-
Aanloopkosten en boekhouding
prinsrachid reageerde op possie71's vraag in Administratie en verzekeringen
Als je starter bent, lijkt het me inderdaad niet nodig om een (afwijkende) beginbalans in te vullen, omdat je immers met alles op nul begint. Dat lijkt me dus goed. Vervolgens is het zo dat je aanloopkosten binnen vijf jaar gewoon nog mag aftrekken van je winst in het eerste jaar dat je begint. Als je dus kosten hebt in de loop van 2017 en je onderneming begint in 2018, dan mag je die factuur dus gewoon in 2018 aftrekken. In dit geval lijkt het me handig dat je factuur gewoon inboekt op bijvoorbeeld 1 januari 2018 inclusief het juiste btw bedrag. Op die manier vallen de kosten in het juiste jaar (2018) en komt ook de btw in de boekhouding (die heb je immers ook terug gekregen). -
Aanloopkosten en boekhouding
possie71 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik heb een vraag over aanloopkosten. Ik ben op 1-1-2018 mijn eenmanszaak gestart maar heb voor die tijd in 2017 een aantal kosten gehad , zoals entree fee van de franchise waar ik bij aangesloten ben en opleidingskosten. Ik heb deze facturen opgestuurd naar de belastingdienst met het verzoek tot BTW teruggave en die heb ik ook ontvangen in juli 2018. Nu zit ik er alleen mee hoe ik dit in de boekhouding moet verwerken. Ik had de BTW teruggaaf opgenomen als verrekeningen, maar dit schijnt niet te mogen. De facturen zelf heb ik niet verwerkt in de boekhouding van 2018. Ik doe de boekhouding via E-boekhouden, omdat ik starter ben, heb ik geen beginbalans gemaakt, dat was ook niet nodig volgens de handleiding van dit programma. Kan iemand mij hiermee helpen? -
Wetswijzigingen voor ondernemers per 1 januari 2020
Mikky Vrolijk plaatste een vraag in De overheid en ondernemers
Ondernemers krijgen vanaf 1 januari 2020 te maken met nieuwe wetten en regels. Wil jij weten wat er verandert? We hebben de belangrijkste wetswijzigingen voor starters op een rij gezet. Nieuw btw-nummer voor iedere eenmanszaak Nieuwe kleineondernemersregeling Aftrek voor zelfstandigen omlaag Btw op e-books en digitale kranten omlaag Teruggave bpm bij aanschaf taxi’s afgeschaft Overige wetswijzigingen voor starters Onderstaand de samenvatting. Meer informatie en doorlinks naar onderstaande wetswijzigingen kun je vinden op Ondernemersplein. 1. Nieuw btw-id voor iedere eenmanszaak Alle eenmanszaken hebben een nieuw btw-identificatienummer van de Belastingdienst ontvangen. Uit dit nieuwe nummer is het burgerservicenummer (BSN-nummer) niet meer te herleiden, waardoor het nummer minder fraudegevoelig is. Vanaf 1 januari 2020 moet je het nieuwe nummer gebruiken en vermelden op je facturen en website. Het oude btw-nummer gebruik je vanaf nu als omzetbelastingnummer voor je onderneming als je met de Belastingdienst communiceert. Ook als je een eenmanszaak start ná 1 januari 2020 krijg je 2 nummers. Het omzetbelastingnummer om mee te communiceren met de fiscus en het btw-identificatienummer om te vermelden op je website en facturen. 2. Nieuwe kleineondernemersregeling Vanaf 1 januari 2020 geldt de nieuwe kleineondernemersregeling (KOR). Hier kun je gebruik van maken als je omzet exclusief btw minder is dan € 20.000 op jaarbasis én als de Belastingdienst je als ondernemer voor de btw ziet. Voldoe je aan deze omzet- en ondernemerseis en wil je gebruikmaken van de KOR? Meld je dan aan bij de Belastingdienst. Start je binnenkort een onderneming? Dan kun je pas voor het volgende btw-tijdvak (meestal een kwartaal) een aanvraag doen. Je aanvraag moet 4 weken voor de start van het nieuwe tijdvak bij de Belastingdienst binnen zijn. In het kwartaal waarin je jouw onderneming start, breng je btw in rekening en doe je aangifte. Niet erg, want je kunt de btw op je aanloopkosten terugvragen. Vanaf het volgende kwartaal krijg je dan vrijstelling van btw, houd je een vereenvoudigde administratie bij en hoef je geen btw-aangifte te doen. Bijvoorbeeld: Start je per 1 januari 2020? Dan kun je pas voor het volgende btw-tijdvak van 1 april een aanvraag doen. Deze aanvraag moet voor 3 maart bij de Belastingdienst binnen zijn. Als je gebruikmaakt van de KOR, mag je geen btw aan je klanten in rekening brengen en zelf mag je de aan jou in rekening gebrachte btw niet verrekenen. Dat kan een nadeel zijn. Reken dus eerst goed na of de KOR voor jou geschikt is. De keuze voor de nieuwe KOR geldt voor de eerstvolgende 3 jaar of tot de transactie waarmee je de grens van € 20.000 per jaar overschrijdt. De regeling geldt voor iedere ondernemer en voor elke rechtsvorm. 3. Aftrek voor zelfstandigen omlaag Begin je een bedrijf, ziet de Belastingdienst je als ondernemer en voldoe je aan het urencriterium van 1225 uur? Dan heb je recht op zelfstandigenaftrek. Met deze aftrekmogelijkheid verlaag je de winst en betaal je minder inkomstenbelasting. Vanaf 2020 gaat deze zelfstandigenaftrek geleidelijk omlaag van € 7.280 naar € 5.000 per jaar in 2028. De aftrekmogelijkheid bouwt af in 9 stappen. Je mag straks dus minder aftrekken, maar daar staat tegenover dat de arbeidskorting en algemene heffingskorting binnen de inkomstenbelasting hoger worden. Dit compenseert de afbouw van de zelfstandigenaftrek. Onder de streep ga je er in 2020 nauwelijks tot niets op achteruit. Let op! De ingangsdatum van deze (wets)wijziging is nog niet definitief. Inwerkingtreding is afhankelijk van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer of afkondiging van de Algemene Maatregel van Bestuur (AMvB) of ministeriële regeling én publicatie in het Staatsblad of de Staatscourant. 4. Btw op e-books en digitale kranten omlaag Verkoop jij elektronisch geleverde boeken (e-books), kranten en tijdschriften? Of ga je dat doen? Vanaf 1 januari 2020 geldt voor deze producten het lage btw-tarief van 9%. Nu is dat nog 21%. Er is geen verschil meer in btw-tarief tussen digitale en fysieke versies. Het lagere tarief geldt ook voor: betaalde toegang tot websites van kranten of tijdschriften, onafhankelijke journalistieke platforms en downloadbare luisterboeken, bladmuziek en leermiddelen. Het lage tarief geldt overigens niet voor publicaties die bestaan uit reclame, video of muziek. Dit zijn onder andere betaalde abonnementen op streamingsdiensten voor films en muziek. 5. Teruggave bpm bij aanschaf taxi’s afgeschaft Start je of heb je een taxibedrijf? Vanaf 1 januari 2020 krijg je geen bpm (belasting op personenauto's en motorrijwielen) meer terug bij de aanschaf van nieuwe voertuigen. Met het afschaffen van de bpm-teruggave stimuleert de regering de taxibranche om sneller over te stappen op minder vervuilende of uitstootvrije voertuigen. Op deze voertuigen is de bpm namelijk al lager. Voor uitstootvrije voertuigen geldt zelfs al geen bpm. Heb je een straattaxi of doe je aan contract- en doelgroepenvervoer? Dan krijg je hier ook mee te maken. 6. Overige wetswijzigingen voor starters Er zijn meer wetswijzigingen voor starters op komst: Fiscale bijtelling voor de elektrische auto van de zaak stapsgewijs omhoog Personeel extra belonen door ruimere werkkostenregeling (WKR) Minimumloon omhoog op 1 januari 2020 Wet Arbeidsmarkt in balans Invoering nieuw plantenpaspoort en Plantgezondheidsverordening Invoering MKB-verzuim-ontzorgverzekering -
Partners gaan ervandoor met eerste opdracht
TwaBla reageerde op Indegroot's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Met investering worden gedeelde aanloopkosten bedoeld, zo begrijp ik. Dus de eerste maanden zijn de kosten van huur en verbruiksmaterialen gedeeld door de drie partners. Er is dus niet bij voorbaar geld gestort als aanvangsinvestering. Op de balans houd je slechts wat voorraad aan model-producten over. Corrigeer me gerust. -
Partners gaan ervandoor met eerste opdracht
TwaBla reageerde op Indegroot's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Je had het in het begin over een gezamenlijke 'investering' dus dat veroorzaakt verwarring. Jullie deelden de aanloopkosten blijkbaar en dat telt op tot een bepaald bedrag. Als jij kosten hebt voorgeschoten en jouw twee partners later hun deel verrekend hebben, kun je nog beter bewijzen dat jullie als gezamenlijke onderneming handelden. Zeker als er geen eind-afrekening heeft plaatsgevonden. Voor dat tweetal is het wellicht wat ongemakkelijk als gaat blijken dat ze een onderneming runden terwijl ze een uitkering hadden. Dat zou je als pressiemiddel kunnen gebruiken, vooral omdat zij er blijkbaar geen probleem mee hadden om jou daarvoor te gebruiken. -
Verliezen uit opstart onderneming
Lost78 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal! Ik kom er niet meer uit.. Help! Per half oktober 2019 heb ik mezelf ingeschreven bij de KvK en run ik naast mijn fulltime baan een eenmanszaak (’s avonds, weekenden ed). Vanaf mei 2017 ben ik kosten gaan maken om het ooit om te zetten in een bedrijfje. Steeds was het er de juiste tijd niet voor en nu eindelijk de stap gemaakt. Vanaf 1 oktober betalende klanten en de prognose voor volgend jaar is erg goed. Echter.. Ik heb dus vanaf 2017 (wanneer ik netjes een beginbalans maak, afschrijf enz) tot en met het moment van inschrijven KvK een verlies van 80.000,- Omdat ik alle voorgaande jaren winst uit werk en woning heb gehad kan ik dit verrekenen met voorgaande jaren. De vraag is: Moet ik wachten met aangifte toen totdat ik aangifte 2019 kan doen en dan meteen een voorlopige verliesverrekening aanvragen? Kan ik direct een verzoek indienen tot verrekening verliezen uit aanloopkosten? Het zou qua liquiditeit nogal veel uitmaken en moet begin 2020 eigenlijk een paar flinke investeringen doen waar dit toch wel goed bij van pas zou komen. -
Direct inschrijven als zzp of wachten op nieuw jaar?
comboi reageerde op comboi's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Bedankt voor je reply, RiVe. Ik heb een verbeeld van een ondernemersplan klaar staan. Ik zal als consultant gaan werken. Ik ga mijn baan opzeggen en dan volledig als zzp verder. Ik heb het opgezocht, maar kan niet echt een antwoord vinden op onderstaande situatie: Als ik mij nu inschrijf en dan aanloopkosten maak en dus voor 1 a 2 maanden btw betaal, maar 0 euro omzet en ook niet het urencriterium haal, moet ik deze btw-bedragen aangeven in de btw-aangifte van dit laatste kwartaal (als ik in januari de btw-aangifte doe)? -
Facturen inboeken verplicht?
Rik · reageerde op Simon58's vraag in Administratie en verzekeringen
Die kosten had je, ook naderhand, gewoon in de bv mogen boeken. Dat zijn aanloopkosten. En de accountantsfactuur had je onderling tussen de hokding en werkmaatschappij voor de helft onderling kunnen verdelen/verrekenen. Door ze privé te betalen en buiten de boeken te houden ben je toch heel wat geld misgelopen (aan venootschapsbelasting en btw). Geen idee waarom je dit buiten de boeken zou willen houden. Je verliest er gewoon geld op. Heb je daar een bepaalde reden voor? Wellicht kunnen we met die reden bekijken of het "onbehoorlijk bestuur" is. Ik geloof dat een van de punten van ondernemen het streven naar winst is. Dat doe je in dit geval niet en dat zou best eens onder "onbehoorlijk bestuur" kunnen vallen ;) -
Alvast aanschaffen bedrijfsartikelen
Roel J reageerde op HayeNL's vraag in Fiscale zaken
Ja, als je even zoekt op aanloopkosten bij de belastingdienst dan zul je zien dat je de btw kunt terugvragen en de goederen als kosten kunt verantwoorden (of als activa met afschrijving voor apparatuur >450€) -
Alvast aanschaffen bedrijfsartikelen
HayeNL plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen Mede leden, Ik start officieel op 30 november met mijn onderneming (Eenmanszaak), aldus vanaf die datum beschik ik over een KvK en BTW nummer. Nu is het zo dat ik voor mijn onderneming kantoorartikelen (computer, laptop etc) moet aanschaffen. Dit zou ik graag al deze week doen i.v.m. mooie aanbiedingen die momenteel lopen. Is dit te verklaren bij de Belastingdienst? Ik heb het e.e.a. gevonden maar het lijkt een grijs gebied te zijn (aanloopkosten etc). Kan iemand mij hier in adviseren? Alvast bedankt! -
Enkele jaren geleden ben ik een eigen merk gestart wat ik heb kunnen uitbouwen tot een gezond bedrijf. Destijds begonnen als (enkele) BV, daar is onlangs een Holding BV boven geplaatst. De merkrechten (IP) en alle aandelen van de werkBV zijn eigendom van de Holding BV. Verder vindt alles plaats in de werkBV. Dus de gangbare constructie. Nu zijn er plannen voor een tweede merk (zelfde branche) en ben ik benieuwd naar de voor- en nadelen van het aldanniet (meteen) oprichten van een tweede werkBV. Hopend dat het nog te starten Merk 2 ook zal gaan lopen, lijkt het me uiteindelijk wenselijk om de werkzaamheden en daarbij inkomsten en risico's in een andere werkBV onder te brengen. O.a. om risico te spreiden: mocht het in de toekomst met één van de merken om wat voor reden dusdanig slecht gaan dat de werkBV omvalt, of mochten er andere zaken voor doen waardoor een werkBV in de problemen komt, dan trekt het de andere werkBV/merk niet mee, was mijn idee. Anderzijds komt er bij het direct oprichten van een tweede werkBV echter nogal wat werk en administratieve/accountantskosten bij kijken. Een extra administratie voeren, met eigen jaarverslagen, etcetera. Personeel (nu in dienst van WerkBV 1) zal voor beide merken werkzaamheden uitvoeren. De Hollandse nuchterheid in mij zegt: eerst maar eens aankijken of Merk 2 überhaupt wat wordt, dus van start gaan in de bestaande WerkBV 1 en indien het lukt om Merk 2 van de grond te krijgen dan kan er altijd nog een aparte werkBV voor worden opgericht. Is dat juist? Stel dat ik nu Merk 2 start vanuit mijn huidige werkBV en het nieuwe merk blijkt levensvatbaar, kan ik dan eenvoudig achteraf nog een tweede werkBV oprichten en alle werkzaamheden van Merk 2 daarnaar overhevelen? Of zijn er nog haken en ogen en juridische aspecten/risico's waar ik aan moet denken? Bijvoorbeeld: Stel dat er ooit problemen komen met Merk 2 in een later opgerichte werkBV 2, kan dat werkBV 1 achteraf nog schaden indien merk 2 ooit binnen werkBV 1 is gestart, of kunnen alle risico's juridisch worden overgeheveld naar werkBV 2? En stel dat ik vanuit WerkBV 1 van start ga en dus in feite aanloopkosten maak voor een later op te richten WerkBV 2, hoe werkt dat? Zijn er andere voor en nadelen waar ik wellicht nog niet eens aan heb gedacht? Alle tips en ideeën hierover welkom! -
Speelgoed [hoe productidee verkopen en op de markt brengen?]
Markilanosz reageerde op Hit it's vraag in Innovatieve nieuwe ideeën
Er zijn meerdere wegen die naar Rome leiden. Maar dit is wat ik zou doen: Ook al wil je je idee verkopen kan het helemaal geen kwaad om eerst zelf een (kleine) productie serie te (laten) maken en daarmee meer info over je product te vergaren. Daarmee vergaar je meer kennis, wordt je verkoop verhaal beter en de waarde van je product hoger. Allerbelangrijkste zijn de aanloopkosten die je moet maken om je product te produceren. Als die kosten te overzien zijn zou ik nog niet direct verkopen. Wie weet wat voor contacten en ideeën je aan zelf doen overhoud. Verkopen kan altijd nog. -
BTW terugvragen mogelijk in deze situaties?
Mart1250 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, De vraag die ik hieronder stel heb ik ook via de klantenservice van e-boekhouden gesteld, alleen zij konden alleen technische vragen over e-boekhouden beantwoorden. Daarom probeer ik het hier. 🙂 Ik neem een digitale dienst af bij een Engels bedrijf, hierover heb ik wat vragen over de BTW. Het is even belangrijk om onderscheid te maken tussen de verschillende facturen waarover het gaat: Ik heb drie facturen van de eerste 3 maanden van dit jaar(Jan, Feb, Maart): Deze heb ik betaald via mijn prive rekening(ik weet inmiddels hoe ik dit correct verwerk). Op deze factuur is WEL BTW in rekening gebracht (uitgedrukt in dollars, ook staat het voor het gemak in GBP), omdat ik nog consument was op dat moment. Ook is dit Nederlandse BTW (21%) omdat dit bedrijf mij een digitale dienst levert. Vraag 1: Kan ik deze BTW (weer omgerekend naar euro's) die dat Engelse bedrijf bij mij in rekening heeft gebracht terugvragen via de normale voorbelasting? Dit bedrijf betaald het immers weer, waarschijnlijk via de MOSS regeling weer aan Nederland. Dan heb ik nog één factuur van April: Hier is door samenloop van omstandigheden TOCH BTW in rekening gebracht, terwijl ik wel al een BTW-Nummer had. Het factuur was al gegenereerd voordat ik mijn BTW-nummer had toegevoegd, waardoor er toch VAT in rekening werdt gebracht. Vraag 2: Hoe ga ik dit correct verwerken, hier is per abuis toch BTW aan mij in rekening gebracht, terwijl dit eigenlijk naar mij verlegd had moeten worden. Kan ik deze alsnog terugvragen via de voorbelasting? Indien dit niet het geval is hoe verwerk ik dit dan correct (binnen e-boekhouden)? Opmerking: Omdat ik in april begonnen ben kan ik van het eerste kwartaal nog terugvragen (in het tweede kwartaal). Onder het mom van aanloopkosten. Bedankt voor het meedenken! 🙂 Met vriendelijke groet, Mart -
waar vestigen webshop?
Daniel_Nijmegen plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
we zijn bezig om een bestaand bedrijf te splitsen (activiteiten van huidige bedrijf worden door de eigenaar van dat bedrijf zeer binnenkort beëindigd waarna ik die activiteiten in een nieuw bedrijf opnieuw ga opstarten) en het huidige bedrijf een klein deel van de activiteiten nog tot eind van dit jaar zal voortzetten en daarna helemaal opgeheven zal worden. Activiteiten die ik ga ontplooien zijn de verkoop van goederen via verschillende marktplaatsen in Europa en later ook via eigen webshops. Ik werk zonder voorraad, haal alle op dat moment verkochte goederen dagelijks op bij groothandels en krijg deel via pakketdienst thuis geleverd. Binnengekomen spullen worden vervolgens opnieuw verpakt per klant en naar PostNL gebracht voor verzending. Enige voorraad die ik zal hebben zijn de goederen die retourgekomen zijn en bestellingen die geannuleerd zijn (naar schatting maximaal 9 strekkende meter plankruimte). Nu wilde ik dit dus de eerste 1 a 2 jaar vanuit huis doen (de schatting is dat we tot een 300 orders per dag met zijn 2en zonder extra personeel kunnen verwerken). Toestemming is gevraagd aan woningbouw, die hebben geen probleem met een webshop vanuit huis en ook vanuit een eventueel tuinhuis hebben die geen probleem. zijn langs geweest, situatie bekeken , plannen aangehoord en schriftelijk toestemming gegeven. Nu is bestemmingsplan van het huis uiteraard wonen dus daarvoor nagekeken en vandaag een afspraak gehad bij de gemeente om daar ook verder te informeren en te vragen naar mogelijkheden van verkrijgen ontheffing. Was echter een zeer onplezierig gesprek bij gemeente met dat een webshop hier in deze stad nooit aan huis gevestigd mag worden, mag geen goederen ontvangen/hebben liggen/verpakken vanuit huis. Verder meedenken over oplossing zat er echter ook niet in. kwam er op neer dat: - er zal geen toestemming komen voor het runnen van een webshop vanuit huis, hoe klein het ook is - ja je kan ontheffing aanvragen, maar hoe haal je in je hoofd dat dat verschil zal maken, dat zal echt niks veranderen. - nee op industrieterrein mag je ook geen webshop vestigen - je zal maar moeten gaan kijken naar opslag (maar die liggen weer op industrieterrein) Wat ik de eerste 1 a 2 jaar nodig heb is een ruimte van 8 tot 25 vierkante meter Het moet als even kan binnen paar minuten van mijn huis zitten (vanwege o.a. situatie met onze dochter) Ik verwacht de eerste paar maanden nog verlies te maken met bedrijf omdat er veel zaken verbeterd moeten worden in bedrijfsvoering die allemaal flink wat geld kosten. Er is vanaf dag 1 redelijk wat omzet, maar met lage marge in begin en met hoge aanloopkosten. De verwachte verliezen zijn bij vestiging vanuit huis goed op te vangen. Ik had al op de industrietreinen (wat dus ook niet mag blijkt nu) hier vlakbij gekeken maar dan kom je al snel bij bedrijfsruimtes van minimaal 50 tot 100 vierkante meter met als snel een kale huur van 700 tot 1000 euro per maand en dan dus nog gas/water/electra/internet/enz. Dat is financieel dus het eerste jaar niet haalbaar/verantwoord. Daarnaast kan ik daar dus niet de hele dag zitten vanwege zaken met dochter en andere persoonlijke zaken. Verder was er ook niet mogelijk dat de gemeente meedacht waar ik wel zou kunnen vestigen, ze kwamen niet verder dan dat eigenlijk vrijwel alles niet toegestaan is. Hoe en waar kan/mag je een webshop dan wel vestigen als thuis en op industrieterrein niet toegestaan is. een winkelpand in de stad/winkelcentrum is ook geen serieuze optie. Iemand nog ideeën? -
Veelgebruikte subsidies en fiscale regelingen regelingen voor starters
Mikky Vrolijk plaatste een vraag in Financiering
Je kunt wel wat extra financiële ruimte voor je onderneming gebruiken? Naast eigen geld en externe financiering, zijn er subsidies en overheidsregelingen waarmee je geld kunt besparen. Doe er je voordeel mee en ontdek of ze binnen jouw onderneming van pas komen. Zie voor een overzicht Betaal minder belasting via aftrekposten (kvk.nl) De volgende regelingen worden het meest gebruikt: Let op: voor de fiscale regelingen moet je bij de Belastingdienst wel aangemerkt zijn als ondernemer. Lees: wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst >>> Startersaftrek Dit is de belangrijkste aftrekpost voor startende ondernemers. Je kunt de startersaftrek maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar na de start van je onderneming. Dit doe je bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting (IB). Lees meer over startersaftrek op Ondernemersplein >>> Aanloopkosten aftrekken De kosten die je hebt gemaakt om je voor te bereiden op ondernemerschap mag je meenemen bij je eerste belastingaangifte. Het gaat bijvoorbeeld om kosten voor de oprichting van je bv of eenmanszaak, de aankoop van werkmiddelen zoals een laptop, of het laten uitvoeren van een marktonderzoek. Je moet deze startkosten of aanloopkosten wel aan kunnen tonen. Bewaar je facturen dus goed en houd een administratie bij waaruit blijkt welke kosten je precies hebt maakt. Lees meer over aanloopkosten aftrekken >>> Ondernemersaftrek Met de verschillende onderdelen van de Ondernemersaftrek betaal je minder inkomstenbelasting. Afhankelijk van jouw specifieke situatie kun je een of meer onderdelen toepassen. De Ondernemersaftrek bestaat uit Zelfstandigenaftrek, Startersaftrek (verhoging zelfstandigenaftrek voor starters), WBSO (Wet Speur en Ontwikkelingswerk voor Innovatie), Meewerkaftrek, Stakingsaftrek en Stakingslijfrenteaftrek. Lees meer over minder belasting betalen via aftrekposten >>> Mkb-winstvrijstelling Met de mkb-winstvrijstelling mag je 14% van je winst aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Voordat je dit doet, moet je eerst je winst verminderen met de Ondernemersaftrek. De vrijstelling geldt ook voor zzp'ers. Lees meer mkb-winstvrijstelling >>> Investeringsaftrek Investeer je in bedrijfsmiddelen? Trek dan via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) een bedrag van de winst af in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De hoogte hangt af van het geïnvesteerde bedrag. Je moet in ieder geval per bedrijfsmiddel minimaal 450 euro en totaal minimaal 2.300 euro investeren in een kalenderjaar. Lees meer over kleinschaligheidsinvesteringsaftrek >>> Borgstelling MKB-kredieten Als ondernemer kun je een borgstelling krijgen voor een gedeelte van je krediet. Met die borgstelling kun je bij een bank en een aantal andere financiers (bijvoorbeeld Qredits) meer lenen dan op basis van je onderpand. Financiers kunnen bij de overheid een beroep doen op de regeling. De regeling is zowel voor starters als langer gevestigde ondernemers. Lees meer over borgstelling MKB-kredieten >>> Uitkeringen voor zelfstandigen Voor een aantal situaties zijn er uitkeringen voor ondernemers. Bij tijdelijke financiële problemen is er de BBZ (Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen). Naast een uitkering biedt de BBZ ook krediet voor starters en langer gevestigde ondernemers. Bij zwangerschap kun je gebruikmaken van de uitkering Zelfstandig en Zwanger via het UWV. Voor oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte ondernemers is er de IOAZ (Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen). Lees meer over uitkeringen >>> Zie ook meer informatie over : Subsidies en regelingen Tips bij aanvragen subsidie 10 manieren waarop je bij de overheid aanklopt voor financiering van startup of scaleup Alternatieve financieringsvormen -
Aanloopkosten starter verantwoorden
odeon reageerde op lindazzp's vraag in Administratie en verzekeringen
Beste Linda, Alleen als je bedrijf een rechtspersoon is (bv een BV), kun je een rekening aan jezelf (daarmee bedoel ik de rechtspersoon) sturen. Als je via je privé rekening zakelijke uitgaven doet, boek je deze gewoon als kosten van je onderneming met als tegenrekening privé storting. Je moet dat zo zien dat je een bedrag van je privé rekening in je bedrijf hebt gestort zodat je een zakelijke rekening kunt betalen. Het beste is natuurlijk zakelijk en privé zoveel mogelijk te scheiden. Als je bij een eventuele boekencontrole kunt aantonen dat je de creditcardbetalingen hebt terugbetaald via je privé bankrekening lijkt me dat geen probleem. Dat de aanloopkosten niet betaald zijn via een zakelijke rekening is geen probleem, omdat het niet logisch is dat je al een zakelijke rekening had voordat de onderneming officieel was gestart. Dat snapt de Belastingdienst ook wel. Odeon -
Aanloopkosten starter verantwoorden
lindazzp reageerde op lindazzp's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik heb online een boekhoudcursus gevolgd en daaruit begreep ik dat je voor aankopen betaald vanaf je prive bankrekening een facuur aan je bedrijf kon indienen. Dan zou je vervolgens dat bedrag van die factuur vanaf je zakelijke rekening 'terug betalen' naar je prive bankrekening. Heb ik dat dan verkeerd begrepen? Hoe zou dat in de toekomst het best kunnen doen als ik eens een rekening voor mijn eenmanszaak met mijn prive pin-pas betaal? Voor de duidelijkheid: ik heb een zakelijke rekening en heb de boekhouding voor mijn prive bankrekening een zakelijke zzp bankrekening gescheiden. De winstaangifte heb ik nog niet gehad gelukkig. Ik heb de aanloopkosten inmiddels aangepast en de originele factuurdatums gebruikt. Sommige van die datums liggen dus voor de KVK inschrijving maar dat is geen probleem begrijp ik inmiddels. De boeken die met creditcard voor mij betaald zijn heb ik ook netjes terugbetaald en dat is vanaf mijn privé bankrekening gegaan. Op het moment van aanschaf had ik de zakelijke bankrekening nog niet natuurlijk want daarvoor moet je ingeschreven staan bij de KVK. Ik moet dus een goede manier hebben om deze betalingen in mijn boekhouding te verwerken maar ik wil eigenlijk niet mijn prive bankrekening nummer in de boekhouding van de eigen zaak opnemen. Dan had ik beter geen zakelijke rekening kunnen openen. (dat vond ik wel een goed idee voor het overzicht maar nu is vind ik het een beetje lastig. ) -
Aanloopkosten starter verantwoorden
odeon reageerde op lindazzp's vraag in Administratie en verzekeringen
Beste Linda, Je kunt geen facturen aan jezelf sturen. De aanloopkosten kun je gewoon opnemen bij je eerste winstaangifte en de originele facturen bewaar je bij je administratie. Als het gaat om investeringen voer je die op je beginbalans en schrijf je met terugwerkende kracht af. Dat sommige facturen door iemand anders betaald zijn, is misschien niet zo handig, omdat het dan (bewijstechnisch) lastig is om aan te tonen dat ze voor jouw gebruik zijn. Uit je administratie zal dan op één of andere manier moeten blijken dat je die goederen hebt overgenomen (bv via bankafschriften). Wellicht kun je aan die persoon die de betalingen heeft gedaan, alsnog een factuur sturen voor de overname van de goederen. Succes, Odeon -
Aanloopkosten starter verantwoorden
lindazzp plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Vorig jaar november ben ik officieel gestart als ZZP'er. Hoewel ik toen nog geen betalende klanten had heb ik natuurlijk al wel de nodige kosten gemaakt. De BTW aangifte over het vierde kwartiel heb ik al gedaan maar nu kom ik er achter dat ik ook zelfs uitgaven tot vijf jaar terug had mogen opvoeren! Ik veronderstelde dat alleen de spullen en investeringen in de gekochte periode relevant waren. Nu hoeft voor mij de BTW aangifte niet gecorrigeerd te worden maar ik heb afgelopen jaar nog wel de nodige spullen gekocht en betaald om mijn onderneming te kunnen beginnen. Deze zijn van mijn prive rekening betaalt omdat ik toen nog niet bij de KVK stond ingeschreven. Deze uitgaven wil ik wel graag als zakelijke kosten kunnen aanvoeren, want dat zijn het ten slotte ook. Hoe kan ik deze nu het beste in de boekhouding opnemen? Ik was van plan om prive facturen aan mijzelf te sturen ter waarde van de artikelen die ik dus prive heb voorgeschoten in de periode dat ik nog niet bij de KVK stond ingeschreven. Is dit een goede oplossing? Op welke datum moet ik deze dan dateren? De eerste dag nadat ik officieel bij de KVK stond ingeschreven of is het handiger om dit juist pas ergens in 2019 te doen? Of kan ik de originele facturen gewoon inboeken op de datums dat ze zijn uitgegeven. Dat zijn dan wel datums die soms wel meer dan een half jaar vóór de officiële start van mijn bedrijf liggen. Een belangrijke kanttekening daarbij is ook dat ik o.a. vakliteratuur en hulpmiddelen uit het buitenland heb gekocht maar door iemand anders betaald zijn omdat ik geen credit card bezit. Niet alle facturen zijn dus aan mijn geadresseerd. De aangeschafte goederen zijn echter wel duidelijk voor mijn ZZP activiteiten bestemd en in gebruik. -
Startdatum, wat is wijsheid?
prinsrachid reageerde op Peet2002's vraag in Fiscale zaken
Er is niet echt een 'best' moment. Je kunt starten wanneer je wilt. Er is hooguit een 'praktisch' moment en dat is waarschijnlijk eerder in januari dan in december. Voor het terugvragen van BTW of aftrekken van kosten maakt het later officieel inschrijven in de kamer van koophandel niet uit. Voor de inkomstenbelasting mag je aanloopkosten van voor de oprichting meenemen. En voor de omzetbelasting (BTW) mag je BTW nog verrekenen of terugvragen in een volgend kwartaal, als het om een bedrag van minder dan 1.000 euro gaat. -
Ter informatie Vandaag contact gehad met de BD over aanloopkosten. Op de site van de BD staat wel dat het mag alleen niet wat wel/niet en ook niet een evt termijn. Volgens de medewerkster mag je wel degelijk eerder aanloopkosten maken en betalen vanuit privé om een goede start mogelijk te maken zolang de facturen aan de regels voldoen en je aannemelijk kan maken dat je aankopen voor je a.s. Bedrijf zijn. Verder is er geen termijn genoemd waarbinnen eea, moet gebeuren. -
Lening voor salaris startende ZZP'er als aanloopkosten en opstartkosten opgeven
JPAS plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Ik ben in april als ZZP'er (Coaching & Advies) begonnen. In de maanden daarvoor was is huisvader en had ik geen salaris/uitkering, maar ben ik al wel met de voorbereiding van mijn bedrijf begonnen. Vanaf april tot nu heb ik wel een aantal opdrachten gedaan, maar het salaris is nog onvoldoende. Mijn vrouw had in die maanden wel een salaris, maar dit was te weinig voor onze maandelijkse prive lasten. Mijn vrouw en ik hebben afgesproken dat zij het tekort aan salaris bij de opstart van mijn bedrijf uit haar eigen vermogen gaat betalen. Een lening aan het bedrijf, waardoor ik een klein salaris kan uitbetalen. Het zelfde geldt voor een vriend van mij die hier ook een lening voor heeft gegeven. Ik heb hierover een aantal vragen: - Kan een ZZP'er een lening bij iemand nemen, om daarna vanuit het bedrijf een klein salaris te betalen om in zijn prive onderhoud te voorzien? - Kunnen deze kosten als aanloopkosten worden meegenomen? - Kunnen deze kosten na de opstart van het bedrijf worden meegenomen? - Gelden dezelfde regels voor mijn vrouw (huwelijkse voorwaarden) als voor de vriend van mij? Met vriendelijke groet, JPAS -
Er is een regeling voor een verlaagd urencriterium bij zwangerschapsverlof, maar volgens mij geldt die alleen bij het onderbreken van een bestaande onderneming, niet bij een onderneming die nog moet starten. Het zal sowieso, met nog 5 maanden te gaan, lastig worden om het urencriterium te halen, laat staan als je zwanger bent. Aanloopkosten van de onderneming die je dit jaar maakt, kunnen idd verrekend worden met de toekomstige winsten van de onderneming. Mij lijkt 1 januari een prima startdatum, zeker omdat je pas vanaf 1 februari omzet genereerd. Succes, Odeon
-
[Artikel] Het einde van de online supermarkt
TwaBla reageerde op Ab Bauer's topic in Nieuws en artikelen
Je kunt je vanalles afvragen. Wat is jouw antwoord? Verschil is dat een afhaalservice moet investeren in een drive-in locatie met personeel en een bezorgservice in wagentjes met personeel. Ze zijn voor de grote supermarkten zeer vergelijkbaar omdat beide modellen voors en tegens hebben. AH doet dan ook aan beide varianten. De aanloopkosten van elke variant zijn hoog, zeker als de service geen extensie is van een bestaande formule. Als je na één of twee jaar stopt, zijn die aanloopkosten relatief hoog tov de omzet. Een gewone online supermarkt maakt veel minder verlies. Maar ze maken wel allemaal verlies. ::) -
Voorbelasting reparatie onderdelen BTW aangifte
ICC plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Even een korte vraag, ik heb een eenmanszaak sinds kort en repareer apparaten, soms voor verkoop van margegoederen en soms voor onderhoud/reparatie voor een klant. Ik heb begrepen dat ik de BTW van de onderdelen kan aftrekken bij voor de voorbelasting. Onder welke kosten valt dit, overige of directe? Ik ben net begonnen, ik heb onderdelen besteld om een werkplaats in te richten. Gewoon op mijn eigen naam zonder kvk nr, kan ik deze alsnog aftrekken? Als aanloopkosten of iets anders? Alvast bedankt.