-
Bank betaalt je facturen alvast [factoring]
Cosara reageerde op Christoffel's topic in Off Topic
… en daar zit het probleem. De lening aflossen Je lost de Factuur Financiering in één keer af zodra jouw klant je heeft betaald. Dit doe je zelf door het bedrag aan ons terug te betalen in je internetbankierenomgeving. Let op dat je dit niet na de 20e van de maand doet waarin de lening eindigt. Je kunt je lening op elk moment aflossen via deze link. Doe je dit niet aan het einde van de looptijd, bijvoorbeeld omdat jouw klant niet op tijd betaalt? Dan boeken wij het bedrag automatisch af van je Rabobankrekening. Dat doen wij aan het einde van de maand waarin de looptijd van de financiering eindigt. Mij lijkt het verstandig om je eigen handelsvoorwaarden eerst eens tegen het licht te houden en goed te gaan toepassen. Als de klant helemaal niet betaald dan heb je alsnog een probleem. -
Bruto pensioeninleg DGA
MauriceS plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi allen, Ik was laatst aan het nadenken over t volgende. Ik ben35 jaar, DGA met een salaris uit mijn holding van 51k (2023). Jaarlijks leg ik een bedrag in op een geblokkeerde beleggingsrekening om een potje te maken voor mijn pensioen. Die 51k heb in principe nodig om mijn huishouden te draaien, dus ik zou graag dat bedrag wat ik inleg extra uit de holding willen halen. Mijn vraag is of ik dit nu het beste kan doen via loon, door middel van dividend of eventueel een lening van de bv. Stel even dat dit om 5k per jaar gaat: Loon: in dit geval gaat mijn brutoloon 5k omhoog, maar deze kan ik ook weer aftrekken van mijn inkomstenbelasting. BV ziet deze 5k als kosten, dus geen belastingdruk vwbt winst & dividend. Mijn vraag is - hoe zit met zvw? Die 5,43% betaal ik netto, zie ik dat bedrag over die 5k nog terug? Dividend: dit jaar een druk van (1-0,19)x(1-0,269) ongeveer 40,8%. De 5k trek ik weer af van mijn brutoinkomen, dus effect op loonheffingen en dergelijke Lening: 19% belastingdruk in de BV, persoonlijk jaarlijkse rentekosten (belast in de BV), 5k wordt weer bruto verrekend. Graag jullie mening of ik dit zo goed zie. Als dat zo is, dan lijkt optie 1 op t eerste gezicht de meest gunstige. Volgens mij is de belastingdruk via loon nu nog minder groot dan dividend. Optie twee heeft een rentecomponent, die bij wijze van spreke de komende 30+ jaar van toepassing is. Dus met een zakelijke rente van 1 - 3% is dat een aardige som over die periode. Die vraag vwbt de zorgverzekeringswet ben ik wel nog benieuwd naar of dat nog op een of andere manier verrekend wordt. Dank! Maurice -
Doorlopend bedrijfskrediet boeken, hoe?
shoptillyoudrop reageerde op Alwyn23's vraag in Administratie en verzekeringen
Dus zij verlagen dus gewoon je kredietlimiet. Tja, dat ga je natuurlijk niet "boekhouden". Je moet (uiteraard!) alleen de werkelijk opgenomen leningen en de aflossingen daarop, plus de berekende rente, verantwoorden. Geen "mogelijkheid om te lenen als dat nodig blijkt"... -
Als zzp’er Lening met privé geld afbetalen.
shoptillyoudrop reageerde op M.ondernemer's vraag in Financiering
Vragen die deze transacties zouden kunnen oproepen zijn o.a.: Waarom is er een zakelijke (onderhandse) lening afgesloten, hoewel er nu ineens privégeld aanwezig is? Waar komt het privégeld vandaan? Wat is er met dat "zakelijke geld" gebeurd? Gebruikt voor een investering? (Als het voor levensonderhoud was, dan is het helemaal geen zakelijke lening.) Als je dit kan beantwoorden dan is er inderdaad niets mis met het inbrengen van eigen geld en de zakelijke lening af te lossen. -
Als zzp’er Lening met privé geld afbetalen.
M.ondernemer plaatste een vraag in Financiering
Hallo, Ik heb onlangs als zelfstandige (ZZP’er)een lening afgesloten bij een familielid, 1 jaar later is de termijn om de lening terug te betalen verstreken en mijn familielid wacht met smart op zijn geld. Aangezien ik geen geld op mijn zakelijke rekening heb staan is mijn vraag als volgt, is het fiscaal/zakelijk mogelijk om de lening via mijn privé rekening terug te betalen zonder nadelige gevolgen voor mij persoonlijk en zakelijk. -
Bedankt voor uw antwoord. 1. Dat box 3 wordt hierzien ben ik mij van bewust en hoe dit gaat uitpakken weet, naar mijn weten, nog niemand. Dat dit hoger belast gaat worden zit er hoogstwaarschijnlijk wel in. Lucratief belang heb ik ook eens opgegooid in de gesprekken en de accountant van hun zegt dat dit niet aan de orde is. Wanneer weet je wanneer dit wel aan de orde is? Zoals in het artikel staat vermeld geldt een lucratief belang alleen wanneer de aandelen via een beloning zijn verkregen. Ik zou mijzelf wel echt moeten inkopen (50% eigen geld, 50% lening via het bedrijf die ik aflos via divident). 2. De holding is inderdaad iets winstgevender maar de BV waar ik onder val is nu nog de grootste. Onder de holding vallen nog 2 andere bedrijven. Deze bedrijven zijn begonnen onder de BV waar ik nu voor werk maar gesplitst naar hun eigen BV. hier zie ik wel veel perspectief in maar zijn nog maar net gestart. -
(Semi) privé rekening toevoegen liquide middelen
Alwyn23 reageerde op Alwyn23's vraag in Administratie en verzekeringen
@Cosara Ik begrijp je redenering, maar het is dan toch simpeler om het geld voor nu dan ipv naar een lening/reservering als prive uitgave te boeken? Op het moment dat ik de priverekening toevoeg dient vanaf dat moment toch iedere mutatie geboekt te worden? Anders is zakelijk/prive toch nog steeds gemengd? Ik zal dan een extra rekening aanvragen bij de zakelijke bank en het geld daarop boeken, zodat die zichbaar kan meelopen in de boeken, dan is prive ook weer prive. -
Kosten van zzp handelsnaam naar nieuwe opgericht BV
mcelia plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi community, Kan iemand mij verwijzen naar informatie, of zelf wat uitleggen over de overgang van zzp naar bv. Mijn zzp handelsnaam bestaat nog, maar sinds ik (febr 2022) een BV heb opgericht is hier nauwelijks nog in gewerkt. Als zzp'er was ik consultant, met de BV heb ik apps ontwikkelt om de problemen van mijn klanten als consultant te verhelpen. Mijn vragen: 1. Als zzp had ik een bestelbus en een laptop op de balans staan. De bestelbus staat nu op naam van de BV en het financial lease bedrag dus ook. Hoe kan ik de lening in mijn zpp administratief verwerken? 2. Voor de bestelbus geldt de investeringsaftrek, moet ik het nu als een desinvestering invoeren omdat het niet meer op de zzp naam staat? Hoop dat iemand me wilt helpen! -
(Semi) privé rekening toevoegen liquide middelen
Alwyn23 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Al enige tijd boek ik vanaf de eenmanszaak geld over naar een (semi) prive rekening als zijnde reservering voor grote aankopen (zoals een nwe bedrijfsbus). Een deel ervan boek ik naar privéopname en de rest boek ik als langlopende lening/investering/reservering. Dat geld is dus echt bestemd voor de zaak en kan op ieder moment terug geboekt worden. Er staan dan in het jaar ook maar 12 mutaties plus 12 x bankkosten op het afschrift vd bank. Ik had twijfels over mijn/deze boeking dus heb de belastinginspecteur gevraagd of dit klopt, of het toch niet over priveopname dient te gaan. Zijn advies is om de betreffende rekening op te nemen in de boekhouding en dus op te nemen als liquide middelen. Dan boek ik het bedrag dus van bank A naar bank B, kruisposten. Naar zijn zeggen zou dit verder niet van invloed zijn op het resultaat. Het is en blijft een balansboeking. Hier heb ik dan even mijn twijfels over. Dat er gekozen is voor een externe rekening is geen probleem. Ik zou dan uiteindelijk een saldo van plm 35K, waarvan plm 12K reservering is van de zaak is, op de balans gaan plaatsen. De rest van het geld is niet zakelijk en dus niet afkomstig uit de eenmanszaak. Op het moment dat ik van het 'eigen deel geld' wat zou uitgeven zou dit toch als priveopname/onttrekking geboekt moeten worden? Dat zou niet correct zijn lijkt mij. Ik ben even confuus in deze. Iemand die me kan adviseren? Dank alvast! -
Werkkostenregeling (WKR) aanschaffen fiets
Jansens plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Wie kan mij helpen met de werking van een cafetariaregeling. ik ben in loondienst in mijn eigen bedrijf. Ik wil een fiets aanschaffen van 3500,-. Hoe kan ik dit berekenen. Ik lees veel informatie dat is je voordeel. Hoe zie ik dit terug op mijn loonstrook. uurloon is 45,- hoe verwerk ik dit in de wkr. en stel als ik lening afsluit waarbij ik de reiskostenvergoeding inlever van €50. Is er een rekentool die ik hiervoor kan gebruiken. -
Nieuw bedrijf financieren vanuit holding
Joost Rietveld reageerde op J1000's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste J1000 Uiteraard kan dat allemaal. Niets of niemand verbiedt het jouw BV's om onderling leningen te verstrekken. Uiteraard is het zaak dat je oplet dat je tzt de eigendom van de investeringen op de juiste entiteit hebt staan en dus de roerende zaken in eigendom overdraagt (op zakelijke gronden*) van de holding aan de buitenlandse vennootschap. Overigens, waarom zou je al investeren in roerende zaken vanuit je holding als de buitenlandse vennootschap nog niet opgericht is, en dus het vastgoed ook nog niet is aangekocht? *Let op dat je de BTW correct toepast en dat je de roerende zaken intern doorverkoopt tegen marktconforme prijzen. Het is immers niet de bedoeling (en dus ook niet toegestaan) dat je spulletjes uit een gunstig fiscaal klimaat duur verkoopt aan een verbonden vennootschap in een minder gunstig fiscaal klimaat. -
Goedemorgen, Samen met een compagnon heb ik een bedrijf met een holdingstructuur. Nu gaan wij samen in dienst bij een bedrijf, maar willen we ons eigen bedrijf niet volledig ontmantelen. We willen een aantal kleine klanten aanhouden die we naast ons dagelijks werk blijven bedienen. Wat is hier de beste oplossing en hoe houden we de kosten laag? We hebben bijna geen activa - buiten wat apparatuur en software voor ons eigen werk - en ook geen leningen o.i.d. aan onszelf of anderen. Ook hebben wij geen medewerkers meer. Kunnen we bijvoorbeeld de holdings gemakkelijk op laten gaan in de werkmaatschappij, zodat we een eenvoudige boekhouding over houden? Wat betekent dit voor ons? En wat als wij de structuur laten staan. Is het dan gemakkelijk en verstandig om zelf die boekhouding te doen? Heeft iemand hier ervaring mee? Bedankt! Mark -
Dank! Dat klinkt wel logisch. Kan ik voor deze beide leningen dezelfde rente hanteren? Of wordt dat dan weer gezien als niet-zakelijk handelen in verband met ontbreken van winstoogmerk? -
Commanditaire vennootschap - belasting investering
Pieter__VH reageerde op i.d.-entity's vraag in Fiscale zaken
Je vraag begint met "Een prospectieve stille vennoot verdient 100K aan het verkopen van een privé-bezit." Dat is een heel grijs begrip. Verkoopt hij een huis? Kunst? Zijn inventaris? Een auto? Handelt hij privé in spullen? Pas als we weten wat hij verkoopt kunnen we oordelen of daarover een vorm van belasting moet worden afgedragen. Dan: er is vermogensbelasting in Nederland. Daarover is €50000 heffingsvrij (voor fiscaal partners €100.000). Dat geld leent een stille vennoot uit uit de CV, maar het blijft zijn geld. Kortom, hij geeft het (als ik de voorwaarden van de belastingdienst correct interpreteer) bij zijn IB op als deel van zijn vermogen en betaalt daar vermogensbelasting over: "In box 3 bepaal je je netto vermogen. Je telt je bezittingen, zoals spaargeld, aandelen, beleggingen en een tweede (vakantie)woning bij elkaar op. Hiervan trek je de schulden af, zoals een persoonlijke lening, doorlopend krediet en roodstand op je betaalrekeningen. Dan blijft je netto vermogen over." Let op: ik weet niet zeker of dit geldt bij een CV, (kan het op internet niet vinden), maar de experts op dit forum kunnen dit vast bevestigen of ontkrachten. Vervolgens is er nog het "voor wat - hoort wat" principe bij een CV. Op internet wordt dat mooi vermeldt als: "Let op. De afspraken over de winstverdeling moeten wel zakelijk zijn (in verhouding en reëel)." Met andere woorden: iemand kan niet €100.000 investeren in een bedrijf en dan 0% van de winst krijgen. Over de winst die hij wel krijgt betaalt hij winst uit onderneming. Genoeg belasting betaal mogelijkheden dus (het lijkt alsof je vraag een mogelijkheid zoekt die te ontlopen). -
Wetsvoorstel roept excessief lenen bij eigen bv halt toe
Mikky Vrolijk plaatste een vraag in De overheid en ondernemers
DGA met rekening-courant schuld aan eigen bv gaat daar belasting over betalen Staatssecretaris Van Rij heeft het gewijzigde wetsvoorstel waarmee vanaf 2023 excessief lenen van de eigen bv wordt aangepakt naar de Tweede Kamer gestuurd, conform afspraak uit het coalitieakkoord. Het kabinet wil excessief lenen bij de eigen bv tegengaan. Door (excessief) te lenen bij de eigen bv kan belastingheffing in box 2 worden uitgesteld of zelfs afgesteld. Dit vindt het kabinet niet wenselijk. De mogelijkheid om privé via leningen over box 2-vermogen te beschikken zonder daarover direct belasting te betalen wordt met dit gewijzigde wetsvoorstel beperkt. Daarnaast zorgt de huidige vormgeving van het boxenstelsel voor ongelijkheid tussen verschillende soorten ondernemers. Het is namelijk afhankelijk van de rechtsvorm die een ondernemer gekozen heeft of het wel of niet mogelijk is om te lenen van de eigen onderneming. Deze ongelijkheid wordt beperkt door dit wetsvoorstel. Wat verandert er? Leent u geld van uw eigen besloten vennootschap? Het kabinet heeft ervoor gekozen om met de zogeheten rekening courant (RC) maatregel lenen van de eigen besloten vennootschap (bv) door dga's te beperken en belastinguitstel in box-2 tegen te gaan. Met deze maatregel worden deze schulden voor zover ze meer bedragen dan € 700.000 belast in box-2 van de inkomstenbelasting. Voor wie? directeur-grootaandeelhouder (dga) die geld leent van de eigen bv Wanneer? De Wet excessief lenen bij eigen vennootschap gaat naar verwachting in op 1 januari 2023. Aanmerkelijkbelanghouders hebben tot het einde van dat jaar (peildatum 31 december 2023) de tijd om zich voor te bereiden. ! Let op: De ingangsdatum van deze (wets)wijziging is nog niet definitief. Inwerkingtreding is afhankelijk van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer of afkondiging van de Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) of ministeriële regeling én publicatie in het Staatsblad of de Staatscourant. Lees de informatie van de Rijksoverheid >>> -
Zzp bedrijfshal financieren met privé vermogen
gradku plaatste een vraag in Financiering
Goedenavond, Over het volgende graag advies, Ik ben een zzp'er die op dit moment een bedrijfshal huurt. Nu heb ik met het oversluiten van de hypotheek een gedeelte van de overwaarde opgenomen om een bedrijfshal aan te kunnen schaffen. Aangezien ik als zzp'er niet aan mijzelf kan verhuren, en ik de hal uitsluitend zelf 100% bedrijfsmatig ga gebruiken, valt deze dus automatisch onder het ondernemingsvermogen, als ik dit juist heb begrepen. De keuze tussen privé of zakelijke aanschaf word dus automatisch een zakelijke? Is er een manier om hier nog een extra belastingvoordeel uit te halen(legaal)? Kan ik bijv. als privé persoon mijzelf een zakelijke lening verschaffen waarover rente is verschuldigd? Zijn er nog zaken die ik verder in de gaten moet houden, waaraan ik zo niet heb gedacht of heb genoemd? Een BV oprichten is volgens mijn boekhouder fiscaal gezien niet interessant omdat mijn omzet onder de 150.00 per jaar blijft. Mvg Gradku -
Marktontwikkelingen startende webshop
kisaje plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hallo allemaal, Na een tijdje onderzoek te hebben gedaan en veel topics op Higherlevel te hebben gelezen toch besloten om een eigen topic te starten omdat ik ergens niet helemaal uitkom. De situatie is als volgt: Samen met een familielid ga ik een VOF starten en een webshop oprichten. Het doel van de onderneming is het ontwerpen (eigen grafisch 3d ontwerp), produceren (3d printen en mallen maken) en verkopen van eigengemaakte decoratieve objecten. De eindproducten zijn gips gegoten beelden/bustes. Dit zal gebeuren naast een eigen vaste baan. Naast eigen inleg willen wij een microkrediet aanvragen bij Qcredits (circa €4500). En ja, de lening is niet al te hoog en kan ook bij iemand geleend worden maar met name de periode waarin het terugbetaald mag worden is voor ons van belang. Zou het niet van de grond af komen (waar je niet van uit gaan maar toch rekening mee moet houden) betalen we allebei iedere maand 100 euro af en dat is dan ook prima en goed te doen. Het ondernemingsplan begint redelijk vorm te krijgen echter loop ik een beetje spaak op de marktontwikkelingen. Als ik naar het Open data KVK bestand kijk is er geen enkel bedrijf in Nederland met de sectorcombi internethandel-non food en het vervaardigen van gips. Specifieke data zal het dus niet worden. Als ik het iets breder wil pakken en de rapporten van de grote banken en brancheverenigingen ga doorspitten vind ik alleen maar cijfers van de detailhandel gesorteerd op woonwinkel en meubel. Dit is echter een grote markt waarbij ik veel cijfers en data kan opnoemen maar waarvan het voelt alsof het niet echt bij onze onderneming past. Tot nu toe kan ik iets vertellen over de flexibiliteit van het eigen ontwerp waardoor ik met trends kan meebewegen, over de materialen (denk aan gipssoorten en filament) die wij gebruiken die vooral afkomstig zijn uit Nederland/Duitsland wat dus iets meer zekerheid biedt qua voorraad/levering momenteel dan wanneer dit bijvoorbeeld uit het Oostblok komt en dat het gaat om een niche webwinkel. Op de website van INretail staat volgens mij ook wel wat bruikbare informatie. Zo was ik aan het denken om het te hebben over het uitgavegedrag van de consument wat betreft luxegoederen in de nabije toekomst terwijl de basisuitgave alleen maar stijgen. Met andere woorden; is dit wel een goede tijd om te starten. De kosten voor deze rapporten en cijfers zijn echter best wel hoog, en dat wil ik er gewoon niet aan uit geven. Al met al een beetje zoekende naar een goede beschrijving zonder maar wat lukrake CBS cijfers op te noemen. Misschien dat jullie mij hierin wat advies/tips kunnen geven. Ik kan mijn plan/proces ook delen mocht iemand dit willen inzien. Mvg Kisaje -
VPB - Saldo fiscale winstberekening icm stortingen van kapitaal
Joost Rietveld reageerde op Reinier2's vraag in Fiscale zaken
Het klinkt mij allemaal niet logisch Reinier (aflossing lening boeken als opbrengst? en omzet omhoog zonder gevolgen voor de VPB?).... -
Contact met Apple en Google - transactiekosten app store, play store
RubenT reageerde op Pando82's vraag in Financiering
Volgens mij ga je dan tegen de voorwaarden van de Stores in. Je zult dus echt een (mobiele) website moeten hebben waarop die aankoop gedaan kan worden. Omdat banken en app stores een ander verdienmodel hebben. Een bank bied je een rekening waarbij je als consument voor meestal een paar euro per maand onbeperkt transacties kunt doen. Daar verdienen ze niet echt aan, maar omdat je hun geld bij hun hebt gestald, kunnen ze daar wel wat aan verdienen. Een bank biedt haar klanten daarnaast nog meer producten waarmee ze verdienen, zoals leningen. De app stores verdienen daarentegen juist aan de commissie op aankopen. Op de extra promotie mogelijkheden na is die commissie hun enige vorm van inkomsten. Bij een aankoop van een van jouw digitale producten zet iemand zijn euro’s om in digitale credits die gedoneerd kunnen worden aan uitgevers, als ik je concept goed begrijp. Het is aan jou hoeveel die credit waard is, maar als een consument ‘m kan doneren aan een uitgever die er daarna weer euro’s van jou voor kan krijgen, zal je goed moeten kijken hoe je die waardeert, ja. Als iemand via je app €5 betaalt, ontvang jij €3,51, na aftrek van BTW en commissie. Dat is dus het bedrag dat via die donaties weer door jou verdeeld kan worden over uitgevers. Maar je zal zelf ook weer kosten maken, bijvoorbeeld voor de transactie die jij vervolgens doet aan die uitgevers. Dus feitelijk kun je minder dan €3,51 verdelen. Als iemand via je website koopt, zal er een hoger ‘budget’ overblijven, omdat de transactiekosten waarschijnlijk wel lager dan die 15% zijn. Het blijft aan jou of je een consument die €5 uitgeeft ook echt credits twv €5 geeft, maar in dat geval zal jij het verschil bij moeten leggen. Het is relatief kostbare infrastructuur: redelijk wereldwijd te gebruiken, veel veiligheidsmaatregelen, fraudebeperkingen, verzekerde transacties, etc. Het is overigens niet zo dat Apple Pay maar gewoon om gierig te zijn kiest voor een relatief duur netwerk, maar je zet niet zomaar zoiets op en de creditcardmaatschappijen hebben nu dus al een bestaand wereldwijd netwerk. -
Dat is geen verdeling maar een ondernemingsvorm. Tussen VOF en BV zitten fundamentele verschillen qua risico, kosten en beloning: laat je hierover goed informeren door specialisten (oa eigen fiscalist en jurist) Je moet 2 dingen onderscheiden: arbeid en eigendom/financiële inbreng. Beide worden apart beloond. In een BV heb je als meewerkend bestuurder een salaris, en als (mede) aandeelhouder recht op deel van de winst. De niet meewerkende aandeelhouder krijgt geen arbeidsbeloning, maar wel een deel van de winst. In een VOF werkt het iets anders, maar uiteindelijk komt het op het zelfde neer: eerst trek je van de winst jouw arbeidsbeloning af, en de resterende winst wordt verdeeld over de vennoten De winst (na aftrek salaris of arbeidsbeloning van jou) wordt meestal verdeeld al naar gelang ieders inbreng. Heb jij 25K/25% in de zaak ingebracht en de financier 75K/76%, dan heb jij recht op 25% van de winst die overblijft na jouw arbeidsbeloning). Maar uiteraard is het mogelijk om daar ook andere afspraken over te maken: bijvoorbeeld genoegen nemen met een iets lagere arbeidsbeloning maar dan ondanks "maar" 25% inbreng, wel 50% delen in de winst. Door te streven naar een gelijkwaardig belang of zelfs een meerderheidsbelang. Daarvoor kun je met de financier ook een uitkoopregeling bespreken (waarbij je de financier in de toekomst deels uitkoopt), of een deel van de inbreng van de financier wordt niet als eigen vermogen ingebracht maar als vreemd vermogen (een rentedragende lening) zodat ieders inbreng gelijkwaardiger is. 2 belangrijke tips: niet doe het zelven, schakel eigen juridische en fiscale expertise is schakel eigen juridische en fiscale expertise in. Prima om te sparren met de jurist en fiscalist van de financier, maar overleg voor het tekenen ook altijd met een door jou zelf ingeschakelde objectieve derde partij met deze expertise. -
Antwoord van Jortt voor de geïnteresseerden: " Beste Robbin, Een telefoon boeken die in het abonnement zit, is zo goed als onmogelijk te verwerken in een boekhouding. Je moet dan een bedrijfsmiddel, een lening en de abonnementskosten 24 x apart gaan verwerken. Dit staat geenszins in verhouding tot wat het de Belastingdienst op moet leveren. Aan het einde van de rit geeft de Jortt methode hetzelfde resultaat en deze is alom geaccepteerd bij de Belastingdienst. Met vriendelijke groet, *** " Doe met deze informatie wat je wilt, ik ben toch maar voor de 'normale' methode gegaan. -
Externe investering: hoe boekhoudkundig?
DG VOF plaatste een vraag in Financiering
Gegroet! Via Google al vaak bij jullie uitgekomen maar nooit zelf iets gevraagd. Misschien is het wel eens eerder voorbij gekomen, maar ik kan het niet vinden. Ik heb een VOF: dat is een feitelijk een webshop (showroom wordt ingericht en opent binnenkort). Beide vennoten hebben ook een eenmanszaak, wat hun hoofdinkomen is. De VOF is 1-1-2021 officieel gestart. Een vennoot is webshop bouwer, de andere heeft een webshop als hoofdinkomen. We hebben ieder 50% van de VOF. Tot nu toe investeren we wat er aan winst wordt gemaakt. Bijvoorbeeld in een showroom, maar voornamelijk om hoger in Google te komen. Het afgelopen jaar was er €70.000 omzet. Wij merken dat de omzet groeit naarmate onze Google posities stijgen (logisch) Tot zo ver de achtergrond. Wij hebben concurrenten die 17x, 36x en 51x zo groot zijn als wij (qua verkeer in Google). Kortom: er is nog genoeg winst te behalen en daar zullen we gestaag ook wel komen, en dat is voor ons beide prima. Het heeft niet perse haast. Toch zou het niet erg zijn om wel sneller te groeien. Extra eigen middelen zijn niet toereikend (we hebben ooit beide €1000 in de VOF gestopt, that’s it), van vrienden en familie willen we geen geld lenen, en banken willen onderpand (ik wil niet mijn huis moeten verkopen omdat een webshopje niet loopt). Eigenlijk dachten we nooit aan het bespoedigen van groei, tot er zicht kwam op een mogelijke investeerder. Die komt uit Japan (om het nog even te bemoeilijken). Klinkt heel spannend, maar is een klant van mijn VOF partner zijn eenmanszaak. Man die loaded is, veel bedrijven heeft en veel financiert. Hoe dan ook: die wil €50.000 investeren om onze groei te bespoedigen. In ruil daarvoor wil hij eigenlijk maar twee dingen: 1: bewijs dat het geld binnen een jaar daadwerkelijk tot op de laatste cent wordt besteed aan hoger komen in Google (dus: facturen zien van content writers en SEO bedrijven). Geen probleem. 2: Vanaf maand 1, drie jaar lang, maandelijks een deel van de omzet. Geen partnerschap, aandelen of iets langdurigers. 10% van de webshop omzet, 5% van de toekomstige showroom omzet. Simpelweg op 1 februari een mailtje: januari had €8000 omzet, dus we maken €800 over. En daar zit mijn probleem: hoe pak ik dit boekhoudkundig aan? Wij doen alles in Moneybird. Ik weet dat als wij een lening afsluiten bij een bank of persoon deze op de balans komt. Elke terugbetaling wordt van de balans afgehaald en de rente zouden we boeken als kosten. Maar dat zijn gegeven bedragen, met aflos schema’s. Hier kan het twee kanten op en is het dus super variabel: de beste man kan na drie jaar €21.000 hebben terugverdiend als het tegenzit (vind hij niet erg, hij ziet het echt als investering en niet als lening). Maar het dubbeltje kan ook goed vallen en dan kan hij na drie jaar totaal ook €120.000 hebben teruggehad en dus €70000 winst hebben gemaakt. Maar hoe doe ik dit boekhoudkundig? Is zo’n scenario überhaupt mogelijk? Komt de €50.000 op de balans of wordt het gezien als een privé storting van ons als vennoten? Is alles wat we meer zouden terugbetalen rente en kunnen we dat boeken als kosten? Of zijn het privéonttrekkingen en dus “winst” wat we naar hem storten waar wij inkomstenbelasting over moeten betalen? Of moet de Japanner ons iedere maand een factuur sturen voor het bedrag wat wij hem overmaken? Jullie meedenken wordt gewaardeerd! -
VPB aangifte - Doorgeschoven winst onder deelnemingsvrijstelling
Michael1980 reageerde op Michael1980's vraag in Fiscale zaken
Hi Joost, Ik heb vandaag geprobeerd om de aangifte in te vullen, maar ik blijf hier toch op hangen. Ik heb het tevens gevraagd bij het adminisratiekantoor die tot op heden mijn aangiftes verzorgde, maar deze geeft aan alleen eigen software te gebruiken (inderdaad boeking via deelneming) en dus geen idee te hebben hoe het belasting aangifte systeem eruit ziet en hoe deze een dergelijke transactie categoriseert. Ik heb tevens de belastingdienst zelf gebeld, maar die geven aan dat wanneer het om VPB gaat, zij mij vanwege de complexiteit geen antwoord kunnen geven. Vrij bizar vind ik persoonlijk, maar het is zoals het is zullen we maar zeggen. Het gaat dus om doorgeschoven winsten wat aan de activa zijde op de balans een plus oplevert bij de liquide middelen. Het geld is immers doorgestort op de rekening van de Holding. Nu moet ik deze tegenboeken aan de passiva zijde, maar hier heb ik enkel de volgende opties: Ondernemingsvermogen, onderverdeld in: - Gestort en opgevraagd kapitaal - Informeel kapitaal - Agio - Winstreserve - Egalisatiereserve - Herinvesteringsreserve - Belaste compartimenteringsreserve - Overige fiscale reserves Voorzieningen, onderverdeeld in: - Garantievoorziening - Stamrecht-, lijfrecht- en pensioenvoorziening - Oudedagsverplichting - Overige voorzieningen Langlopende schulden, onderverdeeld in: - Converteerbare leningen - Obligaties - Langlopende schulden aan groepsmaatschappijen - Langlopende schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen - Schulden aan kredietinstellingen - Overige langlopende schulden Kortlopende schulden, onderverdeeld in: - Schulden an leveranciers en handelskredieten - Schuld loonheffingen - Kortlopende schulden aan groepsmaatschappijen - Kortlopende schulden aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen - Overige kortlopende schulden Het betreft geen schuld en geen voorziening, dus vandaar dat ik bij reserves uitkwam. Het lijkt me wel dat ik de bankstand (inclusief doorgeschoven winsten) bij liquide middelen bij de activa moet vermelden in de aangifte? En dus moet ik dit toch ook ergens aan de passiva zijde boeken, of zie ik dit compleet verkeerd? Ik hoop dat je op basis van bovenstaande enig idee hebt waar ik dit kwijt kan. Bij voorbaat dank voor je reactie. MvG Michael -
Hoi! Beetje een vervolg op mijn vorige vraag, want ik loop nog tegen een kleinigheidje aan. De afgelopen jaren heb ik voor de zakelijke kilometers van mijn prive auto steeds de volgende boeking aan het einde van ieder kwartaal gedaan: Autokosten A/ Prive opnames en stortingen En voor het btw gedeelte: Bank A/ Prive opnames en stortingen, met omschrijving fictieve prive storting BTW Nu hoop ik allereerst dat deze journaalposten de juiste zijn. Ik weet dat er al veel over is geschreven op dit forum, maar het blijft toch een verwarrend onderwerp. Met name voor de BTW boeking. Dan de eigenlijke vraag: ik heb met terugwerkende kracht mijn eenmanszaak omgezet naar een werkmaatschappij en holding. Ik heb alle balansposten prive opnames en stortingen omgezet naar Onderhandse Lening Holding, en de bijbehorende contracten geregeld. Maar wat moet ik doen met de autokosten in 2021? Het lijkt me wat gek om dit ook om te zetten naar een lening. Dank alvast!
-
Studiekosten als doorlopende post zonder BTW factureren aan medewerker?
RubenT reageerde op cons's vraag in Fiscale zaken
De werkgever is door het opleidingsinstituut gefactureerd en daarbij is BTW in rekening gebracht. De werkgever heeft die betaalde BTW kunnen verrekenen. De werkgever heeft met werknemer een overeenkomst dat de door hun vergoede opleidingskosten (gedeeltelijk) moeten worden terugbetaald bij vroegtijdig stoppen. Werkgever heeft dus eigenlijk een lening verstrekt die kwijtgescholden had kunnen worden. Dat lijkt me vrijgesteld van BTW. Als er was overeengekomen (als het überhaupt mogelijk is) dat werknemer de gefactureerde partij zou worden bij vroegtijdig stoppen, dan had de hele betaling van werkgever gecrediteerd moeten worden, had werknemer moeten betalen en dan inderdaad BTW moeten afdragen. Als werknemer de opleiding zelf zou hebben betaald en via zijn salaris een vergoeding van werkgever had gekregen, had werknemer ook alleen die vergoeding terug hoeven betalen. Dit lijkt me dus niet, omdat het terugbetalen van een lening of vergoeding niet met BTW is belast.