-
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
prinsrachid reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
De omzetbelasting is voornamelijk een Europese aangelegenheid met zeer weinig mogelijkheden om hier vanaf te wijken. Voor zover ik weet is de margeregeling in de hele EU van kracht. Maar heb je misschien daadwerkelijk voorbeelden hiervan? Om welke shops gaat het? Waarom zou het uitmaken dat ze geld uit het buitenland ontvangen? Waarom zou het oneerlijk zijn? Waaruit blijkt dat er geen BTW wordt afgedragen? En hoe weet je dat? -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Op bepaalde professionele marktplaatsen voor tweedehands goederen zie ik steeds meer aanbieders uit Oost-Europese landen, waarvan ik denk dat er een Nederlands bedrijf achter zit en hier geen goede reden voor is. De producten die ze verkopen komen namelijk veelal uit Nederland (en West-Europa) en is derhalve vreemd dat ze vanuit die landen verkopen en leveren. Nu heb ik het idee dat die vanuit dat land (deels) opereren om belasting te ontwijken. Ik heb het idee dat sommige landen geen margeregeling hebben. Voor degene die niet weet wat dit is: margeregeling is BTW betalen over de winst van een tweedehands product. Dit is interessant voor handelaren in tweedehands goederen, maar het is ook een oneerlijke situatie. Het zou zelfs zo kunnen zijn dat men de producten zelfs vanuit Nederland levert, maar het geld ontvangt in het buitenland. Dan hoeven ze geen BTW te betalen. Weet iemand of dit voorkomt en of dit ook daadwerkelijke in bepaalde landen binnen de EU geen margeregeling op tweedehands goederen bestaat? -
BTW Virtuele Objecten
Stijn995 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Momenteel koop en verkoop ik virtuele objecten (munten in het spel FIFA) van en aan particulieren. Dit begon als een hobby om een extra zakcentje te verdienen, maar inmiddels doe ik het vooral met als doel om winst te maken. Het plan is om een eigen onderneming starten, omdat ik verwacht veel te groeien. Ik stuit echter wel op een groot probleem, namelijk de BTW afdracht. Omdat het gaat over een virtueel object dat wordt ingekocht bij particulieren kan ik over de inkopen geen btw terugvragen. Daarom zou ik van de margeregeling gebruik willen maken, maar ik betwijfel of ik hier voor in aanmerking zou komen. Het is voor mij nog onduidelijk of het product dat ik aanbied een goed of een dienst is. Wanneer mijn producten worden erkend als goederen neemt de kans dat ik aanmerking kom voor de margeregeling aanzienlijk toe. -
lease auto volledig afbetaald en verkopen
Ron van der Kolk reageerde op Hakimos's vraag in Financiering
Het maakt in dit geval niet uit of de de auto met of zonder btw is aangeschaft (bijvoorbeeld van een particulier of via margeregeling bij een dealer). Door de auto te gebruiken in de onderneming is het geen voorraad maar een bedrijfsmiddel en bedrijfsmiddelen moet je, als je onderneming btw plichtig is, verkopen belast met btw over de volledige verkoopprijs (bron). -
Import uit San Marino
munthandel plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemiddag allen, Ik heb een kwestie waar ik graag advies over zou willen winnen. De afgelopen 3 jaar heb ik goederen (munten) gekocht bij een handelaar in San Marino. Ik ben er altijd vanuit gegaan dat dit onder de margeregeling viel, aangezien er geen intracommunautaire verwerving of andere BTW op de facturen stond vermeld, overigens heb ik slechts enkele facturen ontvangen. Bestelling gingen via mail en die heb ik als PDF opslagen als inkoopfactuur. Stom van mij dat ik hier nooit navraag over heb gedaan bij de verkoper, maar aangezien San Marino voor de Belastingdienst niet bij de EU hoort blijkt dat de gegeven prijzen van de verkoper export prijzen zijn. Een groot deel van deze producten zijn inmiddels ook alweer verkocht. Op de site van de Belastingdienst staat: U mag de margeregeling ook gebruiken als u: kunst, antiek of verzamelvoorwerpen importeert uit niet-EU-landen. U doet dan aangifte bij de douane en betaalt daar 9% btw. En op de website van de Douane staat dat ik bij invoer zelf aangifte had moeten doen, wat dus niet is gebeurd. Het gaat om relatief kleine bedragen van €300 t/m €1500 per bestelling maar alles bij elkaar toch een ruime som. Hoe zou ik het beste kunnen controleren of ik daar alsnog btw/invoerrechten over moet afdragen? Moet ik dan bij de Belastingdienst zijn (het totaalbedrag bij aangifte intracommunautaire verwerving aangeven) of bij de Douane? Ik voel mij hier nogal stom over dus hopend op jullie begrip! -
Voorraad kopen van een gestopte collega
Berto reageerde op Berto's vraag in Fiscale zaken
Bedankt Hans. Maar die beperkte factuur/kwitantie is toch tot € 500,--, daarboven verlangt de belastingdienst toch een inkoopverklaring waar wel iets meer dan beperkte informatie op staat? Ter aanvulling, de margeregeling zou dan toegepast worden bij verkoop. -
Wat is TOMS...? De reisbureauregeling is overigens een hele specifieke soort 'margeregeling' dus om de verschuldigde omzetbelasting (met bijbehorende omzetbedrag) te bepalen zijn allerlei gegevens over kosten e.d. ook nodig. Bij rubriek 1a in de BTW aangifte dan. En er is geen speciale "doos" (een slechte vertaling van het Nederlandse fenomeen "box" in de inkomstenbelasting?) voor dit. Overigens moet je natuurlijk wel voldoen aan de voorwaarden om gebruik te kunnen maken van de reisbureauregeling. Anders is je omzet gewoon (met BTW belaste) omzet voor de omzetbelasting. -
Inbrengen privé computer na 2 jaar
R.I.P. - Benm reageerde op Weppie19's vraag in Administratie en verzekeringen
Tja, zoiets kan je doen, maar of het wat oplevert? Voor de BTW waarschijnlijk niets: een dergelijke tweedehands zal via de margeregeling worden verkocht, dus dat levert je geen BTW teruggave op. Misschien wel om je winst wat te drukken voor de inkomstenbelasting, al denk ik dat het tamelijk doorzichtig is. -
BTW plichtigheid retrospectief
Extralite plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, Ik heb enkele vragen. Eerst iets van informatie: Sinds een maand of 4 is mijn hobby volledig onverwachts uitgegroeid tot een zeer lucratieve hobby. Ik koop hierbij high-end sierraden in en verkoop deze voor meer. Dit heb ik tot op heden 8 keer gedaan, met een winst van circa 9000 euro . In 1e instantie wilde ik deze inkomsten naast mijn inkomsten uit mijn gewone baan in loondienst opgeven als 'inkomsten uit overige werkzaamheden' , echter is dat met dergelijke bedragen te gortig. Ik ga mij dus inschrijven bij de KVK. Ik ben in dit geval ook BTW plichtig, hier heb ik door mijn onervarenheid bij de 1e transacties geen rekening mee gehouden (achteraf extreem dom). Ik heb van de inkoop van de goederen (ingekocht bij NL BTW plichtige winkels) alle bonnen en pin betaalbewijzen met mijn bankpas nog, deze uitgaven zijn dus met 100 procent zekerheid aan mij te correleren. Echter heb ik geen volledige nette BTW factuur op mijn naam en deze zijn helaas ook niet meer te verkrijgen. Als ik de goederen verkoop zijn ze ‘mogelijk’ nieuw. Mijn naam en de aankoopdatum (en ingang van garantie) staan op het verificatiebewijs, en alle stickers worden verwijderd. In de tijd tussen aankoop en verkoop worden de sierraden ook gedragen. Mijn vragen zijn: - Vallen deze goederen in de margeregeling of BTW regeling? - Indien ze in de BTW regeling vallen, hoe coulant is de belastinginspecteur met het feit dat ik in de fase dat ik nog niet ingeschreven stond bij de KVK per abuis enkele facturen heb welke niet volledig aan de BTW eisen voldoen maar wel volledig door mij betaald (aantoonbaar)? Deze heb ik dan nodig als BTW vooraftrek van de inkoop van de goederen. Bij voorbaat hartelijk dank voor jullie advies, ik ben ten einde raad aangezien dit eigenlijk hobby is en ik mij nu pas realiseer wat dit voor consequenties heeft..... -
Eenmanszaak
Roel J reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
wie heeft het over consumenten webshops? dan zou er ook geen btw probleem zijn want ook die moeten aan een ondernemer een BTW factuur verstrekken als die erom vraagt. Er zijn genoeg gaming freaks met een iets grotere portomonee die elk jaar het nieuwste van het nieuwste willen en dus regelmatig componenten als videokaarten aanbieden op marktplaats. en dan heb je het dus over gebruikte onderdelen zonder btw. dus daar komt het btw probleem vandaan en de vraag over de margeregeling -
Eenmanszaak
Robbinツ reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Ahh top, heldere antwoorden! Dat een particulier geen btw mag berekenen heb ik inderdaad compleet over het hoofd gezien, vrij logisch wel. Het begint nu wel te dagen. Genoeg particulieren vinden zal geen probleem zijn, er zijn (genoeg) mooie websites zoals Tweakers waar veel betrouwbare gebruikers actief zijn. Maar zoals je zegt, een 2ehands dan wel refurbished pc, is gewoon minder waard. Maar dit zijn dus personen/bedrijven waar ik het zou kunnen inkopen om in aanmerking te komen voor de margeregeling: Maar deze komen er dus allemaal op neer dat hier überhaupt geen belasting is betaald ? Hier kan ik dus ook niks terugvragen. Dus kort gezegd: Als ik iets koop met btw, kan ik dit wel terugvragen maar dit komt dus niet in aanspraak voor de marge-regeling. Als ik iets koop waar geen btw op zit, kan dit wel in aanspraak komen voor de marge-regeling maar kun je logischerwijs dus ook niks terug vragen. Het leek ook al te mooi om waar te zijn, 21% btw terugvragen en vervolgens alleen maar btw belasten over de marge. -
Eenmanszaak
RubenT reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Je koopt voor € 726,- bij een particulier. die particulier mag geen btw berekenen, dus kun jij niks terugvragen. Je wil er zelf € 100,- op verdienen, dus prijs wordt € 826,-. Met de margeregeling zou je 21% over € 100,- moeten rekenen, dus komt er nog € 21,- bij. Dat maakt een totaal van € 847,-. Een verschil tussen jouw twee situaties is wel dat de btw geen onderdeel is van de waarde van de goederen. Bij een bedrijf, zoals Megekko in jouw voorbeeld, zijn de goederen € 600,- waard, waarover 21% btw wordt gerekend. Bij de particulier kosten die onderdelen, in jouw berekening, € 726,-. Als je een eenmanszaak opricht en dus wil gaan ondernemen, neem ik aan dat je meer dan één computer wil gaan verkopen. Bij een bedrijf kun je meerdere onderdelen inkopen, maar ga je ook genoeg particulieren vinden die de onderdelen hebben die jij zoekt? En wat is de staat van de onderdelen die je bij particulieren inkoopt? De waarde van het eindproduct zal minder hoog zijn als die bestaat uit gebruikte onderdelen in wisselende staat. -
Margeregeling en veilingen, winstberekening?
WolfBks plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hi allen, Ik ben sinds kort begonnen met het verkopen van margegoederen middels veilingen. Nu heb ik flink rond gezocht over welk bedrag ik moet gebruiken voor de berekening van de winstmarge. De veilingkosten worden automatisch ingehouden door het veilingplatform. Bijvoorbeeld: Inkoop: 100,- Veilingprijs: 200,- Verzendkosten: 15,- Veilingkosten: 30,- Wat ik uitgekeerd krijg: 200 - 30 = 170 + 15 = 185,- Moet ik de verzendkosten meenemen in de berekening voor de winstmarge? Dus is mijn winstmarge in dit geval: 185 - 100 = 85,- of 170 - 100 = 70,- Mocht iemand het weten, hoor ik het graag. Krijg er met een online zoektocht tot op heden geen antwoord op. Bedankt! -
Margeregeling bij verkoop nieuwe smartphones
Joost Rietveld reageerde op olivierp's vraag in Administratie en verzekeringen
Dag Olivier Als jij als BE zelfstandige een telefoon in NLD koopt en de verkoper heeft jouw BE btw-nummer, dan heeft hij de btw naar jou verlegd. Dat staat los van de margeregeling. Of ben je wel gevestigd in NLD, maar haal je BE er slechts als voorbeeld bij? In dat geval klopt het inderdaad niet. Nieuwe goederen kunnen niet zonder btw verkocht worden. Laatste optie is dat je als koper geen zakelijke account hebt aangemaakt en de verkoper daarom aanneemt dat je een particulier bent. Die hoeft geen btw-factuur te ontvangen. Groet Joost -
Margeregeling bij verkoop nieuwe smartphones
olivierp plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Graag had ik geweten wat de wetgeving bepaald betreffende de marge regeling bij verkoop van nieuwe smartphones. Alsook of er een verschil is bij verkoop naar particulier of zelfstandige? In België bestaat deze regeling ook maar wordt deze anders toegepast blijkbaar. Wat heeft zich voorgedaan: Ik koop als zelfstandige een nieuwe iphone op Nederlandse website. Deze wordt keurig geleverd en binnen de levertermijn maar bij ontvangst van de factuur na levering via mail staat er geen btw bedrag op. Onmogelijk om de iphone te retourneren en geld teruggestort te krijgen alsook een aangepaste factuur te ontvangen. Volgens de Belgische wetgeving mag een NIEUWE IPHONE niet volgens de marge regeling verkocht worden. Indien het om een REFURBISHED exemplaar zou gaan zou dit geen probleem geweest zijn. Wie kan me hier juist antwoord op geven aub. Veilige groeten Olivier -
Voorraad waardering partij inkoop Margeregeling
Camiel97 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste allen, Ik heb een vraag met betrekking tot het bijhouden van mijn voorraad. Ik koop tweedehands games & spelcomputers in, waarbij dit veelal gebeurt in sets (bijvoorbeeld een spelcomputer met 2 controller & 10 games). Vervolgens verkoop ik al deze items los. Wat betreft mijn BTW aangifte maak ik gebruik van de margeregeling (globalisatie methode) en is het dus enkel van belang om mijn inkoop en omzet per kwartaal bij te houden en hieruit mijn winstmarge per kwartaal te halen. Echter vroeg ik me af hoe ik hierin het beste om kan gaan met mijn voorraad. Aangezien ik alles dus los verkoop, is het erg lastig de voorraad te waarderen. Daarbij komt ook dat ik geen vaste inkoopprijzen heb per game of console (zo kan ik soms 10 euro betalen voor game A & soms 5 euro) én dat de verkoopprijzen per game ook kunnen verschillen (afhankelijk van het onderhelen via Marktplaats & de concurrerende prijzen op Bol). Is het "goed koopmansgebruik" om aan het einde van het jaar een schatting te maken van de voorraad die ik dan nog heb liggen? Hoe zouden jullie in deze situatie omgaan met de voorraad? Alvast ontzettend bedankt! Met vriendelijke groet, Camiel -
BTW vraag: Inkoop en reparatie gebruikte producten
Roel J reageerde op User1987's vraag in Fiscale zaken
Om te beginnen is de communicatie bewaren waar je voor inkoopt niet voldoende, bij aankopen boven de 500 euro per 1 leverancier is een inkoopverklaring verplicht. Verder geldt dat als je het artikel repareert dat je btw blijft rekenen over de winstmarge tussen inkoop en verkoop prijs, ook al koop je speciaal onderdelen in om het artikel te repareren. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/btw_berekenen_als_u_margegoederen_repareert Als je in de linkerkolom kijkt bij een van de gegeven links zie je nog veel meer informatie over de margeregeling. Als beginnende ondernemer is het ook handig om het handboek ondernemen van de belastingdienst, daar kun je ook veel informatie uit halen. (dit is nog de link naar het handboek voor 2019, binnen enkele weken is handboek 2020 beschikbaar) -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
robberttk reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Diejnst a lijkt me geen eigen prestatie, dat is bijvoorbeeld als je zelf een touringcar bezit en daar een bedrag voor rekent. Als je het inkoppt bij een ander is het gewoon onderdeel vh pakket. de margeregeling cq reisbureauregeling geldt uitsluitend binnen de eu, dus de gehel regeling. Daarbuiten ligt het weer anders. Het is niet de makkelijkste regeling maar opzich wel goed leesbaar als je je erin verdiept. Neem eens contact op met de vvkr of anvr, die hebben vaker met dat bijltje gehakt. -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
robberttk reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Het is idd een margeregeling. De inkoop btw zijn dus niet aftrekbaar, als ze direct reisgerelateerd zijn. Voor normale kantoorkosten gelden de normale regels. dus stel: 1000 inkoop in Frankrijk reisgerelateerd, btw 20% = 1200€ inkoop. verkoop is 2000€. Marge is dan 800€. Daar bereken je btw over. Omdat je de btw niet specificeert mag een kopende b2b klant dit ook niet aftrekken. Per saldo dus voor b2b vaak duurder. Geldt uitsluitend voor eu-landen overigens op deze wijze. -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
Rik · reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Van belang bij toepassing van de margeregeling door handelaren is dat de goederen zijn ingekocht zonder btw. Maar... De reis is niet ingekocht zonder btw. De btw is naar de koper verlegd. Dat betekend dan toch niet dat deze de reis zonder btw door kan verkopen? Of wel? -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
Joost Rietveld reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Lijkt mij dat de margeregeling van toepassing is. Jullie brengen helemaal geen btw in rekening, maar betalen aan de fiscus de btw over de marge per reis of tijdvak. -
Geen BTW Geen Marge berekening
R.I.P. - Benm reageerde op Kaartenverzamelaar's vraag in Fiscale zaken
Als je voornamelijk koopt van, en verkoopt aan, particulieren is een margeregeling gunstig. Dat is dan ook redelijk gangbaar in de handel van allerlei tweedehands producten. Verkoop je aan ondernemers dan kan de BTW regeling wel aantrekkelijk zijn: die BTW over de volle verkoopprijs maakt de brutoprijs hoger, maar gezien een ondernemer die gehele BTW weer terug zal krijgen de nettoprijs mogelijk lager. -
Geen BTW Geen Marge berekening
Roel J reageerde op Kaartenverzamelaar's vraag in Fiscale zaken
Een van de voorwaarden bij toepassing van de margeregeling is dat je geen btw mag vermelden op je verkoopfacturen... Er zit dus gewoon btw in de prijs die is alleen niet zichtbaar https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margeregeling -
Over de margeregeling en aangifte omzetbelasting
robberttk reageerde op CLabs's vraag in Fiscale zaken
Bij een margeregeling is het rekensommetje anders. Je marge is gelijk, maar die marge is al inclusief 21% btw. Dus je BTWt is: 121/110 *21ipv de gebruikelijke rekensom. Als je het narekent zul je zien dat het dan exact overeen komt. -
Over de margeregeling en aangifte omzetbelasting
CLabs plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Het zal vast aan mij liggen, maar hoe komt het dat bij de margeregeling de BTW-bedragen net iets afwijken? Stel ik zou iets verkopen voor €110 onder normale regeling. Incl. BTW is het €133,10; de BTW is €23,10. Afgerond €23. Nu gebruik je de margeregeling. De inkoop was €1400, verkocht voor €1510. Marge volgens globaliseringsregeling: €110. €110 * 21/121 = €19,09. Tussen normale BTW en BTW berekend over de margeregeling zit dus een verschil van €4,04 in mijn voordeel. Nu heb je een gecombineerde aangifte. Dus bijvoorbeeld €500 normale BTW en die €110 uit de margeregeling. Over die €500 is het gewoon 21%, maar over die €110 uit de margeregeling is het maar €19,09 dus iets minder dan 21%. Dan komt het bedrag bij "Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend" toch niet meer overeen met vrijwel exact 21%? Het bedrag is anders dan als het €610 totaal zou zijn zonder die margeregeling. Is dat niet vreemd...? Want dan komt de berekening toch niet uit als je ernaar gaat kijken adhv 21%? Of is dat normaal en gewoon een verwacht resultaat? :) Of begrijp ik het verkeerd en moet je resultaat uit de margeregeling niet onder 1a (hoog tarief) invullen?