet opvolgend. Hij heeft de facturen van K001 niet in zijn administratie zitten en kan die bij controle ook niet aan de inspecteur tonen. Ben ik nu de enige die het niet snapt? We hebben het hier over facturen die gemaakt zou VOOR/namens iemand anders (leverancier). Niet om eigen facturen voor de eigen administratie.

Sorry, mijn fout. Ik neem aan dat je XXXXXX een transactienummer is dat doorlopend is? Dan maakt het inderdaad niet uit wat ervoor staat. Dat mag ook klantnummer zijn. Dan is XXXXXX bepalend voor de doorlopendheid. Echter als deze facturen namens een klant gemaakt zijn, en ze gaan in ZIJN (klant) administratie (zoals bij de klant van TS de bedoeling is) dan is XXXXXX opeens niet meer doorlopend.

Ik heb nog nooit van de belastingdienst een factuur gekregen. En bij opeenvolgend versta ik dus inderdaad achter elkaar, zonder dat er nummers tussen kunnen, elkaar opvolgend. Hier mogen wel letters e.d. bij zolang het nummer gedeelte maar aan die eis voldoet. Maar goed, ik begrijp dat we hierover van mening verschillen. Op basis waarvan doen ze btw aangifte? En wil die ene nieuwe klant dan wel zijn facturen hebben? Want als die ze niet krijgt weet die toch ook niet hoe de nummering is?

Beide systemen zijn volgens mij niet correct omdat de nummers niet opeenvolgend zijn.

Krijgen jullie klanten ook de originele facturen die naar hun klanten gestuurd is voor hun administratie? Zoja, dan dient voor hun administratie de facturen oplopend genummerd te zijn (vanuit jullie gezien dus een reeks per klant). Ik neem aan dat ze zelf de BTW-aangifte doen. Als ze nu facturen krijgen die niet oplopend genummerd zijn dan is het dus niet te controleren of alle facturen er zijn. Tevens mag dit voor hun wel een afwijkende nummerreeks buiten hun normale/andere facturatie zijn (als ze die er ook nog naast hebben).

Ja, volgens mij zou hij nu moeten kloppen (even afgezien van de onafgeronde bedragen). In januari 2019 kreeg je als het goed is €1409,45 (€1410 in werkelijkheid) terug van de belasting (Q1-Q3) en hoefde je Q4 dus niet te betalen. Die €1409,45 op je balans kun je dan wegstrepen tegen die teruggave in de boekhouding van 2019. (Dat is ook de reden waarom die KOR 2017 niet meer op de eindbalans 2018 staat, omdat ie in januari terug gekregen is.) Ik zag nog wel een foutje in de xlsx staan bij de laatste regel van BTW-tabblad. Daar heb je een "Winst/Verlies netto" staan die natuurlijk niet klopt (want je netto winst is € 5.518,73 excl KOR) Maar ik neem aan dat je zelf ook wel ziet wat daar mis gaat. PS. Ik zie dat jij je BTW-aangifte afrond naar de dichtstbijzijnde bedragen. Bij de aangifte mag je altijd in jouw voordeel afronden. In Q1 zou dat dus geen 640 zijn maar 639 (1384-745). Omdat je uiteindelijk KOR toepast zal het niet zoveel uitmaken maar ik maak er bij mijn BTW en IB aangifte altijd een gewoonte van in MIJN voordeel af te ronden. De afrondingsverschillen zouden dan normaal wel als baten geboekt moeten worden. Bij mij is dat door die BTW-afrondingen elk jaar zo'n 4-5 euro. Maar omdat jij afrond naar de dichtstbijzijnde bedragen is het bij jou nihil.

TS is (of wordt) ondernemer. Daar is volgens mij geen twijfel over. De vraag is, of je naast de normale betaalde werkzaamheden mag 'netwerken' en voor dat netwerken de kosten die je maakt, af mag trekken. Voor een consultant vind ik dat cursussen geven en presentaties (in hetzelfde vakgebied) best onder dat netwerken zou kunnen vallen (maar ik ben geen belastinginspecteur). Er zijn ook mensen die gratis workshops geven in de hoop dat daar wat uitkomt. Het is dus uiteindelijk de vraag of TS dit ook zo ziet. Komt er misschien wat uit of bouw je naamsbekendheid op waardoor je uiteindelijk weer meer werk binnen kunt krijgen. In eerste instantie vond ik de uitlating van "in mijn vrije tijd" en "vrije dag opnemen" daar niet bij passen maar ik begrijp dat TS ook nog niet echt begonnen is.

Het enige wat mij een beetje verbaast is jouw houding tegenover die werkzaamheden. "Vrije dag nemen" en hier ook weer "in mijn vrije tijd". Je bent ZZP'er. Alle tijd die je dan ook maar bezig bent met het 'denken' aan je vakgebied, heeft te maken met je werk. Dus je moet je gedachtengang helemaal omzetten dat je het niet meer hebt over "vrije tijd" of "vrije dag". Het is gewoon 'werk' (wat je heel graag doet). Een ZZP'er hoeft ook lang niet elk uurtje dat hij werkt betaald te worden. Een aantal werkzaamheden die jij noemde, lenen zich wel prima om betaald te worden (zoals een presentatie aan lokale autoriteiten) maar ook cursussen of presentaties kunnen prima onder de noemer representatiekosten vallen. Je hoeft dit niet hard te bewijzen maar je moet er wel zelf van overtuigd zijn dat het zakelijk voordeel kan geven (en dat mis ik nog een beetje bij jou). Bij vragen moet je n.l. wel een overtuigend verhaal op kunnen hangen.

Je bent geoloog van beroep zeg je. Ik nam dan ook aan dat je consultant-werkzaamheden ook met geologie te maken heeft. Dat is inderdaad wel belangrijk. Als je bijvoorbeeld een IT-consultant bent o.i.d., dan heeft dat niets met geologie te maken. Maar dan ben je ook geen geoloog van beroep.

Het feit dat jij dit al "een dagje vrij" noemt, lijkt mij het niets te maken hebben met je beroep. Maar aan je omschrijving te lezen heeft het wel met je beroep te maken. Waarom noem je het eigenlijk "een dagje vrij"? Als zzp'er en ondernemer hoef je natuurlijk niet voor elk uurtje betaald te worden en als jij kunt onderbouwen dat dit zakelijk gezien een goede bezigheid is (bekendheid, promotie, representatie), lijkt me dat wel gedeeltelijk aftrekbaar (80% zie regels, btw niet/buitenland, reiskosten 0,19/km of 100% OV/taxi/vliegtuig).

Uh, kijk eerst eens even wie dit schrijft en wie je daar aan het quoten bent.

Nee, de hele sheet klopt niet. Er zijn meerdere stappen die gedaan moeten worden. De 1227 in januari moet belasting zijn en geen omzet. Nu is die teruggave bij de omzet/winst geteld. Oeps !!! De kor 2017 moet uit de activa gehaald worden. Hoort daar oom niet op de balans thuis. Het EV begin 2018 is niet juist. (Moet iets van 7242,20 zijn)  EV eind 2017 = EV begin 2017+ winst 2017 - onttrekking 2017+ storting 2017 De terug te ontvangen kor 2018 (totaal dus) is wel goed maar dan moet je de te betalen q4 wel als schuld opnemen. Beter is het om bij de activa alleen op te nemen wat je ook daadwerkelijk nog terug moet krijgen. Dus activa kor 2018-q4. Bij de winst aan de rechterkant komt dan wel de totale kor 2018 te staan. Zo zie je, er waren een aantal dingen die niet kopte.

Ja, dat kan hij wel lekker willen. Maar er zal toch gewoon een bepaalde vergoeding staan voor die stage? Die stagebegeleider denkt op die manier lekker wat geld te besparen maar dat zou dan ten koste van jou zijn. Jouw ondernemerstarief is ook heel anders dan een stagevergoeding (denk aan verzekeringen e.d.). Dus je kunt hem vertellen dat, als hij het op factuur wil hebben, het ondernemerstarief wordt en de rekening dan €5.000,- excl BTW zal bedragen. Ik denk dat hij dan heel gauw jouw onderneming buiten beschouwing wil laten

Welkom op HL. Even los van het feit of een factuur de juiste methode is voor een stagevergoeding (welke het volgens mij niet is), waarom zou je minder geld overhouden als je een factuur met BTW zou versturen. Die BTW komt gewoon bovenop het bedrag wat jij in rekening brengt (en overeengekomen bent). Ik ga er dan wel even vanuit dat je vanuit jouw onderneming een BTW-nummer hebt. Dat die stagebegeleider dat anders ziet doet er niet toe. Wat betreft wel of geen factuur, zie ook volgens topic:

Overigens heb ik naast die verkeerde EV ook het idee dat je je omzet/winst verkeerd telt. Ik zie in januari die 1227 als inkomsten staan (en dus bij de winst geteld). Maar deze is reeds in 2017 bij de winst genomen en moet je dus alleen puur als banktransactie tellen (tegen de te ontvangen van de belastingdienst). Je had die betaling op 'debiteur' staan en niet op belasting. En hem je totaal geen opensraande debiteuren en crediteuren eind 2017 en 2018?

Waarom is de kor 2017 ontvangen op de balans van 2018 dan 1227 en niet 1313,46? Verder vraag ik me af of je EV begin 2018 niet 7242,20 moet zijn? EV eind = EV begin + winst - onttrekking + storting En behoor je die kor van voorgaande jaren niet weg te werken in de W&V rekening? Volgens mij boek je hem in het 4e kwartaal al naar de W&V en blijft er op de balans niets over. https://zzpdaily.nl/kleine-ondernemersregeling-boeken/

Van een order die nu loopt tot eind maart 2020 zul jij waarschijnlijk wel al tussen-facturen sturen. Zeker als je daar al kosten voor gemaakt hebt. En inderdaad, de belastingdienst gaat uit van betaling in termijnen (de betaling in één keer met korting moet je nota bene zelf uitrekenen). En zoals gezegd, als je verwacht dat de winst minder wordt dat jaar dan kun je een aanpassing indienen. Je kunt hem ook op nihil zetten maar ik weet niet of dat consequenties heeft als je hem niet maar 'verwachting' invult.

Waar heb je die €86,75 betaalde BTW 4e kwartaal 2017 in januari 2018 in je bank opgenomen? (Ik neem aan dat je die wel betaald hebt?) Overigens kan ik me ook niet voorstellen dat die BTW bedragen iets achter de komma hebben staan. Je zou de afrondingsbedragen dus eigenlijk op een aparte rekening op moeten nemen als je het op de cent nauwkeurig wilt hebben.

Zakelijke broodjes? Voor een eenmanszaak? Volgens mij kun je die dingen niet zakelijk boeken. Maar zonder gekheid... Je houdt alle zakelijke uitgaven toch bij? Dat zou je met een zakelijke rekening ook moeten doen (bonnetjes, facturen e.d.). Dat het van een privé rekening afgeschreven wordt zou dan niet uit mogen maken.

Vermogensrendementsheffing betaal je over het saldo op 1 januari. Dus alles in een keer in maart uitkeren is nét zo effectief als maart, mei en juli. In privé krijg je ook meer rente (hoewel dat tegenwoordig eigenlijk ook niets meer is). Maar voor die de vermogensrendementsheffing maakt het dus niets uit. Maar inderdaad zou je om bedrijfstechnische redeneren die reserve ook nog even in de zaak kunnen laten zitten en kun je naar eigen inzicht het moment van dividenduitkering kiezen (meerdere keren per jaar). (Behoudens de reden die wpronk aangaf over de statuten.) Ja, ook bij interim-dividend moet je binnen een maand de dividendbelasting aangifte doen en betalen. Overigens is interim-dividend officieel dividend uit winst van het lopende jaar (dan moet je wel zeker weten dat je die wist gaat draaien). Als je over reserves dividend uitkeert is het volgens mij gewoon 'normale' dividend. En de belastingdienst maakt daar volgens mij ook geen onderscheid in.

Het is gebruikelijk om het jaarlijks te doen na/bij het opstellen van de jaarstukken. Maar het is geen verplichting. Meerdere keren per jaar mag wel (vergeet de notules per uitkering ook niet). Maar bij die opmerking vraag ik me ook af of je nu al dividend uit gaat keren van de eventuele voorziene winst van het lopende jaar? Want dat is normaal niet de bedoeling. Als je voldoende reserves hebt uit winsten van voorgaande jaren dan is het dus geen probleem. Maar dan zou je die dus ook direct in maart in een keer uit kunnen keren. Heb je die 100.000 ook al in de reserves van voorgaande jaren zitten? Ik neem aan dat je ook een normaal DGA salaris ontvangt tijdens het lopende jaar?

Welkom op HL. Je moet die uitkeringen in maart, mei en juni dan wel als lening aan privé boeken (met bijbehorende rente). Als je dat niet doet, dan moet je binnen een maand aangifte van dividenduitkering doen. Zoals jij het in gedachte had, binnen een boekjaar, mag dus niet. https://www.sra.nl/NieuwsById?id=BC420E8E8399466E8DEB6492C9BC8B04 https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/dividendbelasting/als_u_dividend_uitkeert/aangifte_doen_en_betalen

Volgens mij is dat een redelijk standaard bepaling in veel model-overeenkomsten. (We hebben het hier neem ik aan dus over een overeenkomst tussen ZZP'er en bedrijf, waarbij je werk doet voor een derde.) Ik neem aan dat er ook een volgend vergelijkbaar artikel is opgenomen: En dat is blijkbaar niet gedaan?