-
Vraag over debiteuren en crediteuren op de Activa/Passiva balans
Rik · reageerde op carelfransen's vraag in Fiscale zaken
?? De "schuld omzetbelasting over dit boekjaar" gaat WEL alleen over het 4e kwartaal als je per kwartaal aangifte doet. Of je moet de voorgaande kwartalen nog niet betaald hebben. Het gaat om schuld over dit boekjaar op 31-12 van dat jaar. En dat is, als het goed is, alleen het 4e kwartaal. De kwartalen 1 t/m 3 heb je n.l. geen schuld meer over, die heb je reeds betaald !!! Ik zie daar echter wel nog een "overlopend 100 9" staan. Waar is dat precies voor. Op de balans heb je alleen 100 staan. Komt die 18 niet door 2 keer de 9 verkeerd te hebben staan? Werk je nu overigens met een kasstelsel of factuurstelsel? (Bij een kasstelsel heb je toch geen openstaande debiteuren???) -
Vraag over debiteuren en crediteuren op de Activa/Passiva balans
carelfransen plaatste een vraag in Fiscale zaken
Dag allen, Ik heb 't idee dat ik iets over het hoofd zie op mijn Activa/Passiva balans bij de debiteuren en crediteuren. Om het probleem te visualiseren heb ik even een heel eenvoudig testbestand gemaakt. Hieronder het bankafschrift (eerste kolom Kw is het kwartaal waarin de transactie heeft plaatsgevonden). Kw Bankafschrift Bedrag BTW 1 Verkoop 1 80 7.2 1 Verkoop 2 300 27 1 Verkoop 3 40 3.6 2 Verkoop 4 200 18 3 Verkoop 5 40 3.6 3 Overlopend 100 9 4 Verkoop 6 100 9 4 Verkoop 7 40 3.6 Openstaand 200 18 Vervolgens is dit de Activa-zijde van de balans: Liquide 912.6 Debiteuren 218 Aang. 4e kw 0 Overlopend 0 Inventaris 0 ACTIVA 1130.6 En dit de Passiva-zijde: Eigen vermogen 1000 Crediteuren 0 Aang. 4e kw 12.6 Overlopend 100 PASSIVA 1112.6 Zoals je ziet is er 18 euro verschil, exact gelijk aan het BTW-bedrag van de debiteuren-post. Als ik het bedrag van de openstaande factuur aanpas, verandert het verschil in de balans ook mee. Nu snap ik niet zo goed waar het mis gaat. Want debiteuren en crediteuren moet je als ik het goed heb altijd inclusief BTW op de balans zetten. Het bedrag exclusief BTW komt aan de andere zijde bij het eigen vermogen. Maar de BTW komt er aan de andere zijde nergens bij? Want BTW wordt via het kasstelsel gedaan, en omdat het totaalbedrag pas in het volgende jaar op mijn rekening komt te staan, wordt de BTW pas meegenomen bij een aangifte in het volgende jaar (en valt dus niet onder de vordering omzetbelasting van de aangifte 4e kwartaal). Ik zie volgens mij iets over het hoofd. Kan iemand bij hierbij helpen? -
Factuur over december 2023 in januari 2024 verstuurd en betaald
shoptillyoudrop reageerde op Mdva59's vraag in Fiscale zaken
Hier kan je lezen over goed koopmansgebruik, de basis van winstbepaling voor de IB: https://www.higherlevel.nl/forums/topic/75990-overlopende-posten-kasstelsel/#comment-681112 -
Btw of niet
Joost Rietveld reageerde op fiscamist's vraag in Fiscale zaken
Welkom fiscamist, BTW werkt in de meeste gevallen (op kasstelsel na) met de factuurdatum, dus zonder BTW nu je in de KOR zit -
Overlopende posten kasstelsel
shoptillyoudrop reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Hoe je het ook wendt of keert: De uitgaanspunt (de basis dus) van het bepalen van winst voor een onderneming is goed koopmansgebruik. Niet "kasstelsel" of "factuurstelsel" of dergelijke. (want dat is inderdaad alleen van toepassing op de omzetbelasting). Goed koopmansgebruik is (o.a.) het toerekenen van opbrengsten en kosten aan de juiste, meestal aan dezelfde, periode waarin deze vallen. En dus: Als je iets verdiend hebt in een bepaalde periode, dan neem je dat als winst (minus de kosten!) op in de cijfers. Ongeacht of je wel/niet de BTW dan verschuldigd bent. Maar je, als het kleine bedragen zijn... Wat maakt het uit. -
Overlopende posten kasstelsel
Joost Rietveld reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Ja, ik ken die visie, maar de hamvraag is daarbij vrijwel altijd of het dan nog wel om winst uit onderneming gaat. Dat zit eerder in de hoek van resultaat uit overige werkzaamheden. Bovendien zorgt voorwaarde twee ervoor dat het voor de inkomstenbelasting dan ook weinig uitmaakt qua resultaat van het toerekenen aan welk jaar. Vandaar dat deze manier van kasstelsel in de praktijk vrijwel niet gebruikt wordt. Maar scherp wel! Het is inderdaad ook niet gezegd dat dat hier geen rol zou kunnen spelen -
Overlopende posten kasstelsel
Joost Rietveld reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Het kasstelsel is alleen van toepassing op de omzetbelasting! Voor de vaststelling van de jaarwinst voor de inkomstenbelasting moet je nog steeds gewoon uitgaan van het jaar waarop de kosten en omzet betrekking hebben. Dus de verkopen van december 2023 die je pas in januari 2024 ontvangt, daarover betaal je de omzetbelasting pas bij de aangifte BTW over het eerste kwartaal van 2024. Maar voor de bepaling van je winst telt de omzet van december gewoon mee voor de winst van 2023. Voor kosten geldt dat evenzo -
Overlopende posten kasstelsel
Nikkie plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik kom er niet uit hoe en of ik wel overlopende posten moet boeken. De boekhouding is volgens het kasstelsel. In december 2023 heb ik verkopen gefactureerd, die in januari betaald zullen worden. Volgens het kasstelsel boek je de omzet in zodra de betaling is voldaan, in januari dus. Maar de voorraad heb ik afgeboekt in december, deze is immers in december verkocht. Hetzelfde geldt voor een conceptstore waar ik verkoop, de gerealiseerde omzet van december 2023 wordt uitbetaald in januari 2024. Als ik de omzet pas in januari 2024 boek en de voorraad in december 2023 heb afgeboekt dan betekent dat dat de voorraad niet correspondeert met de verkopen. Mag ik dit zo boeken of ben ik verplicht om overlopende posten in de boekhouding op te nemen? En als dat zo is, boek je dan de omzet in december 2023 en de btw in januari 2024 of de omzet ook pas in 2024 wanneer het bedrag wordt bijgeschreven? En boek je dan btw en omzet als nog te ontvangen bedragen en komen deze op de balans? Ik heb er veel over gelezen, maar ben nu even de kluts kwijt. Volgens mij zijn er meerdere wegen die naar Rome leiden. -
Persoonlijk vind ik het wel verwijtbaar. Wat Rik zegt klopt: of hij gebruikt het kasstelsel (maar is niet logisch in jouw geval): of hij werkt enkel dingen uit op basis van aangeleverde facturen, maar dan moet hij er einde jaar achter komen dat bij het maken van de balans je banksaldo niet klopt. Hij kan dat dan oplossen met dingen die in jouw nadeel zijn (of hij boekt het verschil als prive opname, of hij boekt het verschil als kosten zonder factuur en dus zonder BTW terug te krijgen, of hij geeft jou einde jaar een lijst met uitzoekstukken, moet dan een suppletie indienen wat hem weer extra tijd en jou dus geld kost). Voor zover mijn beperkte mening (ligt verder ook nog aan gemaakte afspraken tussen jullie) maar ik denk aan je schrijfstijl te merken dat jij vindt dat je boekhouder dit had moeten doen en dat je "not pleased" ben dat hij facturen heeft gemist, dan wel is vergeten. Wat anderen dan van mening zijn is dus niet geheel relevant. De boekhouder is iemand waar je blind op moet kunnen rekenen, die met je meedenkt en waarmee je wat mij betreft mee moet kunnen lezen en schrijven. Als er twijfels zijn aan zijn werkwijze (los van of dat terecht of onterecht is) zou ik dat zo snel mogelijk ophelderen in een gesprek en als hij niets doet of zegt om jouw twijfels weg te nemen moet je een andere zoeken. Jij bent immers opdrachtgever en hij werkt in dienst van jou. -
Waren bij jou controle de BTW aangiftes dan ook verkeerd? Of waren die missende facturen wel meegenomen in de aangifte? Als ze namelijk wel meegenomen zijn dan telt hij schijnbaar de BTW a.d.h.v. de bankafschriften (wat ik heel vreemd vind voor een boekhouder, tenzij je werkt met een kasstelsel).
-
Btw terugvorderen (voorbelasting 5b); op factuur en/of na betalen?
Rik · reageerde op Duke61's vraag in Fiscale zaken
Dat hangt een beetje van je administratie systeem af. Als je een kasstelsel gebruikt dan klopt je veronderstelling (BTW pas terugvragen in het kwartaal van betaling). Maar als je (zoals de meeste ondernemers) een factuurstelsel gebruikt (dus factuur inboeken en later betalen), dan dien je de BTW mee te nemen op de datum (dus kwartaal) waarop je de factuur hebt gekregen (meestal pak je daarvoor de factuurdatum). Zie de site van de belastingdienst (over kasstelsel en factuustelsel); https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/bereken_het_bedrag/hoe_berekent_u_het_btw_bedrag/kasstelsel/kasstelsel https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/bereken_het_bedrag/hoe_berekent_u_het_btw_bedrag/factuurstelsel -
voorschotbetalingen zonder factuur en aangifte IB
shoptillyoudrop reageerde op WijnandVA's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik neem aan dat je bedoelt dat de klant 14.000 aan jou betaald hebt en dat jij 10.000 aan inkopen voor het project hebt gedaan. Als het anders is, dan klopt het onderstaande natuurlijk weer niet, maar toch. Hier komen een paar verschillende aspecten om de hoek kijken: Allereerst: "het kasstelsel" (voor de omzetbelasting, de BTW dus): Een schilder is niet aangewezen voor het kasstelsel. Dus (als je er niet om verzocht hebt en dan ook voldoet aan de voorwaarden) dan moet je eigenlijk een factuur maken - ook bij de vooruitbetaling door de klant! - en dan is maar de vraag hoe dat gaat m.b.t. de BTW i.v.m. de KOR. Daarnaast: vooruitbetalingen heeft niets met onderhanden werk te maken. OHW is wanneer je aan dingen gewerkt hebt en dat zelf niet in rekening gebracht hebt, maar het wel in de opbrengsten wil/moet meenemen. Dan neem je dat dus (voor de jaarstukken! de inkomstenbelasting, en/of vennootschapsbelasting dus) mee in de winst. En daar staat dan de balanspost OHW tegenover (een soort voorraad). In principe kan je dus kiezen tussen verschillende benaderingen: - Je kan vinden dat je 10.000,- uitgegeven hebt aan kosten voor het project en dat de klant 14.000,- voorgeschoten heeft. Los van het eventuele effect op de KOR (komt je dan wel/niet boven de 20.000,- uit...?) zou je de 10.000 als voorraad kunnen opnemen en de 14.000 als schuld /vooruit ontvangen. - Je kan vinden dat je 10.000,- als kosten hebt gehad voor het project en dat de klant daar 14.000 voor betaald hebt (en omdat jij het nog niet in rekening gebracht hebt neem je dit mee als OHW, zowel in het resultaat als op de balans). - Je kan vinden dat de klant 10.000 voorgeschoten hebt voor de voorraad (die jij vervolgens gebruikt hebt om inkopen te doen, waarbij dus eigenlijk het resultaat "nul" is) en daarnaast 4.000 extra voor jouw werkzaamheden. Of dat dan een vooruitbetaling is (een schuld voor jou aan de klant dus) of omzet is, dat is een beetje afhankelijk van de situatie. Ik zou zo 1-2-3 niet precies willen 'aanbevelen' welke benadering juist is, zonder te weten wat er precies gebeurd en afgesproken is. -
Resultaat uit overig werk - kasstelsel Ja/Nee
Lux123 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo Allen, Ik ben recent (eind 2022) een kapsalon aan huis gestart waarbij ik één avond per week klanten knip. Bij de inschrijving in de KvK ben ik tevens aangemerkt als ondernemer voor de BTW en heb ik dan ook mijn aangifte over het vierde kwartaal ingediend. Voor de inkomstenbelasting (volgens de website van de Belastingdienst) kwalificeer ik niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting gezien de beperkte omzet (< 5000 euro in het afgelopen jaar). Voor mijn aangifte inkomstenbelastingen nu de volgende vragen: 1) als ik niet kwalificeer als ondernemer voor de inkomstenbelasting dien ik mijns inziens de werkzaamheden aan te geven als 'inkomsten uit overig werk'. Kan ik daarbij dan het kasstelsel toepassen? gezien ik reeds als ondernemer voor de BTW ben aangemerkt (waarbij kappers verplicht het kasstelsel toepassen). 2) Dien ik een aparte voorraadadministratie bij te houden? Dit gezien ik in de inkomstenbelasting het kasstelsel zou toepassen mijn 'inkomsten uit overig werk' negatief zouden zijn vanwege de opstart van mijn bedrijf, Daarnaast maakt de wijze waarop ik mijn voorraad aanschaf een exacte voorraadadministratie echter vrij lastig (voorraad producten worden aangekocht in pakketten en kennen dus niet een exacte 'stukprijs'). Mocht de inkomstenbelasting het kasstelsel toestaan maakt dit het natuurlijk wel veel makkelijker. Alvast bedankt voor jullie hulp. -
Kosten boeken zonder “ontvangen factuur”-mutatie
Joost Rietveld reageerde op JonnyDB's vraag in Administratie en verzekeringen
alleen als je onderneming voldoet aan de spelregels voor het kasstelsel -
Wat betaal je werkelijk voor je laptop na btw, kia en belasting?
prinsrachid reageerde op FirmaF's vraag in Fiscale zaken
Op zich is er helemaal niets mis mee om voor het iets duurdere model te gaan en zo de investeringsaftrek mee te pikken. Die hele investeringsaftrek is immers een sturingsmiddel van de overheid om (duurdere) investeringen financieel aantrekkelijker te maken. Maar of het in de praktijk (vooral bij een lage winst) zin heeft, dat is een ander verhaal. En je moet alleen wel goed in de gaten houden dat die 28% KIA alleen een korting is om je belastbare inkomen mee te verlagen. Het verlaagt dus niet je daadwerkelijke winst, het verlaagt alleen de belastbare winst en alleen in het eerste jaar. Maar let ook goed op de verschillende momenten waarop je voor de verschillende zaken laptop moet opnemen, aftrekken of terugvragen. Bijvoorbeeld: - voor de inkomstenbelasting geldt: datum van ingebruikname én afschrijving van maximaal 20% per jaar - voor de omzetbelasting geldt: datum van factuur (factuurstelsel) of datum van betaling (kasstelsel) - voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek geldt: datum van ingebruikname óf eerder maximaal voor zover is vooruit betaald. Laten we een voorbeeld uitwerken. Stel dat je elk jaar zo'n 20.000 euro omzet (excl. btw) maakt en dat je (alleen) een PC of laptop hebt besteld op 15 december 2022 van 2.500 euro (excl. btw) en je betaalt deze vooruit. Je krijgt de computer op 27 december 2022 geleverd, en je gaat 'm vanaf 1 januari 2023 gebruiken. Je betaalt dan allereerst zo'n 3.000 euro aan de computerwinkel (namelijk incl. btw) op 15 december 2022.. Voor de omzetbelasting mag je de 500 euro btw meteen terugvragen (op basis van de factuurdatum) in de desbetreffende periode. Dat is waarschijnlijk Q4-2022. En theoretisch moet je dan eigenlijk een aantal jaren aan het eind van elk jaar een btw-correctie opvoeren voor de mate van privégebruik. Weet niet of veel mensen dat doen. Voor de inkomstenbelasting mag je die 2.500 euro excl. btw niet meteen van de winst aftrekken, omdat je die kosten moet uitsmeren over ten minste vijf jaar van gebruik. In dit geval betekent dat dus dat je pas in 2023 de eerste 500 euro aan afschrijvingen opneemt. En in 2024, 2025, 2026 en 2027 ook. Wat betreft de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek heb je alles vooruitbetaald, dus dat betekent dat je die aftrek al in 2022 toepast. Het zou je winst eenmalig verlagen met zo'n 700 euro). Je winst en belastbare winst in elk jaar wordt dan: 2022: 20.000 euro winst, maar 19.300 euro belastbare winst. 2023-2027: 19.500 euro winst, en ook 19.500 euro belastbare winst. Stel dat je niet vooruit betaalt, maar gewoon op 1 januari bestelt én ingebruik neemt. Dan heb je in het eerste jaar zowel afschrijving als KIA. 2023: 19.500 euro winst, maar 18.800 euro belastbare winst. 2024-2027: 19.500 euro winst, en ook 19.500 euro belastbare winst. Maar vooral als je nog weinig omzet hebt, is het drukken van de belastbare winst niet zo zinvol. Je hebt namelijk sowieso al allerlei aftrekposten, waarmee de belastbare winst al wordt gedrukt. Je hebt ook nog heffingskortingen, zoals arbeidskorting, algemene heffingskorting, misschien nog inkomensafhankelijke combinatiekortingen, waardoor je mogelijk effectief al geen belasting betaalt. Het kopen van dure of duurdere spullen heeft in dat geval dan niet het gewenste belastingvoordeel. Je moet dus zeker weten dat je überhaupt inkomstenbelasting betaalt als zelfstandige voordat ik het zou overwegen. -
Etsy en boekhouden?
IndieDyer plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal, Ik heb een webshop via Etsy waar ik uitsluitend aan particulieren verkoop (fysieke producten) en ik heb wat vragen rondom de boekhouding. Vorig kwartaal lukte het mij om de btw-aangifte correct te doen. Maar, toen maakte ik nog geen omzet (alleen maar kosten :D). Het afgelopen kwartaal heb ik 2 keer een bestelling gehad. Maar ik kom er gewoon niet uit hoe ik dit moet boeken, omdat ik elke keer weer iets anders lees. Ik baal ervan, want het zijn letterlijk maar 2 bestellingen (en de bijbehorende kosten vanuit Etsy) die ik moet verwerken in de boekhouding... zo moeilijk kan het toch niet zijn? Mijn vraag vereist wel enige uitleg… Op Etsy kan je er namelijk voor kiezen om de omzet later op je rekening te laten storten (bijvoorbeeld 4 weken na de bestelling). Dit heeft als voordeel dat Etsy van dit bedrag alle kosten die je op hun website maakt (transaction fees, listing fees etc.) automatisch kan afschrijven voordat het gestort wordt. Ik heb het bedrag van mijn 2 bestellingen (beide in juni geplaatst) op 4 juli ontvangen op mijn zakelijke rekening. Omdat ik dacht dat je als webwinkel gebruik moet maken van het kasstelsel en niet het factuurstelsel, was ik in de veronderstelling dat ik die bestellingen dus pas 4 juli moest verwerken in de boekhouding. Maar ergens anders lees ik dat, omdat je boekhouding een actuele weergave is van alle inkomsten en uitgaven, en niet een weergave van je bankrekening… dat je de bestelling en gemaakte kosten op de dag van de bestelling moet boeken op een tussenrekening. Later zou je dat weer corrigeren door het als uitgave te boeken op het moment dat Etsy het bedrag gestort heeft. Maar nu weet ik niet wat nu juist is. De uitleg over het kasstelsel, waar ik het pas het derde kwartaal moet boeken (omdat het dan op je rekening staat), of de tweede uitleg waar je een dubbele boeking probeert te voorkomen door middel van een tussenrekening? Dit probleem heb ik ook met mijn zakelijke PostNL account. Daar wordt het bedrag pas later afgeschreven. Volgens het kasstelsel zou ik het dan ook pas hoeven te verwerken op het moment dat het daadwerkelijk van mijn rekening is afgeschreven… toch? Of heb ik het nu helemaal fout? Heeft iemand hier enige ervaring mee? Overige vragen die ik nog heb: 1. Als ik onverhoopt toch de btw-aangifte verkeerd doe voor dit kwartaal, is dat volgend kwartaal dan nog te corrigeren (door een boekhouder, ik heb mijn les wel geleerd )? 2. De Etsy kosten worden voordat de omzet op mijn rekening gestort wordt van de omzet afgetrokken. Dit wordt dus niet van mijn bankrekening afgeschreven. Moet ik hier dan aparte boekingen voor doen (aangezien ik er nog 21% btw over moet betalen omdat het een dienst binnen Europa is). 3. Omdat ik aan particulieren verkoop, hoef ik volgens mij geen facturen te maken... maar de meeste boekhoud programma's verwachten wel een factuur als bewijs. Hoe pak ik dit aan? Moet ik alsnog speciaal voor de boekhouding een factuur aanmaken voor iedere bestelling? Of is een pakbon genoeg? -
Inkomsten onderneming van privé naar zakelijke rekening storten
StevenK reageerde op ManonvH's vraag in Administratie en verzekeringen
Je mag overboeken wat je wil, maar voor de bepaling of er sprake is van inkomsten maakt het echt niet uit op welke rekening een factuur betaald wordt. Het maakt alleen uit voor hoe je die ontvangen betaling boekt. En dat is weer afhankelijk van de rechtsvorm van je onderneming. Sterker nog: voor de bepaling of er sprake is van inkomsten maakt het niet eens uit of je betaling ontvangt, tenzij je het kasstelsel mag of moet toepassen. -
Datum inboeken omzet Bol
Camiel97 reageerde op Camiel97's vraag in Administratie en verzekeringen
Hi Rachid, Dank voor je reacties. Het zit zo: ik heb 2 activiteiten/handelsnamen onder mijn eenmanszaak. Met de ene gaat alles op basis van het factuurstelsel (marketing diensten, B2B). De andere activiteit (verkoop 2e hands games en consoles) staat 'in het lijstje' en moet/gaat dus volgens het kasstelsel. Ik doe één aangifte OB. Ik heb in mijn boekhouding beiden activieiten uitgesplitst d.m.v aparte grootboekrekeningen voor omzet en kosten. -
Datum inboeken omzet Bol
prinsrachid reageerde op Camiel97's vraag in Administratie en verzekeringen
Pas je het kasstelsel of het factuurstelsel toe? -
Boeken van omzet bedrijfskantine
prinsrachid reageerde op MaluDunsbergen's vraag in Administratie en verzekeringen
Weet je misschien of alle omzet onder 9% btw valt? Laten we even aannemen van wel. Werk je trouwens met het factuurstelsel of kasstelsel? In je boekhouding is het misschien handig om zowel de omzet als de kosten op te splitsen in 2 boekingen, en vervolgens de uitbetaling af te boeken op die beide opgesplitste 'facturen'. - Je boekt eerst een 'factuur' voor de omzet op de dag van omzet van 1000 euro (917,43 euro omzet en 82,56 euro btw). - Vervolgens boek je een 'factuur' voor de kosten van 19 euro (19 euro kosten, geen btw waarschijnlijk, tenzij je een daadwerkelijke factuur hiervoor krijgt). Op het moment dat je de 981 euro op de bank krijgt bijgeschrijven, boek je die weg tegen deze twee facturen (die in totaal op 981 euro neerkomen). -
Artikel 37d OB bij huur(ver)koop horecabedrijf
Rik · reageerde op Bas121's vraag in Fiscale zaken
Misschien verkeerde stukje gequote? Want ook exploitanten van horecabedrijven zijn toch BTW-plichtig? Wel kan het dan zijn, doordat er gewerkt wordt met een kasstelsel, dat de BTW betaald kan worden bij de bedragen die betaald worden. -
Artikel 37d OB bij huur(ver)koop horecabedrijf
shoptillyoudrop reageerde op Bas121's vraag in Fiscale zaken
Behalve dan wanneer de verkoper het kasstelsel mag toepassen. En "exploitanten van horecabedrijven" zijn nou aangewezen voor het kasstelsel. Maar mij onduidelijk is wel wat Bas121 dan straks gaat doen, dus misschien mag hij dan helemaal geen kasstelsel toepassen in dit geval. EDIT: Verkeerde quote eerst - nu wel de juiste. -
BTW aftrek met leverancier en omzetbelasting
Roel J reageerde op Jort van der Veen's vraag in Fiscale zaken
Niet te snel Bert. Winkeliers (incl webshops) vallen in principe juist (verplicht) onder het kasstelsel dus dan is datum betaling wel degelijk leidend. Hoewel niet expliciet vermeldt lijkt hier toch vooral sprake van verkoop aan particulieren (B2C) en niet van levering aan andere ondernemers (B2B) -
Schuld omzetbelasting in aangifte inkomstenbelasting
ROEM050 reageerde op Frank v C's vraag in Fiscale zaken
'Maar voor de meeste ondernemers geldt dat ze inkoop btw dus terugvragen op factuurdatum' Ik begrijp dat het is conform de regelgeving. Dat wist ik niet en dus dank voor de info. Wel wil ik een kleine opmerking maken. Formeel houdt dit dus in dat je voor de verkoopfacturen het kasstelsel dient te hanteren, doch voor de inkoopfacturen het factuurstelsel. Dit vraagt volgens mij om problemen/fouten. In het volgende boekjaar moet je continue in de gaten gaan houden over welke faktuur je wel of niet al de btw hebt teruggevorderd. 'Voor de inkomstenbelasting is het so wie so nodig kosten en opbrengsten aan de juiste periode toe te rekenen om zo tot de juiste winst te komen' Dat doe ik dus door het als overlopende posten te boeken bij het opmaken van de eindbalans. Wel exclusief btw trouwens, maar gelukkig is er voor ons geen sprake van een inkoopfacturen administratie... -
Schuld omzetbelasting in aangifte inkomstenbelasting
Roel J reageerde op Frank v C's vraag in Fiscale zaken
Ook bij het kasstelsel geldt voor de BTW dat je in principe voor de inkoopfacturen de btw terugvraagd in het tijdvak dat je de factuur ontvangt. Alleen als je geen inkoop- en verkoopadministratie bijhoudt mag je zelf kiezen of je het terugvraagt in het tijdvak dat je betaald of het tijdvak dat je de factuur ontvangt. Maar voor de meeste ondernemers geldt dat ze inkoop btw dus terugvragen op factuurdatum https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/bereken_het_bedrag/hoe_berekent_u_het_btw_bedrag/kasstelsel/kasstelsel Voor de inkomstenbelasting is het so wie so nodig kosten en opbrengsten aan de juiste periode toe te rekenen om zo tot de juiste winst te komen voor je balans zet je niet betaalde inkoopfacuren dus als schuld op de balans en heb je ook een vordering voor de BTW. Alleen het moment waarop de BTW terugkrijgt hangt dan af van de gekozen methodiek. Maar de BTW is op 31-12 al wel een toekomstige vordering.