Geen BTW op de exploitatiebegroting?

[Higher starter]

Hallo,

 

Voor mijn ondernemingsplan ben ik de exploitatiebegroting aan het maken. De onderneming is echter kleinschalig en ik ben waarschijnlijk niet btw plichtig. Wat dus betekent dat ik gewoon btw betaal over mijn inkopen en vervolgens niet kan terugvorderen. De kosten op de exploitatiebegroting zijn zonder btw, maar waar kan ik de kosten van mijn btw neerzetten (Liquiditeitsbegroting?). Het resultaat van mijn exploitatiebegroting is dan toch een hogere winst, terwijl die btw kosten er nog bij komen? Of moeten deze kosten dan weer bij de verkoopprijs (omzet) komen? Kan iemand me misschien een beetje wegwijs helpen? Alvast vriendelijk bedankt.

[Marjan]

Als je niet btw plichtig bent kun je dus de betaalde btw ook niet terugvragen. Dit betekent dat de btw in jouw geval gewoon kosten zijn en je deze dus moet toevoegen aan je inkoopkosten.

[Ron van der Kolk]

De kosten op de exploitatiebegroting zijn zonder btw, maar waar kan ik de kosten van mijn btw neerzetten (Liquiditeitsbegroting?).

Aanvullend op Marjan: als je niet BTW plichtig bent moet je alle uitgaven inclusief BTW als kosten opnemen in de begroting. Eventuele posten met betrekking tot BTW laat je gewoon op nul staan, want daar heb je verder niets mee van doen.

 

De onderneming is echter kleinschalig en ik ben waarschijnlijk niet btw plichtig.

Wat ik echter niet helemaal begrijp is dat je meent dat je waarschijnlijk niet btw plichtig bent door kleinschaligheid, maar dat het ondertussen ook zo grootschalig is dat je zelfs een exploitatiebegroting aan het maken bent.

 

Kan iemand me misschien een beetje wegwijs helpen?

Heb je het handboek ondernemen van de Belastingdienst inmiddels doorgenomen? Kun je echt niet als ondernemer voor de BTW worden gezien?

 

[Higher starter]

De kosten op de exploitatiebegroting zijn zonder btw, maar waar kan ik de kosten van mijn btw neerzetten (Liquiditeitsbegroting?).

Aanvullend op Marjan: als je niet BTW plichtig bent moet je alle uitgaven inclusief BTW als kosten opnemen in de begroting. Eventuele posten met betrekking tot BTW laat je gewoon op nul staan, want daar heb je verder niets mee van doen.

 

De onderneming is echter kleinschalig en ik ben waarschijnlijk niet btw plichtig.

Wat ik echter niet helemaal begrijp is dat je meent dat je waarschijnlijk niet btw plichtig bent door kleinschaligheid, maar dat het ondertussen ook zo grootschalig is dat je zelfs een exploitatiebegroting aan het maken bent.

 

Kan iemand me misschien een beetje wegwijs helpen?

Heb je het handboek ondernemen van de Belastingdienst inmiddels doorgenomen? Kun je echt niet als ondernemer voor de BTW worden gezien?

 

 

Bedankt voor uw reactie. Als ik het goed begrijp ben je vrij van de btw als je minder dan 1345 btw hoef te betalen. Als ik het goed begrijp staat dat gelijk aan een omzet van €6404.76? In dat geval zit ik daar ruim onder en hoef ik geen btw te betalen toch? In mijn beleving hoort een exploitatiebegroting gewoon bij een ondernemingsplan onafhankelijk van de grootte, al is het alleen al voor jezelf om een resultaat te kunnen inschatten. Bedankt voor de link naar het handboek van de Belastingdienst, die was ik zelf nog niet tegengekomen.

 

Stel dat het klopt dat ik niet btw plichtig ben, kan ik de post 'voorfinanciering btw' dan leeg laten? Oftewel de btw die ik in principe al heb betaald voor de voorraad? De voorraad op de begroting is dan gewoon inclusief btw?

[Highio]

BTW e.v. in het bijzonder 'Hoe werkt de BTW?'

 

Kleineondernemersregeling

 

De onderneming is echter kleinschalig en ik ben waarschijnlijk niet btw plichtig. Wat dus betekent dat ik gewoon btw betaal over mijn inkopen en vervolgens niet kan terugvorderen.

 

Je bent waarschijnlijk 'gewoon' btw-plichtig als kleine ondernemer, maar het zou kunnen zijn dat je deze niet hoeft af te dragen.

 

Groet,

 

Highio

 

[prinsrachid]

Als ik het goed begrijp ben je vrij van de btw als je minder dan 1345 btw hoef te betalen. Als ik het goed begrijp staat dat gelijk aan een omzet van €6404.76?

Ik denk dat je twee zaken door elkaar haalt, namelijk het ondernemerschap voor de omzetbelasting enerzijds en het daadwerkelijk afdragen van omzetbelasting anderzijds. Als het zo is dat je onder de kleineondernemersregeling valt - en dus per saldo geen btw hoeft af te dragen - dan houdt dat niet in dat je dan 'vrij van btw' bent!

 

De kans acht ik eigenlijk heel klein dat je géén ondernemer voor de omzetbelasting zou zijn. Dat ben je namelijk al vrij snel. In dat geval krijg je dus gewoon een btw-nummer en moet je ook gewoon btw in rekening gaan brengen bij je klanten. Vervolgens kan het inderdaad zo zijn dat je per saldo minder dan 1.345 euro btw hoeft af te dragen (op jaarbasis). In dat geval hoef je de bij je klanten in rekening gebrachte btw niet af te dragen aan de Belastingdienst, maar mag je onderneming die btw zelf houden.

 

Die btw is dan overigens wel opeens een bron van inkomsten, dus je moet er vervolgens nog wel een beetje inkomstenbelasting over betalen. :)

[Higher starter]

Bedankt voor je verduidelijk, zo klinkt het inderdaad een stuk logischer. Kan het kloppen dat je na aftrek van de Zelfstandigenaftrek (7.280) en Startersaftrek (2.123) 'geen winst' overhoud die belast kan worden met winstbelasting/inkomstenbelasting. Als je bijvoorbeeld onder de 7.280 blijft na aftrek van alle bedrijfskosten?

[prinsrachid]

Kan het kloppen dat je na aftrek van de Zelfstandigenaftrek (7.280) en Startersaftrek (2.123) 'geen winst' overhoud die belast kan worden met winstbelasting/inkomstenbelasting. Als je bijvoorbeeld onder de 7.280 blijft na aftrek van alle bedrijfskosten?

Dat kan inderdaad. Houd er overigens rekening mee dat je ondernemer voor de inkomstenbelasting moet zijn, voordat je de zelfstandigen- en startersaftrek mag toepassen.

 

Hoewel het dus zo is dat je al vrij snel ondernemer voor de omzetbelasting bent, kan het zijn dat je tegelijkertijd géén ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Het gevolg is dat je je winst dan opgeeft als 'resultaat overige werkzaamheden' zonder deze aftrekposten.

[Ron van der Kolk]

Ik denk dat je twee zaken door elkaar haalt, namelijk het ondernemerschap voor de omzetbelasting enerzijds en het daadwerkelijk afdragen van omzetbelasting anderzijds.

Eigenlijk drie dingen, er is namelijk ook nog echt vrijgesteld van BTW.

 

@TS: BTW is niet altijd eenvoudig, dus lees echt het handboek ondernemen en raadpleeg daarna waar nodig de Belastingdienst, een specialist of stel gerichte vragen op dit forum.

 

Als je zo weinig verdient ben je (zoals PrinsRachid al aangeeft) waarschijnlijk wel ondernemer voor de BTW en niet voor de inkomstenbelasting, waardoor je geen recht op zelfstandigenaftrek of startersaftrek hebt. Zie het handboek.

 

[Higher starter]

Bedankt voor de reacties. Ik ben wel wat wijzer geworden en heb ook even die check gedaan en daar blijkt uit dat ik in mijn situatie vanaf een omzet van €5000 wordt gezien als ondernemer. Als mijn omzet in een bepaalde range zit is het blijkbaar erg voordelig betreft belastingen. Ik zal zelf nog even informeren bij de Belastingdienst dat is wel zo makkelijk. Jullie hebben me wel wat inzichten gegeven dus bedankt daarvoor.

[Higher starter]

Ik ben nog wel wat tegengekomen op de liqiditeitsbegroting, misschien dat iemand het weet. Op het format van de Rabobank staat de post 'BTW in kosten / investeringen' onder de uitgaven. Nu vraag ik mij af om welke BTW het hier gaat? Aangezien alle kosten inclusief btw staan vermeldt en ook bij de ontvangsten staat de btw apart vermeldt van omzet. De inkoopwaarde is als het goed is ook inclusief btw dus mis ik misschien iets?

[Roel J]

je moet wel consequent zijn..

ofwel ben je niet btw plichtig en dan staat er bij je omzetdeel ook geen btw in je exploitatiebegroting en zijn je kosten incl btw.

 

of je bent wel btw plichtig en dan ze je alle omzet en kosten excl btw in je exploitatiebegroting en dan gebruik je ook die extra regels voor de btw. en de regel btw in kosten / investeringen gaat dus over de btw die je terug kan vragen voor voor gemaakte kosten en gedane investeringen.

[JansenmeteenJ]

Waarbij investeringen boven de 450 euro ex btw / stuk geen kosten voor explotatie begroting zijn, maar worden afgeschreven over globaal 5 jaar en dan per jaar onder kopje afschrijving terugkomen . De btw kun je wel direct terugvragen.

 

Op liquiditeitsbegroting is het echter wel geld wat van je rekening afgaat en btw die terugkomt. Allicht dat de rabobank dat bedoeld onder dat kopje btw / kosten investeringen?

 

 

 

[Roel J]

In aanvulling op mijn reactie van gisteravond, ik schreef exploitatiebegroting en op zich klopt dat, je liquiditeitsbegroting is niet veel meer dan het omzetten van je exploitatiebegroting naar een planning van je liquiditeit in de tijd. Maar als je vrijgesteld bent voor de btw zijn dus in zowel je exploitatiebegroting als je liquiditeitsbegroting alle btw regels leeg en niet relevant.

 

Ik betwijfel echter of er sprake is van vrijstelling, waarom denk jij dat je vrijgesteld bent van btw?

alleen kleinschaligheid is onvoldoende toelichting.. normaal past een kleine ondernemer mogelijk de KOR toe en je moet aan heel specifieke voorwaarden voldoen om binnen de KOR ook nog een administratieve vrijstelling te kunnen aanvragen.

[Higher starter]

In aanvulling op mijn reactie van gisteravond, ik schreef exploitatiebegroting en op zich klopt dat, je liquiditeitsbegroting is niet veel meer dan het omzetten van je exploitatiebegroting naar een planning van je liquiditeit in de tijd. Maar als je vrijgesteld bent voor de btw zijn dus in zowel je exploitatiebegroting als je liquiditeitsbegroting alle btw regels leeg en niet relevant.

 

Ik betwijfel echter of er sprake is van vrijstelling, waarom denk jij dat je vrijgesteld bent van btw?

alleen kleinschaligheid is onvoldoende toelichting.. normaal past een kleine ondernemer mogelijk de KOR toe en je moet aan heel specifieke voorwaarden voldoen om binnen de KOR ook nog een administratieve vrijstelling te kunnen aanvragen.

 

Ik doel inderdaad op de kleine ondernemersregeling, tot een bepaald bedrag ben je dan dus 'vrijgesteld' aan belasting maar blijkbaar ben je dan nog wel btw plichtig. Je dient namelijk wel gewoon aangifte te doen etc. Ik denk dat ik de btw dan gewoon meeneem op de balansen. In de bijlage de liqiditeitsbegroting van de Rabobank als voorbeeld genomen om deze vraag te stellen. Hier zie je 2 btw posten staan en volgens mij berekening is het resultaat van een aftreksom van deze 2 bedragen dan het bedrag wat als uitgave wordt berekend naar 'totale uitgaven'.

 

1. BTW in kosten/investeringen-> Is dit het deel aan btw van de inkoopwaarde, verkoop, huisvesting etc kortom de uitgaven waar btw over is betaald? Of is het specifiek kosten genoemd en vallen daar alleen bepaalde zaken onder zoals de inkoopwaarde. maar niet het onderhoud bijvoorbeeld? In dit voorbeeld is de inkoopwaarde 355 inclusief btw, zet je de btw van dat bedrag dus apart onder de post 'BTW in kosten/investering, waarna je de BTW afdracht (voorbelasting?) ervan haalt en de uitkomst hiervan dus meerekent naar de totale uitgaven?

 

2. BTW afdracht-> Zijn dit dan de BTW ontvangsten over een bepaalde periode die volledig worden terugbetaald aan de Belasting (de 479 euro in de maand juni in dit voorbeeld)

[Roel J]

In de begroting staan 3 termen

 

BTW ontvangsten, dit is de btw die jij hebt ontvangen van klanten, de btw op je omzet die je moet afdragen

 

BTW in kosten / investeringen, dat is de btw die op jou inkoopfacturen staat en die je wilt terugvragen, ook wel voorbelasting of terug te vragen btw.

 

BTW afdracht is het saldo tussen de 2 boevenstaande posten, het saldo. Deze is van toepassing op de liquiditeitsbegroting. In de maanden dat je aangifte doet staat hier dan het bedrag dat je moet betalen of terugkrijgt.

Als je de KOR kunt toepassen (op jaarbasis gezien) dan komt in die afdracht regel 0 te staan als je per saldo meer moet afdragen dan je wilt terugvragen, want dat is wat de KOR inhoud je hoeft een positief saldo tot 1346 euro niet af te dragen.

Als je op jaarbasis meer terug wilt vragen dan je ontvangt van klanten (bijv door investeringen) dan komt in afdrachtregel een negatief bedrag dat is dan een negatieve uitgave ofwel ontvangst want dan pas je de KOR voor dat jaar niet toe en vraag je het saldo gewoon terug omdat dat voordeliger is.

 

[Higher starter]

In de begroting staan 3 termen

 

BTW ontvangsten, dit is de btw die jij hebt ontvangen van klanten, de btw op je omzet die je moet afdragen

 

BTW in kosten / investeringen, dat is de btw die op jou inkoopfacturen staat en die je wilt terugvragen, ook wel voorbelasting of terug te vragen btw.

 

BTW afdracht is het saldo tussen de 2 boevenstaande posten, het saldo. Deze is van toepassing op de liquiditeitsbegroting. In de maanden dat je aangifte doet staat hier dan het bedrag dat je moet betalen of terugkrijgt.

Als je de KOR kunt toepassen (op jaarbasis gezien) dan komt in die afdracht regel 0 te staan als je per saldo meer moet afdragen dan je wilt terugvragen, want dat is wat de KOR inhoud je hoeft een positief saldo tot 1346 euro niet af te dragen.

Als je op jaarbasis meer terug wilt vragen dan je ontvangt van klanten (bijv door investeringen) dan komt in afdrachtregel een negatief bedrag dat is dan een negatieve uitgave ofwel ontvangst want dan pas je de KOR voor dat jaar niet toe en vraag je het saldo gewoon terug omdat dat voordeliger is.

 

 

Kijk nu wordt het al een stuk duidelijker :)

Je kunt dus zelf bepalen van welke posten je btw wilt terug vragen? In het voorbeeld staan posten als huisvesting, verkoop, onderhoud etc. Zou je daar ook de btw van kunnen meerekenen in de post 'BTW in kosten / investeringen'? Is er wel btw van toepassing op deze kosten? Ik weet wel dat er op bepaalde kosten een lager btw bedrag wordt gerekend of dat de de posten deels privé kunnen zijn en daarom niet mee kunnen worden genomen.

 

Nog een bijkomende vraag. Komt de winstbelasting (die wel de exploitatiebegroting staat in de het voorbeeld van de Rabobank) niet op de liqiditeitsbegroting te staan?

[Roel J]

dat is dus wat je zelf moet bekijken, op de meeste posten zal 21% btw zitten. maar er zijn ook kosten zoals gemeentebelastingen of verzekeringen waar geen btw op zit en posten waar lage btw op zit.

 

en kosten die prive zijn neem je niet mee in je exploitatiebegroting en dus neem je er ook geen btw over mee.

 

[Higher starter]

Nog een bijkomende vraag. Komt de winstbelasting/inkomstenbelasting (die wel de exploitatiebegroting staat in het voorbeeld van de Rabobank) niet op de liqiditeitsbegroting te staan?

 

[Roel J]

Als je het op enig moment betaald via de bankrekening van de zaak dan hoort die post wel in de liquiditeitsbegroting.

 

om de liquiditieitsbegroting even helemaal "plat te slaan" is het eigenlijk niet veel meer dan een voorspelling van je banksaldo op het einde van elke maand. Om die voorspelling zo goed mogelijk te laten zijn moet je natuurlijk alle posten meenemen die je van dat banksaldo moet betalen.

 

 

nog even een zijstapje om in je achterhoofd te houden.

inkomstenbelasting is wel een bijzondere post, want het zijn geen zakelijke kosten, inkomstenbelasting is een persoonsgebonden belasting. MAar als je het via de zakelijke rekening betaald hoort deze wel in de liquiditeitsbegroting, in de exploitatiebegroting hoort deze niet thuis.

boekhoudkundig is het betalen van IB een prive opname

 

vermoedelijk staat het om 2 reden toch in het overzicht van de rabobank.

- veel (startende) ondernemers betalen ib aanslagen toch via de zaak.

- het model van de liquiditeitsbegroting en exploitatiebegroting wordt ook voor andere rechtsvormen gebruikt waarbij winstbelasting wel onderdeel is van de bedrijfsvoering.

 

maar goed dat is uitweiding en wat meer achtergrond voor algemeen begrip, niet zo heel spannend voor het invullen van de liquiditeitsbegroting

 

[4711]

Zoals Roel al beschreven heeft:

 

Het is allemaal leuk en aardig om op een forum te vragen hoe je dingen moet gaan 'invullen' maar de vraag is natuurlijk wat je verder met je plan gaat doen.

Als je hier "iets" mee wil bereiken (bijvoorbeeld: lospeuteren van financiering) dan zal je vast van anderen 'lastige vragen' over de inhoud kunnen verwachten.

 

Als dan je antwoord op een vraag over je liquiditeitsbegroting is "dat hebben zij mij op een forum verteld", dan kan je datgene je voor ogen hebt waarschijnlijk wel schudden.

 

Het is dus zaak om het allemaal te begrijpen, niet alleen maar om "wat moet ik invullen" te vragen (volgens mij dan).

 

 

[Higher starter]

Zoals Roel al beschreven heeft:

 

Het is allemaal leuk en aardig om op een forum te vragen hoe je dingen moet gaan 'invullen' maar de vraag is natuurlijk wat je verder met je plan gaat doen.

Als je hier "iets" mee wil bereiken (bijvoorbeeld: lospeuteren van financiering) dan zal je vast van anderen 'lastige vragen' over de inhoud kunnen verwachten.

 

Als dan je antwoord op een vraag over je liquiditeitsbegroting is "dat hebben zij mij op een forum verteld", dan kan je datgene je voor ogen hebt waarschijnlijk wel schudden.

 

Het is dus zaak om het allemaal te begrijpen, niet alleen maar om "wat moet ik invullen" te vragen (volgens mij dan).

 

 

Hallo Peter,

Ik begrijp je reactie wel. Het komt misschien over alsof ik niet waar ik mee bezig ben, sommige dingen worden pas logisch als je weet wat er achter zit. Er zijn bijvoorbeeld weinig bronnen die diep ingaan op kleine dingen als onder welke post je de inkomstenbelasting moet plaatsen. Verschillende bronnen gebruiken verschillende benamingen voor dezelfde posten. Het gaat hier om wat boekhoudkundige feitjes die ik even moet weten om een goed overzicht te kunnen maken. Ik ga verder geen financiering aanvragen, het is puur even voor mezelf.