-
Negatief vermogensverschil bij berekenen fiscale winst (tbv VPB)
K. TAS plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, Ik volg de onderwerpen op deze forum al enige jaren met veel belangstelling. Nu heb ik zelf een vraag. Ik kon het antwoord niet zo snel vinden op het forum en elders online. Ik ben zzp'er en heb sinds 2 jaar een werkmaatschappij (100% dochter) met een holding bv. Ik doe de boekhouding en aangiftes zelf. Vorig jaar heb ik dividend uitgekeerd (winstuitdeling) aan de holding. Nu ben ik bezig om de jaarrrekening op te stellen en de VPB voor te bereiden. Bij de vermogensvergelijking zie ik dat het eigen vermogen aan het eind van het boekjaar minder is dan in het begin van het boekjaar. Het negatieve vermogensverschil is rond de 60K. Het vorig jaar uitgekeerde dividend is ongeveer gelijk aan fiscale winst minus VPB van vorig jaar. De vraag is hoe erg een negatief vermogensverschil is vanuit de fiscus gezien. Voor de te betalen VPB maakt het niet uit had ik berekend of het vermogensgroei positief of negatief is; de fiscale winst blijft gelijk. Mijn verwachting is dat het daarom niet erg zal zijn vanuit de fiscus gezien maar misschien zie ik iets over het hoofd. -
HL op het Digitale Ondernemersplein: hoe staat het met de plannen?
mmint reageerde op TwaBla's topic in Over Higherlevel.nl
ik denk dat je telling mogelijk ietwat vertekend is doordat je de periode v/a 1 jan tot nu hebt genomen. Traditioneel zullen fiscale onderwerpen en administratieve onderwerpen dan wat meer belangstelling krijgen. Kijk bv. naar het opvallend hoge aantal vragen over sluitende balans en vermogensvergelijking/winstsaldo. -
verschil privé-onttrekkingen?
brood reageerde op JHummelman's vraag in Administratie en verzekeringen
Nogmaals, ik gebruik geen acumulus, ik gebruik anonimus (grapje). Ik snap niet dat het banksaldo niet met jouw prive verkeer klopt. Hieronder heb ik een horizontale opzet van jouw gegevens . Er is nog ergens nog een gemis van € 28. Misschien weet je die nog te vinden, waar dit in acumulus zit. activa passiva OPMERKINGEN v'dering schuld Tabel niet citeren Liquide 5024 Bank Debiteuren 1752 Crediteuren 2420 BTW 130 saldo Eigen vermogen 0 EV(begin) prive 4395 Onttrekking resultaat 8594 winst ====== ======= totaal/afwijking 11171 11144 -28 Vermogensvergelijking E. Vermogen 0 Begin Boekjaar Privé 4395 opname|storting Resultaat 8594 E. Vermogen 4199 Eind Boekjaar -
saldo fiscale winstberekening niet gelijk
brood reageerde op richardmol's vraag in Fiscale zaken
Beste Marijke: De vermogensvergelijking klopt niet: 16214-32021+16115+22585= 22893 en niet € 10604 Als je vorig jaar begonnen bent (2012) hoe kan het dan dat je met een begin vermogen starte? -
Winstaangifte: wat ligt er naast jouw toetsenbord?
Marjan reageerde op Belastingdienst's vraag in Columns en octrooiblogs
De winstaangifte is op zich niet zo spannend, die rolt wel uit de boekhouding (mits correct bijgehouden). Daarnaast heeft ieder zo zijn eigen nog in te vullen onderdelen (hypotheekrenteaftrek, overige inkomsten en aftrekposten, spaartegoeden, etc.) Ik doe alles zelf en gebruik ieder jaar het aangifteprogramma van de Belastingdienst, dat leid je vanzelf langs alle onderdelen die mogelijk van toepassing zijn. Ik heb wel een (kleine) kritische noot: bij 1 euro verschil in de vermogensvergelijking/winst verschijnt er al een melding op het scherm. Vaak is dit het gevolg van afrondingen. Kan dit niet aangepast worden zodat je die melding pas krijgt als er een verschil is van (bijvoorbeeld) 10 euro of meer? -
Winstaangifte: wat ligt er naast jouw toetsenbord?
mmint reageerde op Belastingdienst's vraag in Columns en octrooiblogs
Ik doe al jaren zelf de boekhouding, laat die controleren door een boekhouder en doe dan zelf de aangifte. Dat gaat prima, maar was altijd wel wat worstelen waarbij ik steeds terug moest kijken naar hoe ik het dat jaar daarvoor had gedaan. Daarbij had ik het gevoel dat ik steeds weer opnieuw hetzelfde wiel aan 't uitvinden was. Om daar dit jaar minder last van te hebben ben ik vorig jaar een Checklist Aangifte IB begonnen die ik dit jaar naast m'n toetsenbord kan leggen. Belangrijkste punten die daar op staan zijn: - tips ten aanzien van de boekhouding, zoals het opstellen van de beginbalans - aandachtspunten bij m'n eigen controle aan de hand van totalen van de BTW aangiften - tips voor de afsluiting van het boekjaar (zoals bijtelling auto en BTW privegebruik) Met name die auto zorgde regelmatig voor een verschil dat in de aangifte een melding over de vermogensvergelijking gaf. Met de checklist gaat het dit jaar vast nog iets soepeler. Verder gebruik ik een excel sheet waarmee ik de export van de balans omzet naar de totalen die in de aangifte gevraagd worden. Voor de kolom met het nummer van de boekhoudrekening heb ik aangegeven in welke IB rubriek het bedrag moet worden aangegeven. -
Winstaangifte: wat ligt er naast jouw toetsenbord?
FransD reageerde op Belastingdienst's vraag in Columns en octrooiblogs
Het is natuurlijk ontzetten dom (ik weet het RTFM) maar ik kwam er te laat achter dat er achter de F1 toets een ontzettende goede uitleg staat met name over de vermogensvergelijking en de kapitaal/winstverdeling. Dat had de zaak aanzienlijk bespoedigd. -
Winstuitdeling onder deelnemingsvrijstelling in belastingaangifte
Joost Rietveld reageerde op Michael1980's vraag in Fiscale zaken
Op de balans bank omlaag, winstreserve omlaag. Bij de fiscale winstberekening via de vermogensvergelijking staat een invulveld voor uitgekeerd dividend. Beetje misleidend wellicht omdat er ook bij staat 'datum aangifte dividendbelasting'. Maar dat kun je leeg laten. Ingehouden dividendbelasting dus ook -
Jaarafsluiting voorraad bij margeregeling (globalisatie methode)
Ryan16600 reageerde op Rabia01's vraag in Fiscale zaken
Ja, als je €0 aangeeft aan voorraad ipv €500 dan klopt je w en v niet meer met je vermogensvergelijking. de inkopen in de margeregeling die je nog niet hebt verkocht, komen niet in je w en v namelijk. Je neemt alleen de inkoopprijzen van je verkochte goederen op. -
Fiscalewinstberekening ongelijk aan Winstberekening volgens WeV-rekening
Ward van der Put reageerde op Sevn77's vraag in Fiscale zaken
Als je een zakelijke betaling op je privébankrekening boekt als een privé-opname (zoals bij een bankoverschrijving van een zakelijke rekening naar een privérekening), dan klopt de vermogensvergelijking weer. Omgekeerd boek je een betaling van zakelijke kosten vanaf je privérekening als een privéstorting. In de jaarrekening heeft je onderneming dan geen banktegoeden: die zijn altijd privé. -
(Theoretisch) Winst ontrekken die ooit is blijven zitten in bedrijf
MJT_91 reageerde op anoniem8135781's vraag in Fiscale zaken
Winst volgens vermogensvergelijking: 50 (eindvermogen) - 250 (beginvermogen) + 200 (onttrekking) = 0. Dat is volgens jouw info ook de winst uit de W&V 2021. Dus die zijn aan elkaar gelijk! In jouw balans ultimo 2021 moet je het eigen vermogen en de bank nog met 200 verlagen. -
Coronareserve en aangifte Vpb 2019
belastingplichtig3 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wie zou mij kunnen helpen met het volgende? Ik moet aangifte doen voor de Vpb 2019. Ik heb een Coronareserve van 5.000 gevormd en plaats die onder de "Overige fiscale reserves". Het aangifteprogramma rekent de reserve mee als ondernemingsvermogen. In de V&W heb ik de 5.000 als last meegenomen. Hierdoor is het resultaat lager (bijna nihil). Echter, doordat het aangifteprogramma de reserve als ondernemingsvermogen meeneemt, komt het resultaat bij de vermogensvergelijking precies 5.000 Euro hoger uit dan die uit de berekening volgens de V&W. Ik kan niet zien wat ik fout doe in de aangifte. Iemand een idee? -
Eerste aangifte VPB van BV
Ondernemersvraag reageerde op Ondernemersvraag's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor je reactie, helaas kom ik er nog niet mee uit. Kortlopende schulden is een balanspost, geen W&V. Commercieel W&V heb ik uiteraard een post Vennootschapsbelasting, maar indien ik die als overige kosten meeneem in de aangifte klopt de vermogensvergelijking niet, waardoor ik verwacht dat het niet hoeft te worden meegenomen. Wellicht goed om te vermelden: ik gebruik de aangiftesoftware van de Belastingdienst zelf. De notariskosten zijn inderdaad als oprichtingskosten meegenomen in de W&V, maar moet ik deze ook opnemen in de beginbalans? Hoe zou mijn beginbalans er dan uit komen te zien met zeg €10 Aandelenkapitaal, nog niet volgestort (dus kortlopende vordering) en €450 Oprichtingskosten? -
VPB 2019
Joost Rietveld reageerde op wpronk's vraag in Fiscale zaken
even een voorbeeld: Balans (na dividendbesluit, voor uitkering), stel dat de balans op 1-1 leeg was: balans Bank 11.000 Aandelenkapitaal 1.000 Winstreserve 4.000 Te betalen dividend 4.000 Te betalen VPB 2.000 W&V Omzet 100.000 Kosten -90.000 Winst voor VPB 10.000 VPB: - 2.000 Winst na VPB 8.000 In de vermogensvergelijking volgt dan: Winstreserve op 1-1 0 Winstreserve op 31-12 4.000 Bij: dividend: 4.000 Bij: VPB: 2.000 Brutowinst: 10.000 -
Bank wil info aangifte IB voor hypotheek i.v.m. eenmanszaak
RachelB reageerde op RachelB's vraag in Fiscale zaken
Hoe kan ik het vertrouwen van de bank krijgen? Ik weet namelijk dat de winst klopt. De balans en vermogensvergelijking zijn echter inderdaad niet juist. Ik heb nog 1,5 week om de financiering rond te krijgen dus de tijd dringt ... De bank vraagt om het volgende: "Wij hebben verzocht om een plausibele verklaring inzake het zelfstandig inkomen van (mevrouw X) (begin en eind boekjaar, geen onttrekking). Wij hebben nu een schrijven ontvangen waar we nog niet veel wijzer van worden. Mevrouw X schrijft in de mail wat wij ook zien in de aangifte. Wij willen echter graag weten waarom het eigen vermogen aan het begin van elk boekjaar op 0 euro staat? Tevens staat er in de aangiftes dat er geen onttrekking is van de winst. Dan is het vreemd dat het eigen vermogen hier niet mee stijgt. Wat gebeurd daar dan mee?" Heeft iemand suggesties? -
Bank wil info aangifte IB voor hypotheek i.v.m. eenmanszaak
RachelB reageerde op RachelB's vraag in Fiscale zaken
De fiscale winst is goed aangegeven. Daar maak ik me geen zorgen over. Bij de vermogensvergelijking zijn geen onttrekkingen aangegeven waardoor de bank vragen stelt. Ik weet niet zo goed wat voor data ik moet aanleveren bij de bank om ervoor te zorgen dat ik mijn financiering rond krijg zonder dat ik mijn hele boekhouding overhoop moet halen om een balans te maken. Iemand suggesties? -
Bank wil info aangifte IB voor hypotheek i.v.m. eenmanszaak
RachelB plaatste een vraag in Fiscale zaken
Mijn man en ik hebben een aanvraag gedaan bij de bank voor een hypotheek bij de bank in verband met de aankoop van een appartement. We zijn allebei in loondienst, maar ik heb zelf ook een webshop. Op basis van ons inkomen in loondienst redden we de financiering al, maar de bank wil ook graag weten hoe het ervoor staat met mijn bedrijf (een eenmanszaak). Dat veroorzaakt nu echter een hindernis bij het compleet krijgen van de financiering. Ik heb de winst- en verliesrekening keurig ingevuld op basis van omzet - / - kosten. Dit is immers dat waar ik belasting over moet betalen. Bij de vermogensvergelijking heb ik echter simpelweg als eindvermogen gewoon de fiscale winst ingevuld om een aansluiting te maken. De balans heb ik ook op basis van de cijfers kloppend gemaakt. Nu heeft de bank de vraag waarom mijn ondernemingsvermogen aan het begin van elk jaar op 0 staat. Het antwoord dat ik het eindvermogen gelijk heb gesteld aan de fiscale winst is niet voldoende. Hun respons is: "Wij hebben verzocht om een plausibele verklaring inzake het zelfstandig inkomen van (mevrouw X) (begin en eind boekjaar, geen onttrekking). Wij hebben nu een schrijven ontvangen waar we nog niet veel wijzer van worden. Mevrouw X schrijft in de mail wat wij ook zien in de aangifte. Wij willen echter graag weten waarom het eigen vermogen aan het begin van elk boekjaar op 0 euro staat? Tevens staat er in de aangiftes dat er geen onttrekking is van de winst. Dan is het vreemd dat het eigen vermogen hier niet mee stijgt. Wat gebeurd daar dan mee? Wat voor antwoord moet ik hierop geven? Moet ik mijn complete jaarrekening nu alsnog laten opstellen terwijl de overdracht al over 2 weken is? -
hulp gevraag bij de belastingaangifte 2011 voor ondernemers
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op yardenah's vraag in Fiscale zaken
Kun je mij uitleggen hoe dat komt? Ik bereken een winst van 890,- jij zegt dat je dezelfde getallen invoert en jouw winst-en-verliesrekening genereert 475,-? Begrijp ik het goed, moest je op 31 december 2011 de btw van het vierde kwartaal van 2010 nog betalen? Of haal je nu begin- en eindbalans door elkaar? Als je vermoed dat het saldo van je zakelijke bankrekening niet de genoemde 79,- is, controleer dat aub, je wordt geacht tot en met 2019 nog de juistheid van je boeken aan te kunnen tonen, dus het kan geen kwaad een paar ondersteunende stukken te verzamelen. Ik denk dat het helpt als je meer vertelt over je eindbalans. Als 'saldo fiscale winstberekening' (volgens mij is dat de vermogensvergelijking) aangeeft dat er ee winst van 375,- is, en je andere getallen kloppen, dan zou je eindvermogen dus -46 moeten zijn. Weet je zeker dat je privé stortingen en opnames kloppen? -
IB invullen 60% naar de belasting normaal ?
Joost Rietveld reageerde op Profeet's vraag in Fiscale zaken
Zoals al eerder aangehaald, de winst bestaat uit omzet min kosten. Wat je in het bedrijf laat of eruit haalt, is voor de inkomstenbelasting niet relevant. Je moet die privéopnames evenwel opgeven in de aangifte, anders klopt de winst niet. Het programma maakt twee berekeningen: 1. omzet min kosten = winst (oftewel, de uitkomst van de winst- en verliesrekening) 2. vermogensvergelijking: eigen vermogen op 31-12 min eigen vermogen op 1-1 plus privéopnames min privé stortingen = winst. Beide berekeningen moeten qua uitkomst gelijk zijn. Dat je vervolgens 6.000 moet betalen over een winst van 10.000 kan niet. Het maximale IB tarief is 52%. Daarbij geef je zelf aan dat je modaal verdient, wat zelfs een tarief van 42% impliceert. Die 6.000 zal wellicht de uitkomst zijn van een onjuiste berekening of die 6.000 ziet niet alleen op de winst, maar ook op andere inkomsten. En het kan ook zijn dat je een maandelijkse teruggave ontving die achteraf te hoog blijkt te zijn. Hoe dan ook, het valt zo niet vast te stellen waar de fout zit. Wellicht moet je de aangifte eens laten nakijken door een advieskantoor in de buurt. Sla er max. 200 euro op stuk, maar dan weet je wel hoe het zit en kun je het volgend jaar zelf doen. Succes Joost -
IB invullen 60% naar de belasting normaal ?
Roel J reageerde op Profeet's vraag in Fiscale zaken
Profeet het is heel simpel.. als je 6000 moet betalen op 10.000 winst dan vul je het verkeerd in. Je moet ook niet opgeven hoeveel van je winst je wilt gaan opnemen. In de IB aangifte geef je aan hoeveel je daadwerkelijk hebt opgenomen in 2011. Je hoeft alleen maar de prive opnamen en storingen op te geven om de ingebouwde vermogensvergelijking te kunnen uitvoeren, hierbij word op 2 manieren bepaald wat jou winst en vermogen is zodat de kans op invulfouten minimaal is. Ik vermoed dat als jij met deze invoer gaat proberen je aangifte te verzenden dat je dan de mededeling krijgt dat verzenden niet mogelijk is omdat de vermogensvergelijking niet klopt. Op de voorlopige berekening in het overzicht word geen rekening gehouden met deze vermogensvergelijking dus kun je inderdaad soms rare getallen zien en dus verwarring opleveren. Als je gaat proberen te verzenden zul je wel de melding krijgen dat de vermogensvergelijking niet klopt en dat de aangifte niet ingezonden kan worden. -
Belasting & Privé betaalde kosten = Privé storting, maar ook zakelijke kosten?
mmint reageerde op Frie-bie's vraag in Fiscale zaken
De dingen die je noemt kloppen in de basis wel, alleen moet je wel wat doen met activa en passiva want ik kan me herinneren dat je de in de belastingaangifte weer tegenkomt. Tijdens de aangifte wordt een vermogensvergelijking gedaan en die moet uiteindelijk wel kloppen, anders krijg je je aangifte niet ingediend. Misschien is het gebruik van een simpel boekhoudprogramma een oplossing. Bij mijn eerste aangifte werkte ik ook nog met excel, maar ik kreeg alles maar moeilijk kloppend. Uiteindelijk bleken de grootste verschillen te komen door uitgaven en inkomsten aan het eind van het jaar, zoals facturen die pas in januari betaald werden. Verder vind ik het wel goed dat je het zelf probeert te doen omdat dit veel inzicht in je cijfers geeft. Krijg je het echter niet kloppend, dan kan het helpen om een boekhouder te raadplegen. Succes! -
Mag ik mijn W&V + Balans bij jullie checken?
brood reageerde op Pieter274's vraag in Administratie en verzekeringen
BALANS: activa(d) passiva© v'dering schuld OPMERKINGEN 1 Prive 30 kantoorkosten 1 BTW @ inkoop 5 2 Prive 31 kvk 3 Bank ING 167 Verkoop 3 BTW @ verkoop 27 4 Bank ING 1750 4 Prive 1750 storting 5 inventaris 1100 Bedrijfsmiddel 5 Cumulatieve afschrijving 26 Bedrijfsmiddel 5 Bank ING 1309 Bedrijfsmiddel 5 BTW @ inkoop 209 6 Bank ING 400 particuliere aankoop 7 Prive 25 marktplaats koop 8 Prve 40 exploitatiekosten 8 BTW @ inkoop 6 9 Prive 33 verkoopkosten 9 BTW @ inkoop 5 Resultaat 428 verlies ======= ======== Totaal 3670 3670 0 BTW balans BTW @ inkoop 225 BTW @ verkoop 27 BTW afdracht ? niets ontvangen ? saldo BTW 199 te vorderen Vermogensvergelijking E. Vermogen 0 Begin Boekjaar Privé 0 1879 opname|storting Bijtelling auto Resultaat 428 0 E. Vermogen 1451 Eind Boekjaar Fiscale winst berekening E. Vermogen 1451 Einde Boekjaar Privé 0 1879 opname|storting Totaal -428 E. Vermogen 0 Begin Boekjaar Fiscale winst -428 -
Mag ik mijn W&V + Balans bij jullie checken?
brood reageerde op Pieter274's vraag in Administratie en verzekeringen
Jij hebt rekeningen (ook van crediteuren) betaald met prive. Dit betekend dus dat de schulden aan crediteuren niet op de balans (als saldo) voorkomen. Wat je crediteuren betaald, is inclusief BTW. Alleen die BTW zet je apart in de balans. Ik snap het tijdsgebeuren niet in deze. Of je hebt in het 3e kwartaal afgedragen in 2011, of niet? Laat ik aannemen dat je afgedragen hebt en niet geboekt hebt. Dan wordt deze post: BTW Afdracht aan Bank ING: € 21 Het saldo van de BTW is alleen van het 4e kwartaal en blijft voor 2011 op de balans staan. Ook in de jaarrekening voor de IB. Kruisposten niet gebruiken. Bij de berekening van het Eigen vermogen had ik de € 30 van kantoorkosten vergeten. Saldo prive wordt : €1909. dagboek debet credit OPMERKINGEN v'dering schuld Inventaris 1074 Bedrijfsmiddel Bank ING 186 BTW saldo 220 Zie BTW balans Prive 1909 Resultaat 429 verlies ======= ======== Totaal 1909 1909 0 BTW balans BTW @ inkoop 225 BTW @ verkoop 27 BTW afdracht 21 saldo BTW 220 te vorderen ====== ===== Totaal 246 246 0 Vermogensvergelijking E. Vermogen 0 Begin Boekjaar Privé 0 1909 opname|storting Resultaat 429 0 E. Vermogen 1480 Eind Boekjaar Fiscale winst berekening E. Vermogen 1480 Einde Boekjaar Privé 0 1909 opname|storting Totaal -429 E. Vermogen 0 Begin Boekjaar Fiscale winst -429 -
Ondernemingswinst in eindjaar balans
mmint reageerde op mdaraei's vraag in Fiscale zaken
Oei...EV en balans zijn boekhoudtermen. Balans noem je zelf in je vraag al. EV is Eigen Vermogen. Ken je die termen niet, dan kan je zakelijke IB-aangifte nog lastig worden. Het aangifteprogramma conroleert op evenwicht tussen activa en passiva en doet een vermogensvergelijking adhv. de ingegeven balansposten. Wat voor aangifte heb je over 2014 gedaan? Ik nam aan dat het hier gaat om de zakelijke winstaangifte voor de IB van je eenmanszaak. Misschien is het verstandig om een boekhouder te zoeken? -
Hulp gevraagd 1e keer aangifte IB -alles cijfers hieronder
Anouk V reageerde op Emmee's vraag in Fiscale zaken
Hoi Anouk, hoe kom je bij 8000 verlies? Mss ben ik te lui om het na te rekenen, maar ik zie niemand die het daar over had. Groet Joost Dat staat in de post van 16 november 2015, 15:43. Daar geeft ze aan dat ze uit komt op een verlies van >€8000 Meestal komt dit doordat de vermogensvergelijking niet goed ingevoerd is. Dus begin eigen vermogen, einde eigen vermogen, privé stortingen en privé onttrekkingen. Buiten het juist toepassen van de fiscale regels, lopen op dit gedeelte veel ondernemers vast.