Sander DS-Finance

Hoi Richard, Ik wil niet je boekhouder de grond in boren zonder dat hij zich zelf kan verdedigen, maar je kan hem altijd vragen hoe zijn prijs bepaald heeft. Bekijk dan welke zaken jij zelf kan uitvoeren om de kosten te verlagen en maak, indien mogelijk, een prijsafspraak met hem voor de werkzaamheden die hij gaat verrichten. Echter, prijs is niet alles. Tuurlijk kan je het ergens anders goedkoper krijgen, maar belangrijker is dat je een goed gevoel bij je boekhouder hebt. De prijs-kwaliteit verhouding levert op de lange termijn vaak meer op dan op zoek gaan naar de goedkoopste oplossing. Verder geef je aan dat je ook vaak met je boekhouder mailt. Zijn dat vragen die voor hem makkelijk te beantwoorden zijn? Veel boekhouders berekenen zulke vragen ook door aan hun klanten en moet je je soms afvragen of je de vraag dan wel of niet aan je boekhouder moet stellen. Persoonlijk vind ik wel dat je liever een vraag te veel aan je boekhouder moet stellen dan 1 te weinig (de schade is dan vaker groter dan de extra kosten die het met zich meebracht). Misschien dat je ook daar een afspraak met hem over kan maken.

Beste Altan, Lees de antwoorden die gegeven zijn nog eens rustig door en zie dat er gesproken wordt over inkomstenbelasting en omzetbelasting. Dat zijn namelijk verschillende belastingen die los van elkaar staan. Ik zal proberen het een en ander iets voor je te verduidelijken. Inkomstenbelasting. Belasting die geheven wordt over je totale inkomen op jaarbasis. Gemakshalve er van uitgaan dat jij een succesvolle autoverkoper bent en dat je verder geen andere inkomsten hebt en dat je ook nog geen koopwoning hebt, is de winst die jij met het verkopen van de auto's behaald, je inkomen. De nieuwe term is nu winst. Jouw winst wordt bepaald door je omzet te verlagen met de zakelijke kosten. Je weet vast wel wat je omzet is. Zakelijke kosten zijn alle kosten die je maakt voor je omzet en die toegestaan zijn om als zakelijke kosten te worden beschouwd. De inkoop van de auto is een kostenpost, maar ook de huur. Verder kan je denken aan kosten om je verkoop te bevorderen (reclame), verzekeringen (die betrekking hebben op je onderneming en niet op je privé) en nog veel meer. Een goede boekhouder bepaalt voor jou welke kosten wel of niet aftrekbaar zijn als jij alle gegevens aanlevert. De winst uit je onderneming is nu commerciële winst geworden. Om op de fiscale winst uitkomen mag je als ondernemer, als je aan de voorwaarde die wet daarvoor stelt, voldoet, een aantal fiscale aftrekposten (soms ook juist weer een bijtelling!) van je commerciële winst afhalen. Deze fiscale winst wordt nu je inkomen en is belast met inkomstenbelasting. Elke euro van inkomen is belast met inkomstenbelasting. Deze belasting is progressief (dwz oplopend naar mate je inkomen stijgt). Op de te betalen inkomstenbelasting krijg je nu weer korting, namelijk algemene heffingskorting en arbeidskorting. Deze korting mag je dus van het te betalen bedrag van de inkomstenbelasting afhalen en wat je dan over houdt is de inkomstenbelasting die je moet betalen. Belasting over je winst dus! Daarnaast is er ook omzetbelasting. Omzetbelasting wordt in jouw geval (tweede hands autohandel) geheven over je marge. Dat wil zeggen dat periodiek bekeken wordt welke auto's jij verkocht hebt (omzet) en hoeveel jij betaald hebt aan ingekochte auto's. Het verschil tussen je omzet en je inkoopwaarde is je marge. Van deze marge moet je omzetbelasting (ook BTW genoemd!) betalen. De wet stelt dat de BTW in je marge is inbegrepen en via een formule kan je die BTW berekenen. Dit bedrag moet jij aan de belastingdienst betalen als omzetbelasting. Omdat je ook omzetbelasting betaalt aan je leveranciers (niet de ingekochte auto's!!) voor je overige kosten (in jouw geval de genoemde huur), mag je de betaalde BTW weer terug vorderen van de belastingdienst. Het is namelijk de bedoeling van de BTW dat de consumenten (jouw klanten!) uiteindelijk de BTW betalen en ondernemers niet. Om nu niet periodiek een bedrag aan de belastingdienst te betalen en tegelijkertijd een bedrag van de belastingdienst teug te krijgen, mag je als ondernemer de twee bedragen met elkaar verrekenen. Met andere woorden, wat jij heb t ontvangen aan BTW en moet betalen, mag je verlagen met wat je aan BTW betaald hebt (en dus te ontvangen hebt). De uitkomst van dit rekensommetje moet je uiteindelijk betalen of terug ontvangen, ook wel af te dragen genoemd. Nu is er in de BTW ook de KOR. Die stelt dat als per jaar het saldo van jij moet af dragen lager is dan een bepaald niveau, dat jij het gehele bedrag niet af hoeft te dragen. Terugkomend op wat jij allemaal zei in je opening. Ik denk dat je boekhouder bedoelt dat als jouw commerciële winst op jaarbasis lager is dan 11K, jij geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Met de margeheffing zal hij wel bedoelen de BTW die jij moet betalen aan de belastingdienst over je omzet. De BTW die jij betaalt over je huur, mag je verrekenen met de te betalen omzetbelasting waardoor je afdracht dus lager wordt. Hopelijk geeft je dit enige inzicht in de opmerkingen van je boekhouder.

Als je niet geïmporteerd had, was de waarde ex BTW en BPM geweest (grijs-kenteken). Dus het lijkt mij dat je deze waarde moet aanhouden. Hoe je de oorspronkelijke catalogus prijs achterhaalt, kan ik je helaas niet vertellen. Heb je al een dealer van het merk gebeld? Of de RDW misschien?

Dien alsnog de aangifte over het tijdvak in (staat waarschijnlijk nog wel open op de site van de belastingdienst). De Belastingdienst beschouwt dit als een bezwaarschrift en gaat dan alles opnieuw uitrekenen. De kosten van niet op tijd indienen en betalen van de aangifte worden mogelijk kwijtgescholden. Afhankelijk of je al vaker in verzuim bent geweest. De kosten de invordering worden mogelijk ook deels kwijtgescholden, maar daar moet je wel om verzoeken.

Vandaag ben ik gebeld door een startende ondernemer. Ik heb hem de afgelopen maanden geholpen met het schrijven van zijn ondernemingsplan en het opstellen van de begroting. Vandaag heeft hij te horen gekregen dat hij mag gaan starten vanuit een bijstandssituatie (met tijdelijk behoud van zijn uitkering) en ook nog eens een lening krijgt voor zijn startkapitaal, mede doordat het plan goed doordacht en onderbouwd was. Deze week moeten de zaken getekend worden bij de gemeente, maar dan is Nederland weer een ondernemer rijker. Nu maar hopen dat zijn inschatting van zijn markt goed is geweest (of liever nog dat zijn markt groter is dan ingeschat) en dan komt hij er wel.

Ok Martijn, ik geef je het voordeel van de twijfel. Lifo en fifo zijn voorraadwaardering en kostprijs methodes. Bij beide maak je meerdere boekingen, te weten Inkoop Te ontvangen goederen Aan crediteuren Ontvangst goederen Voorraad Aan te ontvangen goederen Verkoop debiteur Aan omzet Kostprijs verkopen Kostprijs Aan voorraad Bij fifo boek je bij de laatste boeking de oudste voorraad tegen inkoopprijs door en bij lifo de jongste voorraad. De goederen moeten dus al wel in je voorraad zitten en nog niet in te ontvangen goederen. Ik heb de BTW even buiten beschouwing gelaten, maar die verandert het proces niet.

Correct me if I am wrong, maar dit lijkt me bijna een studie vraag waar je ons om hulp vraagt om je antwoord te kunnen maken.

Wie kan me helpen? Ik heb vorig jaar (2010) iemand horen zeggen dat de VOG vanaf 1 januari 2011 niet meer nodig is bij het oprichten van een nieuwe BV. Is deze regeling van toepassing geworden dit jaar? Sander

Huisstijl - drukwerk Belettering - reclame Briefpapier - drukwerk Website - afhankelijk van het bedrag of het wel of niet geïnvesteerd moet worden. Als het groter is dan 450€ ex BTW dan investeren anders reclame. Let wel, de kosten en BTW zijn alleen op te voeren als het minder dan 3 maanden voor aanvang van de onderneming gefactureerd is.

. Woerda geeft aan dat zij in de avonduren, naast haar normale betaalde baan, diverse ondernemers helpt met de boekhouding, aangifte en jaarrekening. Dit vind ik niet meer een enkele keer maar wel degelijk deelnemen aan het economische verkeer. Anders kan ik me ook wel afmelden bij de KvK want ik zie nog steeds het nut van mijn contributie bij hun niet in. ;) Overigens zijn de eisen voor de VAR verklaring (iets van de belastingdienst en niet van de KvK) wel degelijk anders. Daarbij gaat het bij een VAR om te bepalen of de belastingplichtige ondernemer voor de IB (WUO) is of resultaat uit overige werkzaamheden geniet (ROW). Dat al die advertenties die mijn aangifte willen indienen zich niet inschrijven, wil niet zeggen dat zij dat niet verplicht zijn.

Beste ontwikkelen, Omdat je het urencriterium niet haalt, moet je gewoon belasting betalen over de winst die je behaald hebt in 2010. Als je ook nog andere inkomstenbronnen hebt, dan tellen die ook mee. In de aangifte wordt dit helemaal vanzelf geregeld als je de juiste gegevens invult. Mocht je dus andere inkomsten hebben, dan komt de winst, zeg maar, boven op je andere inkomsten en aangezien de IB progressief belast is, kan het zijn dat je relatief meer belasting over je winst moet betalen dan verwacht. Je winst berekenen doe je door de omzet min inkoopwaarde van de omzet min andere kosten. Dan houd je de commerciële winst over en mogelijk dat je wel een lagere fiscale winst krijgt door andere faciliteiten te gebruiken. Dat is geheel afhankelijk van je situatie en onderneming.

@2thepoint http://www.kvk.nl/handelsregister/inschrijven_handelsregister/moet_ik_mijn_bedrijf_inschrijven/wanneer_heb_ik_een_onderneming/ Gezien het feit dat TS meerdere afnemers heeft, er een vergoeding voor vraagt, niet eenmalig werkt en zelf mag uitmaken wanneer en hoe er gewerkt wordt, lijkt m.i. de inschrijving wel verplicht. Temeer het feit dat TS zich ook voor de BTW heeft aangemeld als ondernemer. Dat TS voor de inkomstenbelasting niet als ondernemer wordt gezien berust op andere criteria dan voor de omzetbelasting en KvK-inschrijving.

Dan geldt voor Yannick hetzelfde als voor de marktkoopman. Hij verplaatst zijn onderneming (tijdelijk) naar België en moet daar BTW aangeven en afdragen. De transactie vindt namelijk buiten Nederland plaats.

Oeps... ik had niet goed gelezen, maar ik ben nu wel benieuwd naar wat TS bedoelt met de opmerking.... 2000 netto of 2000 bruto.

Beste Dick, een boekperiode is niet het zelfde als boekjaar. Er zijn bedrijven die een boekperiode van een week hanteren, die hebben daardoor 52 (soms 53) een einde boekperiode en kunnen dan weer opnieuw beginnen met factuurnummers. Dan is de mogelijkheid al wel aardig groot geworden (zie je eerder post). Zelfs bij maand als periode heb je 12 keer de mogelijkheid, terwijl per boekjaar maar 1 keer.

Beste Ontwikkelen, Er is een groot verschil tussen omzet en winst. Dus als je 2000€ omzet hebt gemaakt, zegt dat nog niets over je winst. Verder vraag ik me af of je bij deze omzet uberhaupt 1225uur (een uurlooon van 1,63€ wordt het dan) hebt gedraaid. Groeten, Sander

Hoi Griffoen, Hoe kom je er bij dat de loonheffing van de DGA kosten zijn voor de Holding? De loonheffing wordt ingehouden op het bruto salaris van de DGA en afgedragen aan de fiscus. Dit is een geldstroom maar geen kosten. M.i. zijn de loonkosten gewoon 12*2000=24.000. Ik ben het wel eens met je stelling over de BTW. Ondanks fictieve bedragen mag de BTW niet meer bedragen dan 1140€, tenzij de holding andere activiteiten heeft dan management fee. Groeten, Sander

Hoi Karen, Je moet duidelijk weten wie je afnemer is. Is het een ondernemer, dan kan je een ICP levering doen. Dat houdt in dat je geen BTW in rekening hoeft te brengen, nou ja je brengt eigenlijk 0% BTW in rekening, maar dan moet je op jouw factuur het BTW nummer van je afnemer vermelden als mede ook het afleveradres buiten Nederland. Denk wel aan de aparte aangifte ICP als je BTW aangifte hebt gedaan. BTW in Nederland ben je verschuldigd over transacties binnen Nederland en consumenten binnen de EU maar buiten Nederland. Het verhaal over de viskraam in Duitsland is anders dan jouw situatie. Deze ondernemer gaat namelijk vis verkopen op markten buiten Nederland en treedt daarom buiten Nederland. Als je dat doet, dan moet je je aanmelden bij de belastingdienst van het land waar je staat om daar de daar geldende BTW af te dragen. Groeten, Sander

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/administratie_bijhouden/facturen_maken/facturen_maken-02.html#P46_3035 Het gaat om de interpretatie van uniek volgnummer. Als je elke maand met een nieuw nummer begint, waarin je de maand verwerkt bijvoorbeeld, hoe leg je dan het woord volgnummer uit? M.i. is een volgnummer volgend op het nummer er voor, dus bijvoorbeeld 2011001, 2011002. Wanneer je de maand meeneemt, bijvoorbeeld 201101001, 201101002 en dan bij de volgende maand weer met 1 begint, 201102001, dan is de laatste niet echt volgend op zijn voorganger. Hierdoor ontstaat er ruimte achter de laatste factuur van de eerste maand en deze ruimte kan gebruikt worden voor 'niet geregistreerde' facturen.

Indien je klant kan aantonen dat je nalatig bent geweest, is er grote kans dat de schade bij jou wordt verhaald. Het moeilijke is wel dat je klant moet bewijzen dat je de fout hebt gemaakt. Let bij je bevestigingsbrief wel op dat je niet als accountant optreedt. Het is een beschermd beroep en geen accountants mogen zich niet voordoen als accountants. Ben jij ook niet verplicht om je gewoon in te schrijven bij de KvK? Wat je doet is geen hobby, maar duidelijk concurreren met anderen. De eis voor inschrijving bij de KvK is namelijk niet ondernemer zijn in zin van de inkomstenbelasting.

Hoi Avaart, De schuld neemt toe met de oprenten en dit bedrag neem je als kosten in je resultatenrekening op. De ontvangen rente op de spaarrekeningen zijn inkomsten voor je bv. Groeten, Sander

Officieel niet. Hiermee heb je ruimte om facturen aan het einde van de maand niet op te nemen in je administratie aangezien de volgende maand weer met 1 gaat beginnen. Facturen moeten daardoor oplopend zijn en bij ontbrekende nummers moet je als ondernemer een verklaring kunnen geven.

Hoi Sidra, Je maakt een kleine denkfout. De BTW correctie maak je omdat je alle voorbelasting van de auto gedurende het boekjaar hebt afgetrokken. Aangezien je ook privé gebruik maakt van de auto, zit daar een deel privé voorbelasting (en dus officieel niet aftrekbaar) in. Door deze correctie corrigeer je dus het privé gedeelte van de voorbelasting. De correctie is 12% (6% indien je geen voorbelasting hebt geclaimd bij de aanschaf) over het forfaitaire percentage van de oorspronkelijke catalogusprijs inclusief de fabrieks-af opties. Indien de werkelijke kosten van de auto lager zijn dan het forfaitaire mag je de werkelijke kosten aanhouden als basis. De bijtelling is tijdsgelang en als je dus de auto op 31-12 hebt afgestoten, loopt de bijtelling tot 30-12. Niet dat het veel uitmaakt waarschijnlijk als je de auto al op 1-1 had. De verkoop van de auto is een andere handeling. Aangezien je een bedrijfsmiddel afstoot, moet jij als ondernemer BTW in rekening brengen aan jouw afnemer. Hier bereken 19% BTW over de afgesproken prijs. Dit is dus iets anders voor de BTW wetgeving. Groeten, Sander

Stukje jonger dan die van mij (ons), maar wel lekker wat haartjes.... Het is een moppie! En Manon... die van jou is ook heerlijk om te zien.

Hi Ron, Aangezien je nu in Duitsland woont, moet je nagaan hoe Duitsland de royalties beschouwt. Maar ik neem aan dat zij jou in eerste instantie als ondernemer gaan aanmerken en dat je een Duits BTW nummer krijgt. Je stuurt dan je factuur vanuit Duitsland naar Nederland. Je vermeld op de factuur zowel jouw als de afnemer zijn BTW nummer. Er wordt wel BTW in rekening gebracht, maar die is 0% omdat de dienst grensoverschrijdend is voor Duitsland. Jouw afnemer geeft dan de inkoop aan als ICP transactie, berekent zelf 19% NL BTW daarover maar mag dit bedrag dan ook weer als voorbelasting opvoeren. Voor je afnemer is het dan een nul verhaal en ook voor jou. Je moet alleen wel periodiek aangifte doen in Duitsland en waarschijnlijk ook periodiek aangeven aan wie je geleverd hebt aangezien je een ICP transactie hebt.