-
DGA leent van BV om aandelenkoop te financieren
Palletje plaatste een vraag in Herrie in de zaak
Beste forumleden, de huidige DGA van onze werkmaatschappij, waarin ik 10% van de aandelen bezit, en waar voorheen een holding boven zat (hierin zaten de overige 90% van aandelen in de werkmaatschappij), waarvan de huidige DGA en zijn compagnon ieder 50% van de aandelen bezaten, heeft die compagnon een aantal jaar geleden uitgekocht om zo alle aandelen van de holding in handen te krijgen. Daarna is de holding opgeheven omdat die feitelijk geen functie meer had en nu bezit de DGA dus 90% van de werkmaatschappij. Mijn deel van 10% in de werkmaatschappij is daarbij onveranderd gebleven. Nu maakt hij voor de financiering van de aankoop gebruik van een lening vanuit diezelfde werkmaatschappij, waarbij dit normaliter in het volgende jaar middels een dividenduitkering steeds wordt afgelost. In de praktijk dus voorschotdividend. ik ontvang mijn deel van het totale dividend dus achteraf wanneer dat uitgekeerd wordt, alsmede een vergoeding voor rentekosten die gemaakt zijn bij de voorfinanciering. Dit is een aantal jaar goed gegaan, maar dit jaar hebben we te maken met een sterk verslechterde liquiditeitspositie door tegenvallende omzet. De maandelijkse lening aan de DGA wordt echter nog steeds doorgezet. Vanuit de verslechterde liquiditeit geeft de accountant (logischerwijs) nu het advies om geen dividend uit te keren. Dit betekent dat ik over het afgelopen jaar, waarin de cijfers prima waren, geen dividend ontvang, terwijl de DGA vrolijk doorgaat met het financieren van zijn aandelenovername vanuit de werkmaatschappij, waarbij de liquiditeit nog verder onder druk komt te staan. Mijn vraag is wat hier tegen te doen is? Aangezien de DGA 90% van de aandelen heeft heb ik geen enkele directe invloed op deze beslissingen. We zijn een MKB bedrijf zonder raad van commissarissen of iets dergelijks, dus de DGA bepaalt letterlijk alles zelf. Mijn. zorg is dat mijn aandelen zometeen niets meer waard zijn vanwege het ‘leegtrekken’ van de BV, of dat er zelfs een beroep wordt gedaan op mij als minderheidsaandeelhouder om kapitaal bij te storten. Mijn gevoel zegt dat dit een geval van ‘onbehoorlijk bestuur’ is, maar kan ik dat hard maken en zo ja, hoe? bedankt voor jullie advies! -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
Joost Rietveld reageerde op piraat's vraag in Fiscale zaken
Dat lijkt op het eerste gezicht het koopje van de eeuw. Is dit daadwerkelijk de vraagprijs? Wat weet je al van de BV qua balans? Van wie? De bank zal zeker geen achtergestelde lening verstrekken, dus de verkoper verstrekt een vendor loan, naast de ogenschijnlijk al zeer lieve koopsom van 300k? De rest van je vragen: daarmee loop je hard op de muziek vooruit. Beste is om eerst eens helder te krijgen of de koopsom reëel is (m.a.w. wat is er aan de hand dat de verkoper slechts 1,5 maal de ebitda vraagt?) en of je het überhaupt kunt financieren -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
piraat plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg al een tijdje om een BV over te nemen en te gaan ondernemen. Mijn plannen worden steeds concreter en ik wil graag een aantal business-cases gaan maken om helder te krijgen of mijn plannen haalbaar en rendabel zijn. Ik loop echter vast op de beste structuur en de regelgeving omtrent de financiering en de aflossing. Stel ik wil een bedrijf overnemen voor 300k met een EBITDA van 200k. Ik wil dit financieren doormiddel van: 60k eigen vermogen 40k vermogen via een onderhandse lening 200k via een achtergestelde lening en/of een banklening Ik wil graag werken met een holding en een werk-bv. Ik neem aan dat de holding dan een schuld heeft van 200k bij de vorige eigenaar/de bank en niet de BV? Als ik er een fiscale eenheid van maak zijn de rente kosten aftrekbaar maar de aflossing wordt toch gezien als uitgave? Betekend dat dan dat de aflossing wordt gedaan met geld dat wel wordt belast met winstbelasting? Over de 40k via een onderhandse lening twijfel ik nog een beetje, wat zijn de voordelen van privé lenen of via de holding. - klopt het dat bij een privé lening dit door de bank wordt gezien als eigen inleg? (Ik hoef het immers niet te noemen en terug betalen kan ik in theorie doen zonder DGA/dividend uit de bv's). - klopt het dat ik ook onderhands mag lenen met de holding, is dan het voordeel dat dit dividend belasting scheelt en dat de rente kosten aftrekbaar zijn? Wordt een 'normaal' DGA salaris gezien als salariskosten en zit het daardoor al in de EBITDA? Of is het gebruikelijk dat van de EBITDA ook nog het DGA salaris gaat? Wordt al het geld dat van de werk-bv naar de holding gaat gezien als management-fee? en derhalve met 21% BTW belast en zo ja, kan deze BTW dan in de werk-bv volledig verrekend worden met de af te dragen BTW (waardoor er dus eigenlijk geen effect is)? Ik ben van plan om naast mijn werk als DGA ook in loondienst (elders) te blijven. Ik verwacht 3 dagen in loondienst te zijn en 3 dagen als DGA aan de slag te zijn. Ik begreep dat de bd moeilijk kan doen over DGA die parttime werken en zichzelf dus ook een parttime salaris geven. Stel ik maak 120k winst na belasting, na aflossingen van leningen blijft er nog 80k over die ik gebruik om extra af te lossen en als reserve voor investeringen (en dus niet voor dividend) zou de bd hier moeilijk overdoen als ik mijzelf dan maar als 0,6 FTE betaal? -
RC schuld Holding aan DGA, rente?
Signature reageerde op jstn3333's vraag in Fiscale zaken
Ik kan ook een berekening maken op basis van inkomsten en lasten en bekijken hoeveel lening ik van een bank zou kunnen krijgen als ware doorlopend krediet (meest vergelijkbaar met een RC). Daarbij komt meteen de vraag op; is het verstandig om partner mee te laten tekenen? Temeer nu zij ook als belanghebbende kan worden beschouwd ihkv een dubbel RC limiet. -
Auto kopen in net gestarte bv
Norbert Bakker reageerde op Schermtijd's vraag in Fiscale zaken
@Schermtijd, allereerst welkom op Higherlevel! Dat is een keuze. In plaats van een lening van de BV aan jou kun je ook privé kapitaal storten in de BV: in dat geval is er géén schuld in de BV, maar een hoger eigen vermogen. Niet mijn expertise, maar wordt je straks voor de groei van je bedrijf mede afhankelijk van zakelijk krediet, dan is een hoger eigen vermogen wellicht handiger dan een BV met schulden. -
Gesprekken met investeerder - waarde onderneming, dividendbetaling
Freeaqingme reageerde op Daniel_Nijmegen's vraag in Financiering
Maar wil je die vrije kasstromen dan niet ook weer investeren in het bedrijf? Juist zolang een bedrijf hard groeit levert het op (lange) termijn veel meer op door het te investeren in het bedrijf dan het uit te keren, soort van rente-op-rente effect. Verder, als er sprake is van leningen die verstrekt worden door aandeelhouders, dan kan ik me ook voorstellen dat dat op basis van een achtergestelde lening gebeurt. Op die manier zit deze lening dan niet/minder in de weg bij de normale bedrijfsvoering. Waar je in ieder geval op moet letten mijns inziens is dat je onderneming niet leeggetrokken wordt door iemand waarbij het op voorhand gepresenteerd werd als 'investering'. -
Gesprekken met investeerder - waarde onderneming, dividendbetaling
Daniel_Nijmegen reageerde op Daniel_Nijmegen's vraag in Financiering
ter aanvulling op mijn vorige bericht: ook andere vormen van financiering waaronder crowdfunding en dergelijke zijn daarom stukgelopen. Enige plek waar ik terecht kon/kan zijn de partijen die 30 a 35% rente (mag geen rente heten maar is het wel) rekenen en je dan in 1 a 1/2 jaar moet terugbetalen startende op de dag nadat je lening ontvangen hebt. daar heb ik eerder wel van geleend (omdat enige optie was) maar is niet echt een structurele oplossing hetzelfde geld overigens voor verzekeringen. alle websites van verzekeringen blokkeren ineens als je opgeeft dat je sextoys verkoopt (bij categorie activiteiten is dat een aparte regel) en kan je online niks meer afsluiten maar komen ineens allemaal andere lastige manieren waarop je verzekering moet aanvragen met grote kans dat je geweigerd wordt. -
Gesprekken met investeerder - waarde onderneming, dividendbetaling
Joost Rietveld reageerde op Daniel_Nijmegen's vraag in Financiering
Hoi Daniël Lange gelden dat wij echt contact hadden en zo te zien gaat het je goed af. Maar bij jouw bovenstaande bericht gaan bij mij wel veel alarmbellen af: Dat is nogal een verschil. Heeft hij daadwerkelijk geld geleend aan je bedrijf of is het de bedoeling dat zijn adviezen omgezet gaan worden in aandelen of een converteerbare lening? En wie gaat bepalen onder welke voorwaarden die conversie van lening in aandelen gaat plaatsvinden? Welke rente betaalt jouw bedrijf tot die tijd aan hem? Dit: slaat nergens op zonder context. Een multiple van de EBITDA is doorgaans de uitkomst van een bedrijfswaardering en per sector kun je enigszins bij Brookz verifiëren of de waarde van het bedrijf als multiple van de EBITDA aansluit op wat er in de markt betaald wordt. Een multiple van 5 of 6 is, ongeacht de sector, op dit moment heel erg hoog voor een onderneming in het MKB met een EBITDA van ~100k. Dus nu gaan roepen dat bij een exit over 3 tot 7 jaar een multiple van 5 of 6 gehanteerd gaat worden, is kul. Vooral leuk voor degene die de exit op dat moment doet :) Het is niet per se gangbaar, maar zoals gezegd, meer een check nadat je een waardering hebt laten maken op basis van toekomstige kasstromen. Vergelijk "X maal de EBITDA" met de ANWB Koerslijst van auto's. Het is een indicatie. Daarna ga je naar de auto kijken, ga je ermee rijden, doe je een technisch onderzoek en kom je tot een prijs. En Daniël man, de oplossing is zo simpel: spreek een waarderingsmethode (bijvoorbeeld DCF) af die plaatsvindt in de toekomst op basis van de resultaten die DAN behaald worden. RUN! Als je investeerder dit helemaal naar zichzelf toetrekt, dan kruipen de rillingen over mijn lijf. Bovendien kun je niet zomaar stellen dat jaarlijks 50% van de EBITDA aan dividend wordt uitgekeerd. Dat heeft niet per se te maken met de afschrijvingen, rente en vennootschapsbelasting die er nog afgaan, maar vooral met het vraagstuk of de BV na die dividenduitkering nog wel in staat is om aan zijn verplichtingen te voldoen. Dat kun je niet zeker weten door de helft van de EBITDA in het bedrijf te houden. Dat moet je van jaar tot jaar beoordelen en daarbij een balanstest en uitkeringstoets (laten) opstellen. Want degene die "hangt" als een dividenduitkering niet voldoet aan de wettelijke (!) eisen (2:216 BW), is de bestuurder en dat zal ongetwijfeld jij zijn. De optie om de dividenden om te zetten in een 8% rentedragende lening schrik ik vervolgens nog meer van. Hij schrijft dus letterlijk: "we keren dividend uit en als dat financieel voor de onderneming niet lekker uitkomt, dan maken we er een lening van tegen 8 procent rente" Hallo!! In welke wereld is de onderneming daarbij gebaat?! Elke weldenkende ondernemer zou in dat geval simpelweg AFZIEN van dividend. Gouden regel: Vraag jezelf als ondernemer altijd 1 ding af als adviseurs met een voorstel tot deelneming of investering in jouw bedrijf komen: "Waarom!?" Wat is zijn/haar motief om deel te nemen in mijn bedrijf? Zijn er signalen dat zijn aanbod wellicht toch niet zo oprecht blijkt als dat hij je doet geloven?! Ik zeg zeker niet dat het gedane aanbod een vorm van oplichting is of dat je uitgekleed gaat worden, maar het geeft zeker geen professionele indruk. Ik wens je veel wijsheid met je besluit! NB: ik investeer nooit in andere bedrijven, dus bovenstaande vingertje mag je gerust opvatten als geheel belangeloos (mocht je coach mijn opmerkingen afdoen als onzuiver van motief). -
Een cadeaubon/voucher is een verplichting naar de toekomst. Je ontvangt nu geld, maar moet daar in de toekomst nog een dienst of goederen voor leveren. Om deze reden is het schuld in je boekhouding totdat de cadeaubonnen/voucher weer zijn ingeleverd. Vouchers voor meervoudig gebruik (Multi purpose cadeaubonnen of voucher (MPV)) Cadeaubonnen : verschilde BTW % inkoop Telefoonkaart: Wordt in meerdere landen gebruikt. Boeking : cadeaubonnen/voucher (MPV) zonder btw boeken Boek op : Kortlopende lening (of Nog te verzilveren cadeaubonnen/voucher) Wanneer cadeaubonnen/voucher verbruikt is: Boek op omzet met BTW 0% of 21% of 9% of Buiten of binnen EU Zie je de huidige stand van openstaande nog te verzilveren voucher. Deze schuld neemt af bij het boeken van omzet en niet verzilverde of vervallen cadeaubonnen/voucher direct naar winst. -
Verkopen op Bol.com
Pieter__VH reageerde op 0108daniel's vraag in Commercie en marketing
Er kan meer belang bij zijn dan winst maken op de initiële order: --> misschien moet er een bepaald aantal pakketten op jaarbasis worden gerealiseerd op basis van contracten met verzendpartijen waarbij de boete niet opweegt tegen de min marge die ze nu maken --> misschien is de verkoper kapitaalkrachtig, wil hij nu de concurrentie uitdunnen en daardoor tijdelijk tegen lagere prijzen leveren om dat later goed te maken --> misschien krijgt de verkoper een kickback van de leverancier bij een bepaalde afname --> misschien is het een "recurring" product: men koopt het 1x via bol tegen een min marge, maar in de doos zit een briefje met "bestel de volgende keer direct bij ons" --> misschien is de shop bezig met het vergaren van een lening. Vaak is de omzet een van de belangrijkste pijlers voor de maximaal verkrijgbare leencapaciteit --> misschien is de eigenaar van plan om zijn shop binnen afzienbare tijd te verkopen. Ook dan staan betere omzetcijfers goed. --> misschien is het strategische doel om naamsbekendheid te vergaren. Bij grote bedrijven is naamsbekendheid soms een doel waar een marketingbudget aan gekoppeld is. Een euro per bereikte persoon is dan lang niet gek. --> misschien is de data van iedere klant die ze beleveren op één of andere manier (e-mail marketing, kopersgedrag in kaart brengen of wat dan ook) meer waard dan de minmarge --> misschien hebben ze getest dat ze sinds ze een bol.com verkoop account hebben meer direct verkeer hebben op de webshop (mensen die hun bedrijfsnaam intikken omdat die zichtbaar is op Bol) Kortom: ga er van uit dat iedere ondernemer EEN doel heeft. Of je als concurrent achter dat doel komt weet ik niet, maar je bent gaan ondernemen om geld te verdienen denk ik? Hier sla je de spijker op de kop: Wil jij liever iedere maand 100 orders waar je €1 verlies per order op maakt? Of wil je dan liever 0 orders met €0 verlies? Door je quote krijg ik het gevoel dat jij lekker mee gaat met de concurrent om tegen een minmarge te verkopen. Dat is prima, maar ook jij zou in dat geval een andere reden dan directe winst moeten hebben. Want als je het alleen leuk vind om elke dag pakketten in te pakken, support vragen te beantwoorden en retouren te verwerken terwijl je daar op financieel op moet inleveren én er niets anders tegenover staat dan zou ik echt overwegen of je niet moet stoppen met de bol shop. -
Bedrijfsopvolging minderjarige kinderen huidige BOR
Joost Rietveld reageerde op Mike B's vraag in Fiscale zaken
Dat durf ik niet met zekerheid te zeggen, maar lijkt geen probleem nu ik in de successiewet geen bepalingen tegenkom die erop duiden dat de verkrijger van het aanmerkelijk belang niet minderjarig mag zijn. Dat klopt, maar je erop wijzen, leek me niet overbodig. Verder valt die 750k lening sowieso buiten de BOR. Minderjarige DGA zal het niet worden, want ze zijn wettelijk handelingsonbekwaam. Een bestuursfunctie binnen de BV zit er dus voorlopig niet in. Dus alleen aandeelhouder. Het bestuur van de BV zal door een ander gedaan moeten worden. Inkomen in box 2 wordt aan de ouders toegerekend -
Bedrijfsopvolging minderjarige kinderen huidige BOR
Mike B plaatste een vraag in Fiscale zaken
Waar moet men rekening mee houden bij het scenario ‘bedrijfsopvolging door minderjarige kinderen middels schenking volgens huidige BOR’? Waarde oprichting BV € 18.000 Huidige waarde BV € 1.400.000. BV nog altijd actief. Geen beleggingsBV. DGA is enige aandeelhouder. Kinderen werken (nog) niet in de BV. Geen (beleggings)vastgoed in de BV Lening ihkv wonen van BV aan privé €750.000 -
Auto Total loss tijdens overzetten naar privé.
jwalter plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Alvast bedankt voor het lezen van dit topic, een leuke voor de zondag; Een vraag voor een iets wat bijzondere situatie. Ik ben dga in een werkmaatschappij waarvan ik deels eigenaar ben met een andere partner: In deze werkmaatschappij zit een auto uit bouwjaar 2019 welke in 2020 als occasion is aangekocht middels een financial lease. De auto is zowel zakelijk als privé gereden en daarvoor is de verschuldigde bijtelling betaald. In januari heb ik echter besloten de auto privé over te nemen. Om de waarde voor de overname te bepalen is een WEV taxatie gedaan welke in een door de fiscus geaccepteerd rapport is vastgelegd. De taxatiewaarde was in januari gesteld op €35.000.- (inclusief btw) Op dezelfde dag is er tussen mij en de werkmaatschappij een koopovereenkomst getekend waarbij bepaald is dat ik de auto privé overneem voor het getaxeerde bedrag. Dit bedrag zou per 1 juli overgemaakt worden, met rente voor de lening/uitstel van betaling. Voor zekerheidstelling van betaling richting mij compagnon is eveneens in de overeenkomst vastgelegd dat de auto tot die tijd op naam van de bv zou blijven staan. Vanaf 2 januari betaal ik de brandstof, onderhoud, etc, privé. Voor het gemak is de verzekering en wegenbelasting ongewijzigd gebleven op naam en betaald door de bv. Deze kosten zou ik eveneens op 1 juli met rente terugbetalen aan de zaak. Ter voorbereiding op de transactie en het daadwerkelijk overschrijven naar privé is de schuld van de bv naar de leasemaatschappij vorige maand afgelost zodat deze de auto volledig op naam van de bv kon zetten en de tenaamstellingscode kon worden vrijgegeven welke straks nodig is om op 1 juli de auto, na betaling, over te schrijven naar mij in prive. Voor deze overname hebben wij dus eenzelfde soort constructie afgesproken zoals een leasemaatschappij dat doorgaans doet. Echter kunnen wij niet net als hun een auto deels op naam zetten voor de verzekering en wegenbelasting, vandaar dat deze nog op naam stond van de bv. Maar nu; begin deze maand is de auto betrokken geraakt bij een ongeval en is de auto Total loss verklaard. Het bedrag dat word uitgekeerd is echter aanzienlijk hoger a €45.000,- (exclusief btw). De WEV taxatie viel gunstig uit, deze is opgesteld door een specialist en word door de fiscus geaccepteerd, ondanks het verschil van meer dan €10.000,-. Door de gekte op de auto markt zou ik ook daadwerkelijk €45.000,- exclusief btw nodig hebben om een vergelijkbare auto uit zelfde bouwjaar met dezelfde opties, kmers, nodig hebben. Voor degene die deze puzzel nog volgen vraag ik me af hoe ik hier mee om moet gaan. De verzekering keert namelijk uit aan de bv, maar dat zal exclusief btw zijn omdat de verzekering er vanuit gaat dat deze al is teruggevorderd tijdens de btw aangifte bij de belasting. Echter nu de auto total loss is zou ik privé de €45.000, plus de btw nodig hebben om een vergelijkbare auto aan te schaffen (zoals de verzekeraar zou hebben uitgekeerd als de auto al als privé verzekerd zou zijn). Oftewel, op deze manier zou ik niet uitkomen en kom ik de btw tekort als ik het uitgekeerde bedrag simpelweg overboek naar privé. Een andere denkbare optie is om de situatie ge bekijken als een leverplicht van de bv naar mij in privé. Daarbij vervolgens de bv van het uitgekeerde bedrag van €45.000,- plus de btw een andere auto aan te laten schaffen en deze na betaling alsnog aan mij privé te leveren. Echter is de vraag of de belasting dat accepteert want voor dat voertuigis geen WEV taxatie te weerleggen die overeenkomt met de eerdergenoemde overname som van €35.000,-. Oftewel er word dan een voertuig aangekocht voor een aanzienlijk hoger bedrag welke een dag later word overgeschreven na betaling van een veel lager bedrag. Of is documenteren van dit verhaal voldoende zolang de bv met niet meer dan het uitgekeerde bedrag word belast te vermeerderen met de btw (welke weer zal worden teruggevraagd). Dan rest alleen de vraag wat te doen als er geen goede vervangende auto op de markt beschikbaar is. Dit is namelijk een zeer waarschijnlijk scenario. Dan wordt het nog ingewikkelder want wellicht zou ik er in het geval dit allemaal in normale omstandigheden was gebeurd, voor kiezen om een duurdere auto aan te schaffen. Echter zou deze in eerste instantie door de bv moeten worden gekocht dan word het een rommel met de btw. Ik hoop dat ik de situatie helder en duidelijk heb kunnen uitleggen en uiteraard een ieder dankbaar die hier de tijd voor heeft genomen! mvg Walter. -
ING maakt fors meer winst dankzij rente en geeft meer aan aandeelhouders. Net als andere banken profiteert ING de afgelopen maanden van de marges die het op de rentetarieven maakt. Aan de ene kant betalen mensen met leningen fors meer rente aan de bank dan een paar jaar geleden. Aan de andere kant is ING veel minder kwijt aan rente op spaargeld. De spaarrente loopt weliswaar op, maar niet zo hard als de rente op leningen. https://nos.nl/artikel/2474648-ing-maakt-fors-meer-winst-dankzij-rente-en-geeft-meer-aan-aandeelhouders Kan dat eigenlijk wel ? Aangezien de Overheid er naartoe werkt dat we ons geld helemaal gecontroleerd via de Banken uitgeven, moet die banken dan niet tegen kostprijs hun diensten leveren ? Het is, in mijn ogen, belachelijk dat de 500 euro-biljetten uit de roulatie worden gehaald terwijl in Zwitserland niemand problemen maakt als je met een 1000 Frank-biljet iets wilt kopen. Gezien de inflatie … wordt het niet eens tijd dat de flappentap 100 euro-biljetten gaat geven inplaats van die schamele 20 of 50 Euro-biljetten ? Trouwens … al eens de kwaliteit van de euro-biljetten vergeleken met die van de Britse Pond of de Zwitserse Frank … lijkt net toiletpapier. Anders dan in andere Europese landen, wordt het in Nederland nagenoeg onmogelijk gemaakt om nog met contact geld te betalen.
-
Wat is er loos in de bankwereld?
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op Cosara's topic in Off Topic
Uh, maar spreiden is toch altijd al de mantra geweest. Is zo oud als Metusalem, toch? Vroeger in goud, zilver en/of diamanten en (daarnaast) nu bijvoorbeeld in dividendaandelen (bijv. REITs, Monthly, aristocrats & kings) bij verschillende 'stock brokers' in combinatie met een bankrekening of -rekeningen met genoeg saldo om aan de lopende verplichtingen te voldoen. Vooral blijven vertrouwen in politici die emotioneel en korte termijn reageren vanwege de peilingen en die met ons geld banken en met name hun grote klanten, zijnde 'venture capitalist', redden en in bankiers, die de oudste fout in hun vak mogen blijven maken ondanks dat ze al eens tegen de lamp zijn gelopen. Bankiers die langlopende leningen met lage rentes uitschrijven en denken dat de wereld hetzelfde blijft en dat met geld wat niet van hun is is een recept voor een 'perfect storm'. -
Hoe afkoop crediteur boeken?
Cosara reageerde op Vincent2023's vraag in Administratie en verzekeringen
Als het geen lening betreft, waarom als langlopende schuld ? Het is gewoon een schuld aan een crediteur die na 2019 onbetaald is gebleven. Een creditfactuur is niet van toepassing. Je boekt € 2.000 (inclusief 21% btw) af op de openstaande schuld van € 10.000 uit 2019. Blijft over een schuld van € 8.000 `(inclusief 21% btw) die in 2021 wordt kwijtgescholden. Die kwijtschelding zorgt ervoor dat de kosten verlaagd worden en de winst omhoog gaat, die fiscaal wordt belast. In 2021 boek je die kwijtschelding weg als Overige Opbrengsten. Een en ander betekent ook dat je in 2019 teveel btw in de voorbelasting in aftrek hebt genoten, en dat teveel moet je nu (2021) terugbetalen. Het lijk mij eerder dat het Eigen Vermogen op de beginbalans van 2021 (en wellicht ook van 2020 ) niet correct is. De onbetaalde crediteur ten bedrage van € 10.000 heeft er wel voor gezorgd dat het Eigen Vermogen in 2019 met € 10.000 daalt. Een schuld bij crediteuren is Vreemd Vermogen en hierdoor is het Eigen Vermogen naar verhouding dus lager. -
Facturen voor diensten in de toekomst
Pieter__VH reageerde op LucieH's vraag in Fiscale zaken
Hoi Lucie, Het klopt qua BTW! Dit typte ik ooit bij een andere reactie en is nu redelijk herbruikbaar: Iedere inkomende - of uitgaande factuur die je krijgt/ontvangt mag je zelf boeken op een bepaalde periode (dag/week/maand/kwartaal), maar net hoe ver je het wil uitsplitsen met zowel terug- als vooruitwerkende kracht. Als je in Excel boekhoudt is dat wat lastig, maar ieder online boekhoudprogramma heeft zo'n mogelijkheid. Concrete voorbeelden hoe dat handig kan zijn: - Je krijgt een jaarfactuur voor je internet van €600,- excl. BTW in december 2022 die geldt voor jan t/m dec van 2023. De BTW vraag je terug na kwartaal 4 2022, de internetkosten boek je op geheel jaar 23 zodat er iedere maand €50,- van de winst af gaat. Op de balans staat in januari 550 als nog te betalen kosten, in februari 500 etc etc. - Je krijgt een comissieverkoopfactuur van Bol.com op 1 april 2022. De BTW sta je af na kwartaal 2 2022, de omzet boek je op maart 2022, zodat de winst in die maand wordt verhoogd. - Je krijgt op 12 december 2022 een factuur van je pakketpost vervoerder van €100,- excl BTW voor de verzendkosten van 20-11 tot en met 05-12. De BTW vraag je terug in kwartaal 4 2022. De kosten boek je op de periode 20-11 tot en met 05-12, waardoor in je rapportage 10/15e van de kosten op november worden geboekt, en 5/15e in december. - Je hebt op 29-11 kerstkaarten gekocht en op 02-12 de postzegels. Dan mag je de kerstkaarten op 02-12 boeken zodat je in je rapportage alle "kerstkosten" in december hebt. - Je verhuurt jezelf een maand voor €5000,- excl. BTW in juli 2022 en factureert vooraf. Op 30 juni 2022 stuur je de aanbetalings factuur. De BTW draag je na af kwartaal 2 2022, de omzet boek je op juli 2022 zodat in je rapportage de omzet in juli (kwartaal 3) ligt. Kortom: je bent redelijk vrij om het qua inkomstenbelasting te doen zoals jij wilt. Of je schrijft alle 50 lessen toe aan 2022 (gezien je pas beginnend ondernemer bent en misschien niet super veel winst hebt gemaakt afgelopen jaar kan dat slim zijn), of je splitst het evenredig op. Kortom: je kan het zo pietluttig maken als je zelf wilt. Zolang de factuurdatum maar leidend is voor je BTW aangifte, kun je de omzet en kosten zo verdelen als je zelf wilt (mits redelijk toelaatbaar: dus niet omzet die je dit jaar maakt toekennen aan vier jaar geleden omdat je toen een slecht jaar draaide). De beweegredenen zijn vaak uiteenlopend: A: de mensen die het niet boeit en gewoon alles op de factuurdatum boeken (vaak het makkelijkste) B: de mensen die zoveel als redelijk in 1 jaar zetten omdat ze goede jaarcijfers willen overleggen voor het verkrijgen van een lening/hypotheek of het verkopen van hun onderneming C: De mensen die niet houden van pieken in hun grafieken (stel je voor dat je 40 nieuwe lesklanten aanneemt in september, en pas in april daarop pas ruimte hebt voor de volgende lesklant, dan is je winst als je kijkt naar maand/kwartaal basis erg vertekend). D: Belastingtechnisch De volledige omzet staat hoe dan ook verwerkt op de balans op 31-12-2022. Ofwel volledig onder het eigen vermogen of winst van 2022 Ofwel deels onder het eigen vermogen of winst van 2022 en het restant onder "Reeds gefactureerde omzet" -
Hoeveel geld mag ik prive lenen uit mijn bv?
Ron van der Kolk reageerde op HvE123's vraag in Financiering
Wat heb je zelf gedaan om een antwoord te vinden? Kijk eens bij de Belastingdienst naar Geld lenen van uw bv om meer te lezen over zakelijke voorwaarden, hoogte van zakelijke rente en de beperking op excessief lenen die geldt sinds 1 januari 2023. De maximale lening wordt beperkt doordat de bv aan haar verplichtingen moet kunnen blijven voldoen. -
Incasso problemen
Ron van der Kolk reageerde op Arctic's vraag in Administratie en verzekeringen
Vast ook wel via Google, maar zonder de situatie verder te kennen vraag ik me wel af of het opeisen van de lening de beste weg is om in te slaan. Het is namelijk niet alleen een zakelijke lening; de privé kwestie maakt het mogelijk ingewikkelder. -
Incasso problemen
Arctic reageerde op Arctic's vraag in Administratie en verzekeringen
Oke, hoe vind ik zo'n specialist internationale incasso? En voor mijn andere vraag: hoe vind ik een advocaat die me kan helpen met het opeisen van een lening, zonder dat er een incassoprocedure aan vooraf gaat? -
Incasso problemen
Arctic reageerde op Arctic's vraag in Administratie en verzekeringen
Het gaat om een ex-partner (privé) die een lening heeft van de zaak. -
Incasso problemen
Arctic plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik heb twee incassoproblemen en ik zou graag advies willen hoe het beste te handelen. 1. Amerikaanse klant (rijke klant). Heeft service afgenomen, was niet tevreden, terwijl ze de precieze service heeft ontvangen zoals geboden. Heeft haar credit card betaling teruggetrokken. Ik kreeg de mogelijkheid om daarop te reageren, maar dat proces was een lachertje. (Ik kreeg niet de door haar ingediende reden te zien en ik kreeg max 5 MB om tegenbewijs aan te leveren). De Nederlandse wet is van toepassing op de service en er is geen enkele reden waarom zij niet zou hoeven betalen voor de genoten service. Hoe kan ik het beste/meest effectief/kostenefficient handelen in deze situatie. Incassobureau ter plaatse inschakelen? In zee gaan met Nederlands internationaal incassobureau? Incassobureau overslaan en direct procederen? 2. Ex partner. Heeft een openstaande lening en betaalt deze niet meer terug. Gaat ook niet vrijwillig betalen, wat er ook zal gebeuren. Er zal echt beslag gelegd moeten worden etc. Ik zou hier graag advies in willen, hoe de zaak aan te pakken. Ik wil de incassobureau procedure overslaan, want die is zinloos. Ik wil overleggen met een advocaat om de beste insteek te bespreken. Maar als ik hier op zoek staan er veel bomen in het bos en kom ik toch steeds bij incassobureaus uit. Hoe vindt ik een advocaat gespecialiseerd op dit gebied met wie ik een goed plan van aanpak kan maken? -
Privé lening voor aankoop bedrijfspand
shoptillyoudrop reageerde op Jolandavelt's vraag in Financiering
Je moet het bedrag van de verhoogde hypotheek als zakelijke (langlopende) schuld op de balans zetten. Dit heeft namelijk niets met 'eigen vermogen' te maken, want het is juist vreemd vermogen. Een (zakelijke) lening dus. En natuurlijk zijn de kosten en rente van het zakelijke gedeelte van de verhoging als bedrijfskosten aftrekbaar. -
Privé lening voor aankoop bedrijfspand
Jolandavelt reageerde op Jolandavelt's vraag in Financiering
Dus even resumerend en ervan uitgaande dat alle leningen/gelden zakelijk worden aangewend en het bestedingsdoel geen probleem is: - prive verhoging hypotheek -> prive storting - persoonlijke lening -> Langlopende schulden - zakelijke onderhandse lening -> Langlopende schulden Alle rente en kosten met betrekking tot het verkrijgen van de gelden zijn aftrekbaar. -
Privé lening voor aankoop bedrijfspand
Cosara reageerde op Jolandavelt's vraag in Financiering
Valt wel mee. 1. Het geld dat beschikbaar komt door verhoging van de privé hypotheek boek je als een privé-storting. 2. Het geld dat beschikbaar komt door een lening boek je als een lening en die neem je op in financiële vaste activa op de balans. De maandelijkse (?) afbetalingen bestaan uit een aflossingsdeel en een rente-deel. De aflossing verminderd het leenbedrag, de rente zijn kosten. Splitsen dus, want anders loopt het leenbedrag negatief uit.