-
Welk deel hypotheek opvoeren als zakelijke kosten?
jettyvg plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb al wat rondgestruind op het forum, maar kan zelf niet zoveel vinden over dit onderwerp. Ik ben opzoek naar een huis met mogelijkheid voor kantoor aan huis. Er staat in de buurt een aantrekkelijk pand te koop met een losstaande bedrijfsruimte van ca. 25% van het totale oppervlak. Dit is losstaande pand is momenteel al in gebruik als bedrijfsruimte en kan met kleine aanpassingen fungeren als 3 of 4 kantoorruimtes. Waardoor het pand ook mogelijkheden biedt om extra inkomsten te generen door bijv. een B&B (zit er nu ook) of de verhuur van flexwerkplekken. De woning + bedrijfsruimte zouden wij (net aan) privé kunnen financieren. Ongeveer 50% uit overwaarde en eigen middelen en nog eens 50% met een particuliere hypotheek. Dat levert wel forse maandlasten op, waardoor het welkom is om een deel af te kunnen trekken. Ik ben van 2019 t/m 2023 via een eenmanszaak actief geweest, sinds begin dit jaar heb ik voor dezelfde werkzaamheden een werkmaatschappij + holding structuur. Op basis van het vloeroppervlak zou ik 25% van de aankoopprijs op de balans van de holding zetten. Ik ben niet van plan om af te schrijven, omdat het in de lijn der verwachting ligt dat de waarde zal toenemen. Enig voordeel zou dus moeten komen uit de kosten die ik zakelijk kan opvoeren. Ik ben mij ervan bewust dat het deel van de hypotheek dat ik zakelijk opvoer niet in aanmerking komt voor hypotheekrenteaftrek. Hoe werkt dit met de hypotheek, mag ik bijvoorbeeld redeneren dat ik het huis zoveel mogelijk uit eigen middelen betaal en de bedrijfsruimte volledig met de hypotheek. Of zou ik bij 25% zakelijke bestemming slechts 25% van de hypotheek kunnen opvoeren? Maak ik andere redeneerfouten? Uiteraard ga ik één ander doorspreken met mijn hypotheekadviseur en accountant, maar ik zou graag voor die tijd een idee hebben van de mogelijkheden. Alle input is welkom, alvast bedankt! -
BV factureren vanuit eenmanszaak
Fredje32 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hallo allemaal, Aan het begin van dit jaar heb ik besloten een BV en een BV Holding op te richten, gebaseerd op het advies van mijn boekhouder om mijn eenmanszaak te beëindigen vanwege fiscale voordelen. Echter, achteraf gezien heb ik spijt van deze beslissing en heb ik drie maanden later weer een eenmanszaak opgericht. Tot nu toe heb ik slechts eenmaal betaald gekregen door mijn klant. Ik verwacht nog betalingen voor februari en maart onder de naam van mijn BV te ontvangen. Omdat er nog niet voldoende financiële middelen zijn, heb ik mezelf nog geen salaris uitgekeerd. Zodra de laatste twee facturen zijn betaald, zal er voldoende geld beschikbaar zijn om mezelf te kunnen uitbetalen. Ik overweeg echter om in plaats van een salaris alles naar mijn eenmanszaak over te maken door mijn BV te factureren vanuit mijn eenmanszaak. Nadat het saldo op nul staat, wil ik de BV's sluiten. Ik heb mijn boekhouder om advies gevraagd, die aangeeft dat dit mogelijk is omdat ik hoe dan ook belasting zal betalen. Ik twijfel echter en zoek daarom hier advies. Hoewel mijn eenmanszaak in maart is opgericht, heeft het dezelfde startdatum als mijn BV's. -
Vorderingen omzetten naar bezit in aandelen.
Freeaqingme reageerde op JaOeBe's vraag in Fiscale zaken
Heeft de werkmaatschappij meerdere aandeelhouders? Zo niet, dan zou het bezit van 100% naar 100% gaan. Is er dan uberhaupt een voordeel voor de holding als er aandelen uitgegeven worden? -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste, Ik ben op zoek naar advies voor de beste ondernemingsvorm voor een klein project. Vorig jaar heb ik een Holding BV opgezet welke gebruikt zou worden om mijn aandelen te beheren van een buitenlandse onderneming, de buitenlandse onderneming is echter geen success geweest ( De aandelen zijn nog niet verplaatst naar de holding ) en nu heb ik de holding BV waar geen activiteit of assets in zijn. Momenteel ben ik bezig met een web applicatie, ik doe dit naast een vaste baan en verwacht de eerste jaren niet veel winst daarmee te maken, de winst die ik maak zou ik over het algemeen in het bedrijf willen laten zitten omdat ik over een aantal jaar 100% voor mezelf wil starten en dan heb ik al wat kapitaal in de onderneming. Ik maak me een beetje zorgen over het DGA salaris, dit heb ik op het minimum loon ingesteld momenteel en aangezien er bijna geen uren zijn gemaakt zou ik onder de 5000 euro regel moeten vallen en geen belasting hoeven te betalen, maar ik zal nu wel wat meer uren gaan maken, gemiddeld ongeveer 10 uur per week. Is het financieel voordeliger om de holding BV op te heffen en een eenmanszaak te starten, en dat over een aantal jaar naar een holding structuur om te zetten indien nodig, of kan het voordelig zijn om nu al een werkmaatschappij onder de holding te plaatsen ? -
geruisloze omzetting maatschap
Richardvdww plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers, Mijn partner en ik hebben samen een bedrijf in de vorm van een maatschap. We zijn op het punt gekomen dat we de verkoop van ons bedrijf overwegen. Hoe snel willen verkopen? Als we over een jaar een goede koper tegenkomen staan we daar open voor. Maar wellicht duurt het nog drie jaar. Met het oog op de toekomst overwegen we de volgende opties: niets doen en verkopen van de maatschap als het moment daar is. Of… en daar gaat het om: ruisend of geruisloos inbrengen in een bv en dan verkopen. Verkoop van de maatschap heeft gevoelsmatig niet de verkeur omdat we dan meteen moeten afrekenen met de belastingdienst. Het gaat met name over de overwaarde van het pand, goodwill en inventaris. Een deel van de stakingswinst kan uiteraard worden omgezet in een lijftrente, maar het grootste deel ook niet. Verder natuurlijk de mkb vrijstelling over de stakingswinst. Ruisend inbrengen: Heeft dit een fiscaal voordeel t.o.v. in de maatschap houden en dan verkopen? Het moet immers tegen economische waarde worden ingebracht. Lijftrente kan wel in eigen beheer maar wat is het verdere voordeel? Verminderde aansprakelijkheid, maar dit is in ons geval niet erg van toepassing. Heeft geruisloze inbrenging de voorkeur? gevoelsmatig wel Alles inbrengen tegen boekwaarde. Het bedrijfspand zou dan in een holding gaan en de rest in een werkmaatschappij. Maar dan.. Neemt de kopende partij tzt de aandelen over van de werk-bv of verkopen wij vanuit onze werk-bv onze inventaris, personeel en ons klantenbestand(goodwill). Afspraken/contracten met derden zullen ze zelf regelen. Bedrijfspand wat in de holding zit kunnen ze huren evt kopen. Is het dan zo dat de regel van “3 jaar je bedrijf niet kunnen verkopen niet van toepassing is omdat de aandelen niet worden vervreemd? Immers de werk-bv wordt niet verkocht, alleen de bezittingen van de werk-bv. De vergelijking: “verkopen aandelen werk-bv” versus “verkoop bezittingen vanuit de werk-bv (inventaris, personeel, klantenbestand/goodwill)” : wat zijn de fiscale voor/nadelen van beiden. Dat is mij niet helemaal duidelijk. En wat mag wel en wat mag niet? Mocht ik aanvullend meer info moeten geven voor meningen dan doe ik dit graag! Alvast hartelijk dank voor jullie meningen! -
voorlopige aanslag met eenmanszaak
Freeaqingme reageerde op tieske's vraag in Fiscale zaken
Je zet uitgebreid uiteen waarom een BV eigenlijk geen voordelen biedt (chapeau!). en benoemt vooral 1 nadeel, namelijk het in eigen beheer alles kunnen doen. Echter, je schrijft ook: > Enige optie die we nog overwegen is om naar een land te verhuizen met iets lievere IB-tarieven Verhuizen naar een land enkel vanwege lievere IB-tarieven lijkt me echter ook tamelijk ingrijpend. Daarom dat ik toch ook nog 2 argumenten in zou willen brengen waarom je wellicht toch voor de BV zou kunnen gaan: - De VPB is ~20%. Daar krijg je wellicht ook een voorlopige aanslag voor, maar dat is natuurlijk wel minder dan de 50% die je nu hebt (als je loon uitkeert naar prive betaal daar natuurlijk geen VPB over) - De kosten en dingen die je uit handen moet geven bij een BV kunnen erg mee vallen. Een pakket als Jortt kan zelf de jaarrekening genereren, en dan heb je in theorie helemaal niemand nodig bij de administratieve dingen. Daarnaast kan je er ook voor kiezen om enkel het jaarwerk door een boekhouder te doen. Voor een holding+werkmij kan dat als je goed zoekt voor <2K / yr. -
BV met of zonder holding oprichten
Freeaqingme reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Is die 120K winst voordat je je loon uitkeert, of is het dat wat overblijft nadat je jezelf loon betaald hebt? Verder zie ik nog niet langskomen de factor 'verkoopbaarheid'. Als je een onderneming wil opzetten die je uiteindelijk (mogelijk) wil verkopen kan een holding er tussen hebben ook (fiscale) voordelen bieden. E.e.a. is vast later ook nog wel recht te breien, maar het kan wel een hoop schelen door dat nu te doen ipv later. Tot slot kan ik je ook nog deze blogpost aanraden; https://www.denarius-advies.nl/een-bv-is-geen-bv-hoe-zit-dat/ die stipt nog wat voordelen aan van een holdingstructuur, maar benoemt óók redenen waarom je dat eventueel niet zou willen of nodig hebt. -
BV met of zonder holding oprichten
Rik · reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dit zal bij een Holding ook niet zo zijn. Overigens... als je geld overmaakt waardoor de BV in moeilijkheden komen, dan kunnen ze dat met bestuurlijke aansprakelijkheid net zo goed bij privé weghalen als bij een Holding. Heb je het met je boekhouder ook gehad over WELKE voordelen een BV precies heeft bij een winst van €120.000? Ik dacht n.l. dat in 2023 een BV pas gunstiger is vanaf €200.000. Hoewel ik ook weer andere beweringen van €120.000 gezien heb. Maar het kan dus wel handig zijn, als ondernemer, om je dat even precies voor te laten rekenen (en niet blind te varen op een uitspraak of idee van de boekhouder maar dit ook daarwerkelijk te zien a.d.h.v. jouw eigen cijfers). -
BV met of zonder holding oprichten
Joost Rietveld reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Op zich geen probleem als je inderdaad geen plannen hebt voor toekomstige verkoop. Het doorlopend uitkeren van alle winst, als salaris en/of dividend, doet echter wel afbreuk aan het fiscale voordeel van een BV, zeker bij 120k winst. Je haalt immers elke maand onnodig de belastingheffing naar voren voor zover je meer onttrekt uit de BV dan het verplichte DGA-loon. Als je dat geld vervolgens in box 3 oppot, betaal je daar ook nog eens onnodig belasting. In de regel gebruik je de holding juist om in te sparen en beleggen. Als dat je doelstelling is, dan is een extra werk BV geen overbodige luxe. Met 1 BV breng je namelijk je bedrijfsrisico binnen het bereik van je vermogen in die BV. Met 2 BV's niet (zo snel). Het hangt er dus ook vanaf hoe risicovol je activiteiten zijn (denk vooral aan schadeclaims) en of je dat risico goed kunt afdekken met algemene voorwaarden en een aansprakelijkheidsverzekering. Succes -
Premieplicht DGA houdstermaatschappij
Norbert Bakker reageerde op Guus Wilem's vraag in Fiscale zaken
Ter aanvulling/verduidelijking: dat is inderdaad de meest veilige en meest voordelige oplossing om sociale verzekeringsplicht te ontlopen in deze situatie. Uiteraard heeft dat een keerzijde: je kunt niet meer ontslagen worden. Echter, met goede faalcriteria en zwarte scenario's in management en/of aandeelhoudersovereenkomsten kan dat via de Ondernemingskamer alsnog (uitstoten en/of uitkopen) als dat nodig is. Ten aanzien van de reactie van Dalitso (althans het inhoudelijke deel daarvan) : Inderdaad kun je ook sociale verzekeringsplicht proberen te ontlopen door te ontkennen dat er sprake is van een dienstbetrekking tussen jouw holding en de werkmij, maar dan loop je het risico dat je tot aan de Hoge Raad moet gaan procederen om je gelijk te halen want er is nog geen overtuigende jurisprudentie waar je in algemene zin naar kunt verwijzen. Edit: en mijn verwachting is dat die jurisprudentie er ook niet 1 2 3 gaat komen. Integendeel: het zou zo maar kunnen dat de opvolger van de Wet DBA ook de mogelijkheden om een dienstverband te ontkennen voor deze DGA's flink op de schop gooit, bijvoorbeeld via het nieuwe inbedding-criterium. -
Ik ben geen fiscalist, maar heb vorig jaar een geruisloze inbreng gedaan. Een holding heb je denk ik wel nodig, wil je volledig van de voordelen van de BV kunnen profiteren. Mocht je voor geruisloze inbreng kiezen, dan kun je de auto alsnog naar prive overhevelen. Heb ik ook gedaan. Dat heet ‘onttrekken’. Je moet dan wel de BTW betalen. Je hoeft de FOR overigens niet af te rekenen met de BD. Je kunt het ook afstorten op een pensioenrekening (zelfde als je vrije ruimte). Dit kan bijvoorbeeld bij de Giro. Het valt overigens ook buiten box 3. Dit heb ik ook gedaan. Je kunt dan in principe niet meer bij het geld, tenzij je het toptarief afrekent. Wat niet gunstig is. Van de FOR kun je dan beleggingsproducten kopen en tegen je pensioenleeftijd koop je van de inleg + jarenlange rendement vervolgens een inkomensproduct. -
Er zijn een hoop draadjes over het inbrengen van een eenmanszaak in een bv. Ik heb de nodige research gedaan, maar voordat ik professioneel hulp inschakel wil ik voor mijzelf nog het een en ander helder hebben. Ik heb een financiële achtergrond en mijn boekhouding heb ik tot nu toe volledig zelf gedaan. Per 1-1-2024 wil ik mijn eenmanszaak omzetten in een bv. Ik ben sinds 2017 als freelancer actief in de IT consultancy en met de huidige winst van ca EUR 180-200k is een bv fiscaal gunstiger. Ik verwacht dat dit de komende jaren stabiel blijft en zeker niet gaat toenemen. Daarnaast zou ik ook kapitaal kunnen opbouwen in de bv ipv alles in box 3 wat een bijkomend voordeel is. Op basis van mijn research zie ik in mijn situatie 2 opties: een geruisloze inbreng of een activa/passiva transactie. Om een beeld te geven van de specifieke balansposten waar ik vragen over heb: - Bedrijfsmiddelen (laptop/telefoon etc.): ca EUR 5K -> KIA genoten op deze investeringen dus afhankelijk van inbreng optie wellicht desinvestering nodig. Maar gaat dus om relatief kleine bedragen - FOR ca EUR 27K -> deze moet hoe dan ook afgerekend worden - Auto (geen lease of financiering) 03-2024 5 jaar oud en einde 4% bijtelling. Dus deze wil ik volgend jaar sowieso prive overnemen. Vanaf 2024 geen desinvesteringsbijtelling meer. Mijn doel is om het zo praktisch en simpel mogelijk te houden (en fiscaal meest goedkoop uiteraard). Een Holding werkmaatschappij constructie wil ik daarom niet aan beginnen. Bij een geruisloze inbreng zou ik de auto op 01-01-2024 over moeten schrijven op naam van de bv en vervolgens in maart bij privé overname weer overschrijven op privé. Dit lijkt mij erg veel administratieve rompslomp met rdw, verzekering en schadevrije jaren etc. Is dit de enige juiste manier? Bij een activa/passiva transactie zou ik een deel van de activa (de auto bijvoorbeeld) buiten de transactie kunnen houden en dus niet inbrengen in de bv. Klopt het dat ik de FOR en de auto dan zou kunnen behandelen alsof ik de eenmanszaak staak per 01-01-2024, fiscaal afreken en verder ga in de bv met enkel de overige activa (opgenomen in het activa/passiva document)? -
EMZ naar Holding-werkmij of EMZ + VOF?
Jeffrey81 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Ik heb sinds een jaar een EMZ en loop nu tegen het volgende (luxe) probleem aan; Ik wil samen met een compagnon een SaaS bedrijf naast mijn EMZ starten en we zitten al vrij ver in de ontwikkel fase van onze eigen software. We verwachten over enkele weken operationeel te kunnen zijn. Dientengevolge is nu het moment daar om het bedrijf te gaan inschrijven. Mijn Compagnon heeft reeds een Holding en werkmij. Ik nog niet. Ik verwacht dit jaar met +-110K winst af te sluiten met mijn EMZ. Volgend jaar verwacht ik daarmee 130K winst te maken. Initieel was mijn plan om de eerste drie jaar lekker mijn EMZ te blijven houden en daarnaast het nieuwe bedrijf als VOF - met zijn Holding als vennoot - op te starten. Er zijn echter een aantal punten die de weegschaal toch doen uitslaan richting keuze voor een BV. Kan ik mijn EMZ met terugwerkende kracht per 1-1-2023 omzetten naar een Holding-BV? Haal ik daar voordeel uit? Of is het handiger om een holding met werkmij op 1 Jan 2024 op te richten waarbij de holding 50% belang neemt in de op te richten BV en mijn EMZ op 31-12-2023 te beëindigen bijvoorbeeld? Kan ik bijvoorbeeld ook nu al een Holding met werkmij oprichten naast mijn EMZ en dan per 31-12-2023 de EMZ staken? Ik weet even niet wat handiger is - boekhoudkundig/fiscaal. -
Hallo, Ik heb een holding / werkmaatschappij i/o. De structuur heb ik opgezet ivm het beperken van aansprakelijkheid. Hierbinnen wil een een software product verkopen dat ik in privétijd heb ontwikkeld. Deze software zo heb ik begrepen kan ik inbrengen in de holding. Het voordeel is de bescherming van het IE. Ontwikkeling van de software zal verder gaan in de werkmaatschappij in opdracht van de holding. To zover de beoogde structuur Waar ik vast loop is het volgende. Hoe waardeer ik de software die ik al heb ontwikkeld. Mag ik dat zelf doen of moet dit door een accountant moet gebeuren zoals de notaris aangaf? Is een hoge of een lage waarde interessant? Ik heb overigens nog geen klanten dus heb geen idee hoe een accountant tot een waardebepaling kan komen. Denk wel dat er ondertussen al ruim meer dan 1000 uur in de ontwikkelde software is gaan zitten. ps. Ik weet niet of het relevant is maar ik heb nog een inschrijving bij de kvk uit 2022 omdat ik na 5 jaar voor een oude klant nog iets moest doen. Staat overigens helemaal los van de software die ik heb ontwikkeld -
Hoe communiceer ik nieuwe organisatiestructuur naar medewerkers?
pinkielady1 plaatste een vraag in Groei!
Goedemorgen, Ik zou heel graag advies willen over hoe ik mijn nieuwe organisatiestructuur communiceer aan mijn medewerkers. Ik zal eerst de oude structuur proberen weer te geven en dan de nieuwe. Doel is eea juist te vereenvoudigen.... Ik heb nu een holding en 2 BV's Oude-oude situatie - BV1: zorg, eigen geldstroom, eigen regio, 50% eigenaar, 18 medewerkers - BV2: zorg, eigen geldstroom, eigen regio 100% eigenaar, ZZP-er erbij Huidige situatie - BV1: zorg, eigen geldstroom, eigen regio, 100% eigenaar, 30 medewerkers - BV2: zorg, eigen geldstroom, eigen regio 100% eigenaar, 2 ZZP * geeft onrust, alles dubbelop en proberen te scheiden, terwijl het een de ander enorm kan versterken en het strategisch interessanter is om samen op te gaan. Nu per gemeente dubbele contracten proberen te krijgen -> eenvoudig naar een BV terug, want -> van beiden 100% eigenaar Nieuwe situatie: - BV2 opheffen en activiteiten toevoegen aan BV1, ZZP-ers BV2 in dienst nemen bij BV1 (heb reeds een akkoord) - BV1 krijgt nu 2 handelsnamen, dus naar buiten toe houdt de opgeheven BV2 zijn (handelsnaam/ label) voor herkenbaarheid * Voordelen: - geen dubbele lasten meer, meer samenwerking, vergroting marktoppervlak, vergroting expertise, geen overlap meer, completer pakket Maar nu: in mijn hoofd is het het zo klaar als een klontje boter, maar ik krijg het niet soepel uitgelegd heb ik het idee. Ik wil heel graag helder en transparant zijn, maar hierdoor maak ik het mogelijk onnodig ingewikkeld. Organisatiestructuur nu: (ik werk even met cijfers om de verschillende lagen te benoemen): handelsnaam BV1 1. ikzelf *twee ondersteunend medewerkers* 2. teamcoordinator 1, teamcoordinator 2, teamcoordinator 3 3. team 1, team 2, team 3 Nieuwe organisatiestructuur: 1. ikzelf *twee ondersteunend medewerkers* 2. teamcoordinator 1, teamcoordinator 2, teamcoordinator 3, coordinator hoardingteam (bv2) 3. team 1, team 2, team 3, hoardingteam (bv2) In principe logisch, maar ik raak verstrikt in het naar buiten brengen van werken onder een handelsnaam. Hoe breng ik bij mijn medewerkers van BV1 het nieuws dat het hoaridngteam (bv2) wordt toegevoegd onder een andere handelsnaam, waarom doe ik dit (naamsbekendheid) en hoe communiceren we dit naar buiten toe met elkaar? 'hoi, ik heb eigenlijk 2bv's, maar ik heb besloten ze samen te voegen, dit houdt in dat jullie er twee collega's bij krijgen die onder een ander label werken?' En wat dan als medewerkers van BV1 een casus willen doen die hoort bij de naam van BV2 (dat zou kunnen, want zelfde bedrijf), hoe communiceren we dit naar buiten? Hoe pak ik dit op naar ketenpartners? 'hoi, BV2 is nu onderdeel van BV1, maar naam wijzigt niet, wel het rekeningnummer en de KVK, dus we moeten nieuwe contracten opmaken?' Ik hoop dat het verhaal helder is en ben benieuwd naar uw reactie! Wellicht denk ik te moeilijk (dit gebeurd wel vaker). Alvast enorm bedankt!
-
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
piraat reageerde op piraat's vraag in Fiscale zaken
Hartelijk dank voor je reactie Joost, deze informatie maakt het voor mij een heel stuk duidelijker. Ik denk dat ik deze vraag niet duidelijk heb gesteld. Ik bedoelde niet privé lenen uit de holding maar ik bedoelde de fiscale (met oog op dividend belasting) voordelen van 40k privé lenen van een particulier en dat inbrengen als aandelenkapitaal vs met de holding 40k lenen van een particulier. Mijn inziens is het voordeel van het lenen met de holding dat er over het geld waarmee wordt afgelost alleen winstbelasting betaald moet worden i.p.v. wint- & dividend belasting. Klopt dat? -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Signature reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
@Hermes Ratgers doel je op de de herfinanciering van een privé hypotheek vanuit de holding? Wat is het beoogde voordeel van deze constructie t.o.v. rechtsreeks financieren vanuit de holding? -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
piraat plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg al een tijdje om een BV over te nemen en te gaan ondernemen. Mijn plannen worden steeds concreter en ik wil graag een aantal business-cases gaan maken om helder te krijgen of mijn plannen haalbaar en rendabel zijn. Ik loop echter vast op de beste structuur en de regelgeving omtrent de financiering en de aflossing. Stel ik wil een bedrijf overnemen voor 300k met een EBITDA van 200k. Ik wil dit financieren doormiddel van: 60k eigen vermogen 40k vermogen via een onderhandse lening 200k via een achtergestelde lening en/of een banklening Ik wil graag werken met een holding en een werk-bv. Ik neem aan dat de holding dan een schuld heeft van 200k bij de vorige eigenaar/de bank en niet de BV? Als ik er een fiscale eenheid van maak zijn de rente kosten aftrekbaar maar de aflossing wordt toch gezien als uitgave? Betekend dat dan dat de aflossing wordt gedaan met geld dat wel wordt belast met winstbelasting? Over de 40k via een onderhandse lening twijfel ik nog een beetje, wat zijn de voordelen van privé lenen of via de holding. - klopt het dat bij een privé lening dit door de bank wordt gezien als eigen inleg? (Ik hoef het immers niet te noemen en terug betalen kan ik in theorie doen zonder DGA/dividend uit de bv's). - klopt het dat ik ook onderhands mag lenen met de holding, is dan het voordeel dat dit dividend belasting scheelt en dat de rente kosten aftrekbaar zijn? Wordt een 'normaal' DGA salaris gezien als salariskosten en zit het daardoor al in de EBITDA? Of is het gebruikelijk dat van de EBITDA ook nog het DGA salaris gaat? Wordt al het geld dat van de werk-bv naar de holding gaat gezien als management-fee? en derhalve met 21% BTW belast en zo ja, kan deze BTW dan in de werk-bv volledig verrekend worden met de af te dragen BTW (waardoor er dus eigenlijk geen effect is)? Ik ben van plan om naast mijn werk als DGA ook in loondienst (elders) te blijven. Ik verwacht 3 dagen in loondienst te zijn en 3 dagen als DGA aan de slag te zijn. Ik begreep dat de bd moeilijk kan doen over DGA die parttime werken en zichzelf dus ook een parttime salaris geven. Stel ik maak 120k winst na belasting, na aflossingen van leningen blijft er nog 80k over die ik gebruik om extra af te lossen en als reserve voor investeringen (en dus niet voor dividend) zou de bd hier moeilijk overdoen als ik mijzelf dan maar als 0,6 FTE betaal? -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
anna82 reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor jullie snelle reacties. Wat 3. Agio notaris betreft, dat dacht ik ook, maar accountant zei dat ik op zich al kan opnemen, zolang ik dan aan eind naar notaris ga. Van vpb minimaal 19% weet ik, maar zo ver is mijn bedrijf nog niet gegroeid, dat het daar overheen gaat. ;-) Maar mag ik vragen wat jullie zouden aanraden als doel vooral is hypotheek te verlagen en verder alleen wat fiscaal het voordeligst is? Ik heb nu indruk dat bij hypotheek via holding fiscale voordeel onder de 1000,- is, dat je beter tijd in andere dingen kan stoppen om bedrijf te laten groeien dan deze omweg.... -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
anna82 reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Als ik even zou mogen inhaken want mijn accountant raadde hypotheek vanuit holding zo pas aan.... ik heb nu hypotheek bij Rabobank die over 3 jaar afloopt dus wil voor die tijd afgelost hebben ivm nu nog lage rente. Als ik het vanuit mijn holding aflos en dus als persoon rente aan mijn holding betaal, dan: - hou ik hypotheekrente aftrek (ik hanteer jaarsalaris van 70.000, van wat ik zo zie valt dan maar klein gedeelte qua aftrek onder 49,5% en rest onder 37% inderdaad, ik heb geen fiscale partner) - dan betaalt de holding dus 17% vennootschapsbelasting over de rente, en als ik het opneem naar mij als persoon kan ik het van mijn agio pakken, of ik betaal 15% dividendbelasting Stel het gaat om 75.000 euro met 6% rente, dan levert het me volgens mij 900,- voordeel op als ik opneem via agio en 340,- als ik via dividenduitkering opneem (zie eventueel bijlage) Wellicht is het pas meer interessant als je jezelf al meer salaris geeft (waardoor meer onder de 49,5% loonbelasting valt) en het om hogere bedragen gaat (accountant raadde al aan het per 100.000 over te zetten naar holding)? Het idee vond ik wel leuk omdat ik dan hypotheek kan verlagen zonder al meer van mijn agio te snoepen, maar ik snap ook wel jullie opmerking van administratieve rompslomp..... voorbeeldberekening hypotheek holding.xlsx -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Signature reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Beste Joost, Hartelijk dank voor je waardevolle inzichten. In mijn situatie lijkt een hypotheek via de holding weinig voordelen te bieden, gezien de belasting op rentebetalingen en administratieve rompslomp. Direct aankopen zonder hypotheek vermijdt rentelasten en kan mogelijk belastingvoordeel opleveren via de Wet Hillen. Rente bij de BV kan zelfs belast zijn tegen ongeveer 40% (VPB/IB) lees ik ergens. Beleggingskansen worden niet direct gemist, omdat het geld in beide gevallen wordt gebruikt voor de woningaankoop. Ik heb alles goed overwogen en kom tot de volgende conclusies: Voordelen hypotheek via holding: Mogelijkheid tot renteaftrek. Nadelen hypotheek via holding: Belasting op rentebetalingen. Administratieve rompslomp. Beperkte flexibiliteit (qua investeringen, liquiditeit etc.). Bijkomende kosten (hypotheekadvies, notaris etc.) Voordelen direct aankopen zonder hypotheek: Geen rentelasten. Mogelijke belastingaftrek via Wet Hillen. Flexibiliteit en controle (qua investeringen, liquiditeit etc.) Nadelen direct aankopen zonder hypotheek: Gemiste renteaftrek. Gemiste beleggingsmogelijkheden. Langer doorsparen, wachten. Ik waardeer je inzichten enorm en hoop dat anderen er ook iets aan hebben. Houd er wel rekening mee dat deze overwegingen gebaseerd zijn op mijn specifieke situatie en niet voor iedereen van toepassing hoeven te zijn. Nogmaals bedankt! -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Signature plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik heb een vraag met betrekking tot het belastingvoordeel van een hypotheek die wordt verstrekt door mijn holdingmaatschappij en de mogelijke fiscale voordelen met betrekking tot renteaftrek. Ik zou graag willen weten of dit daadwerkelijk een verschil maakt op fiscaal gebied of dat het weinig tot geen voordelen oplevert. Uitgaande van de volgende situatie: - geschatte hypotheeksom bedraagt €330.000 - en de geschatte WOZ-waarde €290.000 - DGA-salaris bedraagt €51.000 per jaar - lenen van de bank is geen optie - gebruikelijke rente (6%?) Aan de ene kant zou ik profiteren van renteaftrek, maar aan de andere kant worden de rentebetalingen in de bv belast. Mijn vraag is dus: Wat is het daadwerkelijke voordeel van het hebben van een hypotheek vanuit de holding ? Blijft er überhaupt nog iets van voordeel over onderaan de streep. Alternatief is direct aankopen, maar dan nog 3 jaar wachten om agio uit de holding te kunnen halen. Ik waardeer jullie inzichten en ervaringen op dit gebied. Alle hulp is welkom om een weloverwogen beslissing te kunnen nemen. -
Stichting onder holding?
Copper reageerde op Copper's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Nou, dat bedoelde ik met de vraag. Zitten er voordelen aan (fiscaal, juridisch, ed)? Het zit wel beiden in de duurzame wereld, dus de werkmaatschappij zou de stichting wat kunnen duwen, cq promoten, maar geen concurrentie. Eerder andere bestuurders dan de BV/Holding. In eerste instantie zal ik eerst zelf sturen. Dus dan rijst de vraag of dat geen belangenverstrengeling is…? Hahaha, artikel wel gelezen, maar sie link nog niet gelegd (overigens ook nog niet echt op dat financiële level…) ANBI status is niet het uitgangspunt, maar zou het wel naar toe kunnen groeien… en dank voor de antwoorden! -
Ik zal het zo kort mogelijk proberen te omschrijven: In Februari 2021 ben ik erover na gaan denken om mijn eenmanszaak om te zetten naar B.V. Omdat ik hier zelf te weinig kennis over had heb ik dit allemaal in overleg gedaan met mijn voormalige boekhouder. Die gaf aan dat we dan moesten beginnen met een intentie verklaring, die vervolgens op de post ging naar de belastingdienst. We zouden dan per 1 januari 2021 (met terugwerkende kracht) de eenmanszaak geruisloos in kunnen brengen in een B.V. Zo gezegd zo gedaan, in februari is de intentie verklaring per post naar Heerde gegaan, en niet veel later hebben we de oprichting van de B.V. doorgezet. Dit hele traject heeft mijn boekhouder voor mij verzorgd. Nu begint het, ik ben per 1 januari 2023 overgestapt naar een nieuwe boekhouder, omdat ik het idee had dat mijn oude boekhouder het niet helemaal op orde had. Met dit idee heeft mijn huidige boekhouder ook alles van de afgelopen jaren even snel doorgenomen, en gaf al snel aan dat de oprichting van de B.V. niet helemaal correct is verlopen. Zo is er bijvoorbeeld nooit een officieel verzoek ingediend voor geruisloze inbreng van de eenmanszaak in de B.V. We hebben dus alleen een intentie verklaring verstuurd, maar nooit echt een verzoek ingediend tot geruisloze inbreng. Hier is dus ook geen beschikking over ontvangen. Huidige boekhouder geeft aan dat we dit moeten corrigeren, maar waarschuwt wel dat het zo zou kunnen zijn dat ik nu moet afrekenen over de stille reserves en goodwill. Dat zal nog wel eens aardig in de papieren kunnen lopen dus. Dan wordt het in theorie dus een ruisende inbreng, dit wil ik eigenlijk dus voorkomen. Tot nu toe heb ik er nooit iets over gehoord, misschien dat het wel goed zit? In de toekomst moet er wel wat veranderd worden, zo komt er bijvoorbeeld een holding boven de B.V. te staan omdat ik bezig ben met de aanschaf van een pand. Dan zou dit dus wel weer aan het licht kunnen komen. We voldoen overigens wel aan alle voorwaarden voor geruisloze inbreng, en hebben dus ook geen voordeel behaald om het op deze manier te doen. Mijn voormalige boekhouder heeft gewoon niet geweten dat hier een verzoek voor ingediend moest worden. Heeft iemand hier ervaring mee? Oprichtjaar (2021) is al lang afgesloten, aanslagen zijn ook definitief etc. -
Ja, de belastingverdragen die NL sluit en zo ook die met Estland regelen dit ter voorkomeing van dubbele belasting. Als je via een OU (Estse BV) ook zaken doet met Nederlandse klanten dan zal je deze ook gelijk aan een NL BV bij de KVK moeten inschrijven met alle daarbij komende verplichtingen en dat maakt het op allerlei gebied (fiscaal en operationeel) in mijn ogen te ingewikkeld en dus niet zinvol. Overigens kan je een Nederlandse onderneming ook volledig digitaal beheren. Zeker als je over een LEI beschikt. Nou je gaat ook een aparte aanslag voor de Zfw (ziektekosten) krijgen. Als je het goed doet zal je iets voor je pensioen moeten gaan regelen en m.n. ook arbeidsongeschiktheid als je niet over voldoende middelen beschikt om van te leven. Loopt in de papieren hoor en dan heb je aan je uurloon als werknemer plus een kleine toeslag echt niet voldoende. Ja, dat kan in beginsel met een Estse OU, maar zie andere posts en opmerking hierboven. Met een Nederlandse rechtpersoon is dit enkel met een stichting (als holding), niet zijnde een STAK, met een BV-werkmij. daaronder te regelen. Dit ter voorkoming van een verplicht minimaal DGA-salaris, maar aan die constructie zitten voor het leeuwendeel van de mensen onwenselijke nadelen. Er zijn ook voordelen, maar die zitten met name in de hoek van 'estate planning' en bedrijfsoverdracht binnen de familie. Je kan je alleen een salaris uitbetalen en geen dividend en het bedrijf is niet jouw eigendom en je bent alleen bestuurder en jij hebt als voorwaarde voor jezelf gesteld dat alles makkelijk digitaal wil regelen alsof je een 'digital nomad' en 'e-Resident' van Estland bent.
.png.9d37ef94488c58c259e391cd1e4cffd1.png)
