-
Moet ik btw rekenen op een digitale dienst (abonnement op informatie)
Maxn reageerde op Anitagaatdigitaal's vraag in Fiscale zaken
Niet een beetje overdreven in dit stadium? De eerste vraag is of de dienst wel een elektronische dienst is. Niet elke dienst die je via het Internet levert is dat. Een voorwaarde is dat het moet gaan om iets dat geautomatiseerd te leveren is. Als met "kennis delen" bedoeld wordt dat je die vooraf opschrijft of vooraf video'tjes opneemt, en vervolgens geautomatiseerd toegang tot die informatie verkoopt is dat het geval. Maar als je bijvoorbeeld live via video conferencing cursussen geeft NIET. Elektronische diensten zijn in principe in het land van de afnemer belast. Ware het niet dat als je omzet aan particulieren in andere EU landen lager dan het drempelbedrag van 10k is, je er ook voor kan kiezen om Nederlandse BTW aan te rekenen aan EU klanten, i.p.v. het OSS gebeuren waarmee je 1 aangifte voor de EU landen kan doen. In de VS hebben ze ook drempelbedragen. Die verschillen per staat, maar zijn over het algemeen zo hoog dat het niet waarschijnlijk is dat Anita zich daar zorgen over moet maken als ze een paar verdwaalde Amerikanen als klant heeft, laat staan dat ze daar een USD rekening voor nodig heeft... Meestal moet je dan minimaal 100k USD omzet in die staat hebben. https://www.wolterskluwer.com/en/expert-insights/state-by-state-economic-nexus-thresholds-under-state-sales-tax-laws Locatie kan je bepalen door naast er om te vragen, ook naar het IP en de betaalgegevens te kijken. Als het om zakelijke klanten in andere EU landen gaat, ook om het BTW nummer vragen. In dat geval moet je de BTW naar die klant verleggen. -
Etsy en btw op digitale producten
sander86 reageerde op sander86's vraag in Fiscale zaken
Het is mij inmiddels wel duidelijk. Ik heb gister nog even goed gekeken en zie dat kopers ook een factuur krijgen va Etsy waar duidelijk het btw bedrag ook op staat. Op die factuur staan mijn gegevens niet maar wel die van Etsy (als verkoper). Ook heb ik mijn btw nummer toegevoegd want op een andere pagina van Etsy staat: "Door een btw-nummer bij Etsy op te geven, stel je vast dat de relatie tussen jouw shop en Etsy er een tussen twee ondernemingen is." Wat ik mij nog wel afvraag is hoe ik dit het best kan wegboeken. Ik heb het zo ingesteld dat ik eens per week een uitbetaling krijg. Kan ik dit bedrag in zijn geheel inboeken als 1 verkoop aan Etsy? En dan zou je normaal gesproken een factuur moeten sturen met de vermelding btw verlegd en beide btw nummers. Zou ik dat in dit geval ook doen? Factuur aanmaken, niet versturen, btw verlegd. ICP opgaaf. -
Inkomstenbelasting, tweedehands inkoop en verkoop, verzameling - wat is wijsheid?
TwaBla reageerde op Justian's vraag in Fiscale zaken
En moet de vraagsteller zich daarvoor laten registreren bij de KvK en een BTW-nummer aanvragen? Ik kreeg de indruk dat dat zijn vooronderstelling was. -
Inkomstenbelasting, tweedehands inkoop en verkoop, verzameling - wat is wijsheid?
TwaBla reageerde op Justian's vraag in Fiscale zaken
Je schetst nu een tweedeling van mensen die voor hun hobby handelen op marktplaatsen en mensen die 'eigenlijk ondernemer' zijn. Bestaat er nog een tussenpositie in de vorm van bijverdiensten? En heb je dan een KvK-registratie nodig en eventueel een BTW-nummer? -
BTW aftrekken van facturen met manco's [aan welke eisen moet factuur voldoen]
Rik · reageerde op BertBert's vraag in Fiscale zaken
Welkom op HL. Nee. Het BTW nummer (en andere gegevens) van de leverancier moet er echt op staan. (Het kan n.l. zijn dat de leverancier helemaal geen BTW afdraagt). Je kunt vragen om een correcte factuur. Nee, BTW moet gespecificeerd zijn. Het kan hier zelfs zijn dat de leverancier in de KOR zit en helemaal geen BTW afdraagt. Betaling van andere rekening maakt niet uit. Deze kun je dus wel gewoon meenemen. -
Per 1-1-2023 ben ik ingeschreven bij de KvK en gestart als ondernemer (eenmanszaak). In de afgelopen drie jaar heb ik e.e.a. aan agrarisch materieel aangeschaft om per 1-1-2023 te kunnen starten met mijn bedrijf. Nu wil ik van deze facturen de BTW terug gaan vragen in mijn eerste aangifte. Naar ik heb begrepen mag je investeringen in de aanloopfase (tot 5 jaar voor start) zowel bij de inkomstenbelasting meenemen als uitgave als de BTW aftrekken bij de eerste aangifte. Nu kom ik een drietal facturen tegen waarover ik een vraag heb: 1) Op 1 factuur uit 2020 staan niet de adresgegevens/kvk-/btw nummer van de leverancier, maar wel de bedrijfsnaam. Het is een geautomatiseerde mail van een online bestelling waarin staat "Deze orderbevestiging is tevens uw factuur" Kan ik de btw van deze factuur nog aftrekken? 2)Op 1 factuur uit 2022 staat dat de prijs incl. btw is, maar de btw is niet gespecificeerd. Zowel niet qua bedrag als qua percentage (21%). Kan ik de btw van deze factuur nog aftrekken? 3)Twee facturen uit november 2021 zijn aan mij gericht en voldoen aan alle factuureisen. Nu wil het geval dat ik deze destijds niet zelf heb betaald. Deze zijn destijds via de bank betaald door mijn moeder (prive, heeft geen bedrijf). Kan ik nog wat met de BTW van deze facturen, het is namelijk een aanzienlijk bedrag.... -
Contract Verkoper Commissie basis uit Letland
Joost Rietveld reageerde op Lesley80's vraag in Arbeidsrecht
In elk geval iets van bewijs waaruit blijkt dat hij een BTW nummer heeft en zo niet, waarom hij geen BTW-nummer heeft. Het kan zijn dat ze in Letland ook een soort kleineondernemersregeling hebben. Wellicht dat hij daarvan kan laten zien dat hij onder die regeling valt -
Contract Verkoper Commissie basis uit Letland
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op Lesley80's vraag in Arbeidsrecht
Beste Lesley, Bezint eer ge begint! Wellicht is het een suggestie om hem te verwijzen naar het Estse bedrijf Xolo (www.xolo.io/zz-en/go) en hun Xolo Go-oplossing. 'On boarding' kost iets van 10 minuten en hij kan jullie een factuur op basis van ICP met een btw-nummer sturen. -
Contract Verkoper Commissie basis uit Letland
Lesley80 reageerde op Lesley80's vraag in Arbeidsrecht
Hij geeft aan dat hij wel een factuur kan sturen, maar hij heeft geen BTW nummer / registratie. Dus we kunnen geen BTW nummer van hem controleren. Zou het ook een optie zijn om een negatieve factuur naar hem te sturen? We willen hem niet als medewerker in dienst. -
Contract Verkoper Commissie basis uit Letland
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op Lesley80's vraag in Arbeidsrecht
Beste Lesley, Of bedoelde je hoe je e.e.a. qua (grootboek)rekening(nummer) in je boekhoudsysteem oplost? Ik neem aan dat de Let waar jullie mee willen samenwerken beschikt over een Lets btw-nummer? Zo ja, deze kan je controleren via een website van de EU (Vies on-the-Web - European Commission (europa.eu)). Zo nee, dan moet je gaan opletten! Wil je deze Let als werknemer? -
Factureren via holding?
Rik · reageerde op Kevin073's vraag in Fiscale zaken
En dat de holding uiteraard een BTW-nummer heeft om een factuur te kunnen maken. Waarom bereken je deze werkzaamheden niet gewoon vanuit privé (als "resultaat uit overige werkzaamheden")? -
btw over provisie
shoptillyoudrop reageerde op Vreede's vraag in Fiscale zaken
Overtuigend of niet: Over dit soort diensten (waarover je provisie ontvangt) ben je 21% BTW verschuldigd, behalve wanneer de afnemer een onderneming binnen de EU is met een geldig BTW nummer (dan verleg je de BTW namelijk) of een ondernemer buiten de EU is (want dan is BTW niet van toepassing). -
Wat zijn de vereisten op de factuur van de Chinese leverancier bij incoterm DDP?
Bert. reageerde op Ed1980's vraag in Fiscale zaken
Op een correcte factuur dient het BTW-nummer te staan van de Chinees of zijn fiscaal vertegenwoordiger. Als er in Polen of in Duitsland ingeklaard wordt is het gedeelte na de invoer en ICL en moet ook gelist worden. Op de factuur moet daar naar verwezen worden (meestal naar artikel 138 van de BTW richtlijn). Als er in NL ingeklaard wordt is de BTW verplicht verlegd naar de ontvanger en moet er een verwijzing op staan naar artikel 12 lid 3 WOB. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/factureren/extra_factuureisen_bij_goederen https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/aangepaste_regels_facturen/u_maakt_gebruik_van_de_verleggingsregeling Als de forwarder de invoer BTW wil terugkrijgen zal hij moeten kunnen aantonen dat er een opvolgende levering (ICL of met verlegging) is. Dat de forwarder invoer BTW afdraagt over een complete container is geen reden om zijn BTW nummer (als fiscaal vertegenwoordiger) niet te vermelden op de factuur. Die kun je ook niet terugvragen want die heb je niet betaald. Het ontbreken van het BTW nummer kan problemen opleveren zoals mismatches met de ICP of de belastingdienst zou de aftrek van voorbelasting kunnen weigeren vanwege de eis dat daarvoor een correcte factuur nodig is. -
DDP verzending: bedrag en factuurgegevens producten vanuit China
Quutje plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
He allen, gezien mijn vorige vraag uitgroeide tot een andere vraag heb ik besloten maar een nieuw topic aan te maken, gezien het oude topic zich vooral richtte op de logistiek ipv internationaal zakendoen. Ik zit met het volgende: Ik ga een aantal dozen uit China laten komen, in totaal zo'n 300 kg. De producten kosten kaal $1800, maar omdat ik nog het een en ander aan verpakkingen, logo's etc laat doen komen de totale kosten op zo'n $2400 exclusief verzending. Nu ben ik aan het kijken wat voor mij de beste manier is om dit te versturen. Samples werden voorheen nl via Fedex verstuurd, die dan ook de inklaring deed, maar dat is voor een dergelijk aantal kgs qua kosten niet te doen. De fabrikant biedt echter aan het via DDP te laten lopen, zij regelen het dan met een freight forwarder die de boel verscheept, de invoerrechten, de btw en andere kosten regelt waardoor ik er - in theorie - geen omkijken naar heb. Dat klinkt natuurlijk perfect, maar het gequote bedrag voor DDP is $560, en dat lijkt mij erg laag. 21% van die $2400 zou al ruim $500 moeten zijn en het lijkt me sterk dat ze alles voor $60 weten te verschepen. Dan hebben we het over de invoerrechten nog niet eens gehad. Ik wil natuurlijk voorkomen dat ik een grove fout maak, dus zijn er grofweg twee dingen die ik wil weten: 1. Klinkt dit als een 'normaal' DDP bedrag, wordt er duidelijk gesjoemeld, of hoef ik me hier eigenlijk niet druk om te maken gezien dit mijn verantwoordelijkheid niet is? Het zou immers kunnen dat die 21% al lang in de verkoopprijs berekend zit. 2. Mocht ik akkoord willen gaan met deze DDP verzending, wat moet er dan precies op de factuur van de fabrikant komen te staan? Om die laatste vraag even uit te lichten: in andere posts op dit forum las ik dat een DDP levering praktisch als een binnenlandse verkoop in zijn werk gaat, er vanuit gaande dat het hier in NL ingeklaard wordt. De producten worden voor de belastingdienst dan niet meer door mij geïmporteerd, maar door de verkoper. Vervolgens worden de spullen naar mij verzonden via een binnenlandse zending, maar dient de BTW hierop verlegd te worden. Dat alles betekent - als ik het goed begrijp - dat ik een NL BTW factuur dien te ontvangen, omdat ik anders de BTW niet kan aftrekken. De fabrikant heeft echter geen NL BTW nummer, want die regelt het met zijn freight forwarder die natuurlijk niet op de factuur komt te staan. Dus vraag ik mij af hoe je dit überhaupt zou moeten regelen? Ik kan me niet voorstellen dat ik de eerste ben die hier tegenaan loopt. -
Maar de 'Chinese agent' heeft toch helemaal geen BTW nummer staat er. Hoe zou dat dan een probleem kunnen opleveren. Je kan toch moeilijk verlangen dat een niet-bestaand nummer ergens op vermeld moet gaan worden. Of is de 'Chinese agent' misschien niet de leverancier hier...
-
Beste mensen, voor mij een puzzel voor jullie ook? Het vraagstuk: er zijn twee foutjes gemaakt in een levering naar particulier waar ik graag met jullie over van gedachte wissel. Per abuis is er een rekenfout in een offerte met geldigheidsduur geslopen. Deze offerte is geaccepteerd door de klant. Daarna is de rekenfout opgespoord en de klant was zo sportief om de hogere offerte (+10%) wederom te accepteren en getekend retour te sturen. Nu komen de twee fouten: 1. De geaccepteerde offerte had een rekenkundige fout met een afwijking van -0,5% van het totaal. 2. Het bedrag van de eerste offerte (-10%) is op de factuur terecht gekomen. De factuur met het foutieve bedrag van -10% is reeds voldaan. Op de uiteindelijke factuur los van de BTW zit geen berekening en klopt deze rekenkundig. Ik ben bang dat de klant zal zeggen dat de offerte door beiden foutjes indicatief is gebleken. Dat klopt ten dele, omdat het de bouw van een dakkapel betreft. Van de dakkapel wordt de hoogte en breedte in het werk bekeken. De uiteindelijke maten wijken dus ook iets af ten opzichte van de getekende offerte. De dakkapel is door de particulier in ontvangst genomen met een getekende leverbon waarop stond 'volledig betaald' en volgens offertenummer. Beide offertes hebben hetzelfde nummer. Op welke gronden kan het 'correcte' bedrag alsnog in rekening worden gebracht bij de klant? -
BTW terugvragen op diensten van buiten EU die WEL Nederlandse BTW rekenen
R0bb3d reageerde op R0bb3d's vraag in Fiscale zaken
Ahja, die termen moest ik even opzoeken. Delivered Duty Unpaid (DDU) en Delivered Duty Paid (DDP). Dus mijn probleem met goederen is in feite dat deze bedrijven gefocussed zijn op consumenten in de EU (kan zeker kloppen) en daarom gewoon standaard alles DDP sturen en dus BTW afrekenen. Ik moet ze dus zien te overtuigen dat ze mij zendingen DDU sturen als bedrijf, zodat ik een correcte BTW factuur krijg van de vervoerder in Nederland voor import BTW en op die manier dus voorbelasting kan nemen. Bij online diensten is het in feite hetzelfde verhaal, maar die zullen mijn BTW nummer moeten verwerken om geen BTW te rekenen. Ik weet dat sommige dienstverleners in bv VS dit inderdaad de BTW laten zitten als je een geldig BTW nummer opgeeft. Ofwel anders gezegd, waarschijnlijk is het iets wat je zelf moet en kan oplossen met je leverancier als je eenmaal precies snapt hoe het zit (wat vrijwel niemand nog doet gezien het gebrek aan info hierover). -
BTW terugvragen op diensten van buiten EU die WEL Nederlandse BTW rekenen
R0bb3d reageerde op R0bb3d's vraag in Fiscale zaken
Ik begeef me nu wel een beetje buiten mijn vakgebied, maar ik weet wel dat er zoiets is als een "IOSS nummer". Dit is iets soortgelijks als een BTW nummer voor bedrijven buiten de EU, waarmee ze kunnen aantonen dat ze geregistreerd zijn om BTW af te dragen in de EU. Leveranciers van goederen van buiten de EU naar de EU moeten dit nummer kenbaar maken aan de douane als ze een pakket sturen waarmee de douane dus weet wie de afzender is en dat er in principe al BTW betaald is. Zonder dat nummer zal de douane nogmaals BTW aan de ontvanger in rekening brengen. In theorie zou het IOSS nummer van de leverancier dus voldoende info voor de belastingdienst moeten zijn, maar goed zo makkelijk is het uiteraard niet. -
BTW terugvragen op diensten van buiten EU die WEL Nederlandse BTW rekenen
shoptillyoudrop reageerde op R0bb3d's vraag in Fiscale zaken
Je hebt een goed punt hier. Het is ook een vrij nieuwe vraagstuk ook. Maar toch denk ik dat je eigenlijk (formeel gesproken dan) geen recht hebt op aftrek van voorbelasting. Want het BTW nummer van de leverancier is niet bekend. En dan valt het nooit te controleren (door de overheid in NL) of de BTW werkelijk overgedragen is. Mocht het nummer wél bekend zijn (lees: op de factuur staan) dan is het anders. Dan is het verder niet jouw probleem of de leverancier de door jou teruggevraagde voorbelasting werkelijk afgedragen is of niet (mocht alle andere verplichte dingen op de factuur vermeld zijn dan natuurlijk). -
BTW terugvragen op diensten van buiten EU die WEL Nederlandse BTW rekenen
R0bb3d plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik zit met de volgende vraag. Ik heb een eenmanszaak, volledig BTW plichtig. Ik koop vaak goederen of krijg e-diensten geleverd vanuit buiten de EU (bv uit US, Canada, China). Sinds geloof ik 2020/2021 is er nieuwe wetgeving ingevoerd in Europa waardoor leveranciers uit deze landen standaard 21% BTW aan mij rekenen omdat ik in Nederland woon. Ze dragen deze BTW in Europa af volgens het zogenaamde MOSS systeem, die de BTW doorstuurt naar de betreffende lidstaten. Voordeel bij goederen is in elk geval dat de zendingen vaak direct door de douane gaan zonder narekening. Voorheen was op e-diensten vanuit deze landen helemaal geen BTW verschuldigd (of BTW gebaseerd op land van leverancier) en op goederen leveranties werd bij invoer door de douane alsnog BTW gerekend, waarvan ik dan een factuur van bv PostNL kreeg en ik de BTW direct kon terugvragen als voorbelasting. Maar nu ontstaat de situatie dat deze bedrijven mij direct 21% BTW rekenen over goederen en e-diensten, ik vaak geen optie krijg om mijn BTW nummer in te voeren bij veel van deze bedrijven (omdat ze dat gewoon niet geïmplementeerd hebben en niet snappen) en ik dus ten onrechte BTW betaal (aan de Nederlandse staat). Maar de vraag is, kan ik het gewoon opnemen als standaard voorbelasting? Ik heb natuurlijk geen factuur met een Nederlands BTW nummer erop, maar ik kan wel redelijk aannemelijk maken dat deze BTW wel degelijk aan de Nederlandse belastingdienst is afgedragen. Dit is volgens mij een grijs gebied waar ik eigenlijk niets online over kan vinden. Als dit niet mag zit hier een aanzienlijk belasting lek wat naar mijn idee veel ondernemers schade zal opleveren -
Dan handelen ze tegen de Duitse wet. Zowel voor particulieren als zakelijke klanten moeten ze hun BTW-nummer vermelden. Overigens ook op hun website. Boekhoudkundig los je het netjes op door het hele bedrag (dus inclusief BTW) als kosten te boeken. -
BTW voor een in Nederland gekocht artikel dat vanuit het buitenland is geleverd
lindazzp reageerde op lindazzp's vraag in Fiscale zaken
Elk advies is welkom en het kan ook als aanknopingspunt dienen voor verder onderzoek. Op de factuur staat vermeld dat ze uitsluitend aan particulieren leveren en er geen factuur voor zakelijke klanten gemaakt kan worden. Met andere woorden staat daar dus dat ik van hen geen factuur met BTW-nummer ga krijgen. Mijn vraag is nu dus eigenlijk: Wat doe ik met een factuur waarvan ik de BTW niet kan verrekenen? Het ex BTW bedrag van de factuur zijn gewoon kosten die van de winst kunnen worden afgetrokken. Waar moet ik het BTW deel van de factuur nu op boeken als ik dit niet als voorbelasting kan beschouwen? -
(Levensgevaarlijk om advies te krijgen van iemand die geen fiscalist is, maar toch:) Als er in of vanuit Duitsland een factuur verstuurd wordt, dan moet het BTW-nummer van de leverancier er op staan. https://www.ihk.de/berlin/service-und-beratung/recht-und-steuern/steuern-und-finanzen/pflichtangaben-in-rechnungen-4400732 De grens voor vereenvoudigde facturen ligt (pas) bij € 250 euro, maar: Die Vereinfachung für Kleinbetragsrechnungen gilt nicht im Rahmen der Versandhandelsregelung ( § 3c UStG), bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (§ 6a UStG) und bei der Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers nach § 13b UStG (§ 33 UStDV). Dus ja: vragen om BTW-nummer.
-
BTW voor een in Nederland gekocht artikel dat vanuit het buitenland is geleverd
lindazzp reageerde op lindazzp's vraag in Fiscale zaken
Op deze factuur staat geen Nederlands BTW nummer vermeld. Bij Amazon krijg je een factuur waar wel een Nederlands BTW nummer op staat heb ik gezien. Dat is toch net weer anders. Overdrijf ik door de factuur eisen die van de belastingdienst te letterlijk te nemen? Of is een BTW nummer niet noodzakelijk in deze specifieke situatie? -
BTW voor een in Nederland gekocht artikel dat vanuit het buitenland is geleverd
lindazzp reageerde op lindazzp's vraag in Fiscale zaken
Op de factuur wordt geen Nederlands BTW-nummer vermeld. Het factuurbedrag betreft €117,95 (€97,48 ex BTW). Die vraag stelde je, omdat het misschien als vereenvoudigde factuur beschouwd zou kunnen worden? Volgens mij is dat niet van toepassing, omdat het bedrag boven de €100,- ligt. Daarbij is het een 'afstandsverkoop' en dan mag een vereenvoudigde factuur niet. Een goede vraag waar ik het antwoord niet op weet. Als ik de website van de belastingdienst bestudeer moet een factuur voor de BTW aftrek als aan een aantal voorwaarden voldoen. Er zijn wel aangepaste regels waar de factuur mag / moet afwijken, maar volgens mij zijn die niet van toepassing op deze situatie? Je hebt gelijk dat ik wel hulp van een boekhouder kan gebruiken maar ik wil het zelf ook begrijpen. Weet jij het antwoord op de door jezelf gestelde vraag?