-
Facturen uit Canada en Australie
shoptillyoudrop reageerde op Miriam2015's vraag in Fiscale zaken
Over "Factuur 2": In de BTW aangifte heb je een rubriek (4a) voor diensten die je afneemt van buiten de EU en waar de leverancier geen BTW in NL afdraagt (omdat zij geen BTW nummer hier hebben en ook geen EU-BTW nummer voor B2C hebben, zodat zij hier BTW afdragen). Daar moet je het bedrag opgeven en zelf de verschuldigde BTW uitrekenen en aangeven. Vervolgens kan je (meestal - dus wanneer je de diensten zelf gebruik om met BTW belaste prestaties te verrichten) hetzelfde bedrag als voorbelasting (5b) ook aftrekken. (Dit is overigens geen EU regeling, maar puur een NL methodiek.) Dus ik zou dit dan ook zo in je administratie verwerken. Overigens: mocht de 'software' een fysieke levering betreffen (maar dat zal wel niet...) dan zou je BTW bij de invoer verschuldigd zijn (bij de douane zeg maar), dus het resultaat is dat hetzelfde. -
Facturen uit Canada en Australie
Miriam2015 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ok. Haal alles door elkaar nu wat betreft de btw- regels buiten de EU. Kan iemand mij verder helpen ivm de btw aangifte. Factuur 1: is een Canva factuur. Gevestigd in Australie. Wordt een bedrag berekend van 11,99 euro waarvan 2,08 btw. Staat nergens een btw nummer vermeld of iets dergelijks. Gaat om een pro abonnement. Hoe moet ik dit doorvoeren? Factuur 2: factuur uit Canada, voor software. Staat alleen een totaalbedrag op van 60,42 euro. Verder niets. Hopelijk kan iemand dit toelichten, want soms is alle uitleg op internet ook weer tegenstrijdig.. helaas. -
Welkom op Higherlevel. Onder een eenmanszaak kun je een oneindig aantal handelsnamen, activiteiten en bankrekeningen hangen. Voor de inkomstenbelasting is dat een geheel, dus dat mag samen in één administratie en in één aangifte inkomstenbelasting. Voor de omzetbelasting mag dat ook samen, zelfs met verschillende btw-tarieven, zolang het onder hetzelfde btw-nummer valt. Als je de activiteiten echt heel graag gescheiden wilt houden dan kun je meerdere btw-nummers aanvragen, en in dat geval moet je wel voor elk btw-nummer een aparte administratie bijhouden en apart aangifte omzetbelasting doen. -
Btw aangifte van DDP geleverde goederen uit China
Mark15 reageerde op Thijs321's vraag in Fiscale zaken
Hi Bert, Ik ben zelf begonnen met goederen importeren uit China, vandaar dat ik ook hier alle topics omtrent import en DDP heb doorgelezen. Dankzij jouw bijdrages heb ik een redelijk inzicht gekregen van wat mijn verplichtingen nu zijn wat betreft de BTW. Toch kan ik jou niet helemaal volgen met jouw vereiste dat er een juiste factuur moet zijn opgemaakt. In de meeste gevallen is dat inderdaad het geval, maar is de hele bedoeling van btw verleggen inzake handel met buiten de EU niet dat dat is omdat zo'n partij geen NL vestiging en btw nummer heeft? In artikel 15 staat ook niet de vereiste van voorgeschreven wijze opgemaakte factuur bij een 12(3) geval, in tegenstelling tot andere gevallen: '' op grond van artikel 12, tweede tot en met vijfde lid, ter zake van aan de ondernemer verrichte leveringen en verleende diensten'' Vergelijk met: ''de belasting welke in het tijdvak van aangifte door andere ondernemers ter zake van door hen aan de ondernemer verrichte leveringen en verleende diensten in rekening is gebracht op een op de voorgeschreven wijze opgemaakte factuur'' Tevens heeft het Hof van Justitie hierover geoordeeld in HvJ Böckemuhl: ''52. Wanneer bijgevolg een belastingplichtige, als ontvanger van diensten, wordt aangewezen als degene die tot voldoening van de BTW daarover gehouden is, kan de belastingadministratie voor het recht op aftrek niet de bijkomende voorwaarde stellen dat hij in het bezit is van een in overeenstemming met artikel 22, lid 3, van de Zesde richtlijn opgestelde factuur. Een dergelijk vereiste zou immers tot gevolg kunnen hebben dat een belastingplichtige als ontvanger van de diensten tot voldoening van de betrokken BTW gehouden is, doch het risico loopt deze belasting niet te kunnen aftrekken.53. Gelet op het voorgaande, moet op de eerste vraag worden geantwoord dat, in het kader van een verleggingsregeling, een belastingplichtige die ingevolge artikel 21, punt 1, van de Zesde richtlijn als ontvanger van dienstverrichtingen tot voldoening van de BTW daarover gehouden is, niet in het bezit van een in overeenstemming met artikel 22, lid 3, van de Zesde richtlijn opgestelde factuur behoeft te zijn om zijn recht op aftrek te kunnen uitoefenen'' Mijn conclusie is: Het is sowieso handig een factuur te hebben en wel vereist wat betreft de vermelding btw-verlegd. Maar deze factuur hoeft dus niet aan de vereisten te voldoen als waar een 'normale' levering moet voldoen waarbij er niet verlegd is. Dus geen vermelding van een NL btw nummer van de Chinese leverancier, wel van de NL afnemer. -
BTW bij factuur naar bedrijf in Zwitserland en levering van goederen in Frankrijk
Rik · reageerde op Pieter81's vraag in Fiscale zaken
Inderdaad volgt de BTW de goederen. Naar Frankrijk dus. Maar dan zal de klant dus wel een buitenlands BTW nummer moeten geven (een Frans BTW nummer in dit geval) om de BTW te mogen verleggen. Zonder zo'n Frans BTW nummer zal je gewoon BTW moeten rekenen. Kijk even met behulp van deze tool of je dan Nederlandse BTW kunt rekenen of Franse BTW. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/omgaan-btw-goederen-leveren-buitenland-vanaf-1-juli-2021 (dit hangt van de drempels af) -
BTW buitenland
Bert. reageerde op Grace01's vraag in Fiscale zaken
Alleen goederen verzenden naar een andere lidstaat is niet genoeg om 0% BTW te factureren. Je moet ook kunnen aantonen de de goederen in de andere lidstaat in de heffing zijn opgenomen, door het vermelden van het juiste BTW nummer. Jouw Nederlandse klant moet jou dus zijn Belgische BTW-nummer doorgeven. -
BV factureren vanuit eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op Fredje32's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Je hoeft geen excuses te maken hoor😉 De btw aangiftes ook blijven indienen zolang de fiscus die klaarzet (anders boete). Beste na de ontbinding ook de fiscus een briefje sturen waarin je vraagt om het btw nummer op te heffen. Voordat je 17a invult, eerst een aandeelhoudersbesluit nemen tot opheffing. Daar notulen van maken en meesturen met 17a. Daarbij gaat stappenplan turbo liquidatie volgen, zie bijlage. Er zijn zeker baten, daarmee wordt gewoon bezit bedoeld, dus ook een euro op de bankrekening. En dit allemaal per BV doen, waarbij de werk bv haar resterende winstreserve eerst uitkeert aan de holding, voordat je de holding liquideert formulier-tijdelijke-wet-transparantie-turboliquidatie.pdf -
Belgische onderneming met opslagplaats in Nederland
PeterN reageerde op AdamAlba's vraag in Internationaal ondernemen
Als je het goed regelt, met een goede administrateur, is alles mogelijk. Zelf heb ik een eenmanszaak in België en een BV in Nederland die hetzelfde werk doen. Ook alles per koerier. Ook heb ik Nederlandse en Belgische klanten. Die krijgen hun factuur vanuit hun eigen land. Dus nooit een btw probleem. Wil de klant zonder btw dan krijgt hij de zending vanuit het andere land, maar alleen met een gecontroleerd btw nummer. Dan krijg je nooit problemen. Ik woon in Nederland en betaal hier mijn belastingen. Er was in het begin een probleem met belastingheffing in beide landen, maar dat kan niet. Probleem opgelost door mijn accountant, -
Belgische onderneming met opslagplaats in Nederland
ShopJeRot reageerde op AdamAlba's vraag in Internationaal ondernemen
Je moet inkomstenbelasting en BTW apart zien. Voor de BTW zal je in zowel BE als in NL een BTW-nummer moeten aanvragen. Je zal voor beide nummers ieder kwartaal aangifte moeten doen. Wanneer je iets levert vanuit NL aan een zakelijke BE klant, valt dit onder de ICP regeling. Wanneer je iets ontvangt van een leverancier in BE en dit naar NL brengt, moet je deze "transactie" ook voor de BTW verwerken in de boekhouding. Als je verwacht dat je alleen, of vooral gaat leveren in BE, zou ik het magazijn ook in BE plaatsen. Ik kan me niet voorstellen dat de huur in NL zoveel lager is dat het deze rompslomp allemaal waard is. -
Dus had je jouw BTW nummer moeten doorgeven en dan was de BTW verlegd naar jou. Dan was dit gedoe niet nodig geweest.
-
Btw-administratie bij factuur van Amazon voor commissie en platformkosten
Lukraak91 reageerde op Lukraak91's vraag in Fiscale zaken
Ik lees deze info trouwens op hun Q&A. Betekent dit dan dat ze NLe BTW rekenen en ik het ook zo in de administratie moet zetten? 1. Je aankopen kunnen vanuit verschillende EU-lidstaten bij jou worden bezorgd. Wanneer je je btw-nummer indient voor aankopen bij Amazon.nl en dat btw-nummer door ons is geverifieerd, bepalen onze systemen of er btw op je aankopen in rekening wordt gebracht en maken ze automatisch een geldige btw-factuur in overeenstemming met de regelgeving binnen de EU en rondom je lokale btw-wetgeving. 2. Als er geen btw op je aankopen in rekening wordt gebracht, blijf je zelf verantwoordelijk voor btw-verplichtingen, volgens de Europese regelgeving en je lokale btw-wetgeving (indien van toepassing). 3. Indien van toepassing blijf je verantwoordelijk voor het voldoen aan btw- en overige aangifteverplichtingen volgens de Europese regelgeving en je lokale btw-wetgeving. -
Btw-administratie bij factuur van Amazon voor commissie en platformkosten
Lukraak91 reageerde op Lukraak91's vraag in Fiscale zaken
Hmm dat is wel vreemd, rekenen ze dan gewoon toch Nederlandse BTW die in Nederland wordt opgegeven? Waarom zouden ze dan 21% rekenen? Deze informatie staat op de factuur: Amazon Services Europe S.à r.l., 38 avenue John F. Kennedy, L-1855, Luxemburg R.C.S. Luxembourg: B 93815; KvK-registratienummer: 100416 Btw-nummer LU19647148 -
Btw-administratie bij factuur van Amazon voor commissie en platformkosten
Lukraak91 reageerde op Lukraak91's vraag in Fiscale zaken
Amazon geeft op deze factuur aan dat ze vanuit Luxemburg leveren, met een Luxemburgs BTW nummer. Ik vermoed dan ook dat ze de BTW vanuit Luxemburg berekenen. Dus in het voorbeeld 39 euro kale kosten en 8,19 euro BTW Luxemburg. Dat kun je als inkoopboeking ook zo boeken. Alleen als je het dan vervolgens gaat afletteren dan moet ik een afschrijving van 47,19 euro afletteren. Als ik dan de inkoopboeking erbij pak dan mag ik maar 39 euro afletteren op deze boeking, omdat hij die BTW niet meerekent om te mogen afletteren. Dat is het vreemde... In de aflettering krijg ik het zo dus niet voor elkaar, terwijl ik het BTW technisch volgens mij wel correct inboek. -
Ik zit even zonder bril en kan de teksten dus niet goed lezen, veel te klein. Ik mis KvK en BTW-nummer? Of zie ik ze niet? Alles in het Engels terwijl je een NL-bedrijf bent werkt bij inderdaad ook niet, blijkbaar richt je je niet op mij, dus haak ik af. Snel nieuwe foto's maken met minder dunne modellen, dit bevestigd weer het plaatje van alternatief is dun en bleek, etc. -
Btw voor Duitse zakelijke klanten
BRIEFONDERNUMMER.NL plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben bezig om een Duits platform in de markt te zetten. De markt die er is is meer dan enorm, en aan potentieel dus geen gebrek. Het platform heeft ook nog eens een ijzersterke domeinnaam, en omdat er geen inkoop is (het is een promotioneel platform) zijn er maar heel weinig zorgen. Op zich hartstikke leuk. Waar ik op vastloop (of het is gewoon een blinde vlek) is de BTW. Het platform is juridisch gezien Nederlands. Het is eigendom van een Nederlandse BV, en die BV verstuurt vanuit Nederland facturen naar de Duitse klanten. Alle klanten zijn zakelijk, en hebben een geldig BTW-nummer. Bij registratie toetst het systeem de geldigheid van het BTW-nummer op VIES. Zoals ik het zie heb ik weliswaar een zakelijke aktiviteit op Duits grondgebied en moet ik me houden aan de Duitse wetgeving en regels, maar liggen omdat alles vanuit Nederland wordt gefactureerd de fiscale verplichtingen uitsluitend in Nederland. Eerste vraag is of dat juist is. Omdat de klanten vanuit hun positie bekeken iets aanschaffen in het buitenland (promotie op de website) hoef ik hen geen BTW in rekening te brengen. Immers, als ik iets koop in Duitsland betaal ik ook geen BTW. Tweede vraag is of ook dat juist is. Wie weet het antwoord op beide vragen? Alvast mijn hartelijke dank. -
Belgische onderneming met opslagplaats in Nederland
Bert. reageerde op AdamAlba's vraag in Internationaal ondernemen
Voor de BTW zal je wel een NL BTW nummer moeten hebben en aangifte doen. -
Btw aan detailhandel binnen EU
Bert. reageerde op dani2011's vraag in Internationaal ondernemen
Als je zelf de factuur maakt moet die wel voldoen aan de wettelijke regels, dus met geldige BTW nummers en een aanduiding van het een ICL betreft. -
Belgische BTW
Dennis20 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een Nederlands bedrijf met een NL BTW nummer en via een .nl website bieden we activiteiten aan in Belgie. Deze diensten kopen we in bij Belgische leveranciers. Deze brengen ons 21% Belgische BTW in rekening. NU hebben we getracht deze betaalde BTW terug te krijgen maar ons verzoek is afgewezen. Omdat de dienst in Belgie wordt uitgevoerd, moeten we een Belgische BTW nummer hebben. We zijn inmiddels het traject gestart om een Belgisch BTW nummer te krijgen. Maar we moeten dan ook een aparte administratie voeren voor dat Belgische BTW nummer en de BTW af dragen / te vorderen. De verkoopfacturen worden rechtstreeks in onze administratie geschoten. Het lijkt me dan ook nodig om een nieuwe bankrekening te hebben want anders kunnen we de in- en verkopen niet afletteren. En dan moet ik nog de gelden op een of andere manier overboeken naar de bankrekening van NL administratie om daar inkoop facturen te betalen. Maar hoe ga ik dat in de boeken verwerken? En we willen ook geen nieuwe entiteit oprichten. Wie heeft er handige tips om dit zo efficient en voordelig mogelijk op te lossen. -
Btw aan detailhandel binnen EU
Bert. reageerde op dani2011's vraag in Internationaal ondernemen
Jij bent het merk, de koper heeft een BTW nummer, het platform gaat er zo te lezen vanuit dat de producten vanuit NL naar Frankrijk verzonden worden, dat is dus een gewone intracommunautaire levering tegen het nul-tarief. Wie maakt de factuur? -
Btw aan detailhandel binnen EU
dani2011 plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
hallo vraagje, ik verkoop via een Europe site waar detailhandel mijn producten kan inzien en inkopen, nu rekent deze website een percentage omdat ze zeg maar de klant binnenhalen, ik had nu iets verkocht aan een detailhandel in Frankrijk nu rekenen ze geen btw aan de koper (de detailhandel) met de reden (vertaald): Er wordt geen BTW geheven op grensoverschrijdende bestellingen wanneer zowel het BTW-nummer van het merk als de detailhandelaar geregistreerd zijn voor grensoverschrijdende handel binnen de EU als ik dit nu opzoek op google dan kom ik op deze site https://www.fiscaalvanmorgen.nl/dossier/toepassen-0-btw-tarief-bij-grensoverschrijdende/#:~:text=Bij grensoverschrijdende leveringen mag een,toe gaan (het bestemmingsland). dus mijn vraag moet ik nu 0% btw rekenen als ik dit invoer in mijn boekhouding? en houdt dat in dat ik geen btw hoef te rekenen aan bedrijven binnen de EU? hoor het graag, bvd -
Btw-administratie bij factuur van Amazon voor commissie en platformkosten
Lukraak91 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal, Ik heb even wat hulp nodig bij de BTW afhandeling van Amazon. Ik ontvang een factuur vanuit Amazon Services Europe S.à r.l. uit Luxemburg met een Luxemburg BTW nummer. Ze sturen een factuur voor bv de kosten van het platform en commissie kosten voor verkopen, zie hieronder een voorbeeld uit de factuur. Nou is dit heel vreemd, ze lijken de BTW niet te verleggen. Als ik de BTW code 'verwerving binnen EU' in Exact gebruik dan krijg ik een exclusief BTW opgaaf. Dan zou ik 39 euro moeten intikken als totaal bedrag en dan rekent Exact idd 8,19 BTW erbovenop. Maaarrrrrr in de incasso's en stortingen die Amazon doet verrekenen ze alles met elkaar (verkopen, kosten van commissie, kosten van adverteren etc.). Als ik dan ga afletteren moet ik die boeking (incasso of storting) splitsen en het boeken op de van toepassing zijnde transacties (kosten, inkomsten etc). Echter krijg ik dat alleen passend als ik als totaal bedrag van 47,19 heb staan en niet de 39 euro (plus de 8,19 BTW). Heeft iemand anders hier vaker mee gedeald? Hoe moet ik dit nu goed in de administratie verwerken? Hopelijk heb ik het goed uitgelegd en kan een fiscaal wonder mij hierbij helpen:) VOORBEELD: Datum Omschrijving Prijs (Exclusief btw) Btw% Btw Totaal 01/01/2024 Verkopen via Amazon EUR 39.00 21.00% EUR 8.19 EUR 47.19 -
Omzetten VOF naar eenmanszaak
toekomst? plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik vond het lastig de juiste rubriek te kiezen, ik hoop dat ik het goed heb gedaan. Wij hebben als echtpaar een VOF van waaruit wij een winkel runnen. In het verleden deze wij dat samen maar in de loop der jaren is dit steeds meer op mijn schouders gekomen en heeft mijn partner zelfs een eigen baan in loondienst elders. Nu wil ik graag de VOF omzetten in een eenmanszaak op mijn naam omdat: 1. Het nut van de VOF bestaat niet meer. 2. Er valt geen of zeer weinig fiscaal voordeel te bereiken. 3. Wil administratie en belastingaangifte vereenvoudigen. En, belangrijk. Ik wil de aansprakelijkheid van het huurcontract beperken. Mocht mij iets overkomen/ overlijden wil ik dat we niet met een huurcontract blijven zitten. Contract staat nu op naam VOF. Als ik omzet naar eenmanszaak dan moet ik de verhuurder vragen om een nieuw huurcontract denk ik? Moet een verhuurder hieraan meewerken? Ik heb bij de KVK uitgevonden dat ik voor de omzetting 2 formulieren moet invullen. Ik begrijp dat ik de omzetting met terugwerkende kracht met 1/1/2024 kan doen, toch? Ik krijg dan nieuw btw nummer en loonheffings nummer en als eea snel geregeld is kan ik de eerste kwartaal aangifte btw al op het nieuwe nummer doen. Pas later in het jaar personeel in dienst dus dat kan tegen die tijd op het nieuwe nummer. Verder zal ik waarschijnlijk onze bank moeten informeren vanwege de zakelijke rekening ( geen kredieten). Leveranciers zijn er slechts enkelen ( ook zonder kredieten) , moet ik die ook informeren? Zie ik iets over het hoofd? Moet ik meer regelen? Is het niet zo eenvoudig als ik mij voorstel en hier beschrijf? Alvast bedankt voor jullie input en adviezen. -
Btw verlegd bij aankoop via Amazon
0108daniel reageerde op bcastelijns's vraag in Administratie en verzekeringen
Heb je in Amazon aangegeven dat ondernemer bent of een bedrijf heb? Hiervoor heb je je BTW nummer op moeten geven. Als je goederen voor je bedrijf besteld dan worden de kosten inclusief BTW vermeld. Het ligt aan de verkoper, maar bij ons gebeurd het vaker dat we de BTW later teruggestort krijgen van Amazon. -
Inloggen belastingdienst gezamenlijk bezit
toekomst? reageerde op toekomst?'s vraag in Fiscale zaken
Dankjewel voor je bericht. Er is niet sprake van een VOF. Het is geen bedrijf. Er is alleen een btw nummer om der btw aangifte te kunnen doen ivm de facturatie vanuit Landal, de verhuur organisatie. -
Inloggen belastingdienst gezamenlijk bezit
toekomst? plaatste een vraag in Fiscale zaken
Sinds jaren heb ik als ondernemer voor mijn pensioenvoorziening een appartement in bezit dat verhuurd wordt door Landal. Het appartement staat op naam van mijn partner en mezelf en wordt dan door de belastingdienst gezien als “gezamenlijk bezit” . De afgelopen jaren kon ik de btw aangifte verwerken via de oude ( met inlog en wachtwoord) inlog mogelijkheid van de belastingdienst maar vanaf dit jaar ( over 2033) dien ik de aangifte te doen via een nieuwe site. Ik moet nu om in te loggen gebruik maken van eHerkenning. Echter, waar ik nu tegenaan loop is dat, als ik dat aan wil vragen, ik een KVK op moet geven. Maar ik heb wel een btw nummer maar geen inschrijving KvK. Ik ben ook in de veronderstelling dat die inschrijving niet de bedoeling is. Wie kan mij hierin duidelijkheid verschaffen? Bij voorbaat dank!