Inmiddels reactie van Atradius, ze leveren inderdaad dit soort verzekeringen, maar enkel voor garanties vanaf 5 miljoen. Daarnaast gaven ze aan geen mogelijkheid te hebben voor klanten in de VS.

Ja Een keymanverzekering De daadwerkelijke (verzekerings-)producten heten meestal anders: het gaat dan vaak om een specifieke overlijdensrisicodekking, al dan niet in combinatie met een ongevallen/critical illness dekking bij arbeidsongeschiktheid. Niet heel erg gebruikelijk bij een eenmanszaak / zelfstandige, maar het komt voor; o.a. bij projecten die een flinke investering (en/of aanbetaling) vergen. De keymanverzekering is dan een soort garantie/contradekking die naar keuze terugbetaling van de aanbetaling en/of het inhuren van een vervangende zelfstandige financiert

Hoi Forumleden, Ik zit met een bepaalde situatie, waar waarschijnlijk oplossingen voor zijn, maar ik weet niet goed waar ik dan naar moet zoeken. Als volgt: Ik ben een eenmanszaak, en voor een project dat ik wil beginnen, is een aanbetaling van 40,000 USD vereist (klant uit de USA). De klant is bereid dit te doen, maar wil een aantal zekerheden. Logisch, want dat zou ik zelf als klant ook willen. Mocht ik bijvoorbeeld gedurende het project arbeidsongeschikt worden, of in het ergste geval overlijden. Dan wilt de klant niet fluiten naar zijn centen. In ieder geval het risico dat het project of niet goed, of niet meer afgemaakt kan worden. Omdat het zo afhankelijk is van mij als persoon. Zijn er verzekeringen die ik dan kan afsluiten om dat risico voor de klant in te dekken? Zo ja, hoe heet zo'n verzekering? En is dat gebruikelijk? Alle tips zijn welkom, alvast bedankt!

Zolang het zuivere financial lease is, en de onderneming least, is het zoals Joost al zegt: rente wel, aflossing niet. Als er toch andere componenten in zitten, ook als die zogenaamd "gratis" zijn, wordt het mogelijk een ander verhaal. Let dus goed op waar die lease verplichtingen uit bestaan. Zie ook bij de Belastingdienst: "bij operational lease: leasekosten; bij financial lease: alleen de rentekosten". De bijtelling wordt gemaximeerd tot de werkelijke kosten, maar als je naast de rente ook de brandstof, verzekering, motorrijtuigenbelasting, onderhoud en afschrijving meetelt is het maar de vraag of je onder de 22% kunt blijven. Reken jezelf dus niet rijk.

Beste, We hebben een personeelslid die totaal niet functioneerde. Het gaat om een dakdekker. Zijn productie lag op 10m2 per dag, terwijl we zo'n 120m2 per dag gemiddeld hebben bij alle andere werknemers. Hij heeft een tijdelijk contract voor een jaar en zit nu op de helft ongeveer. In het contract hebben we een clausule opgenomen dat beide partijen tussentijds een eind kunnen maken aan de overeenkomst. We hebben op 6 maart een gesprek met hem gehad en we kwamen beide tot de conclusie dat het beter is als hij stopt bij ons. We hebben toen afgesproken om per 6 april te stoppen. We hadden een contract ondertekent maar later moest hij van de UWV een ander contract ondertekenen met wat meer informatie erin. Dat contract hebben we met behulp van advocaten opgesteld. Daarin staat ook dat, omdat het met wederzijds goedkeuren is opgezegd, je geen ontslagvergoeding krijgt. We hebben dat beide opnieuw ondertekend en hebben de onderteken-datum gehouden op 6 maart gehouden. Hoewel hij dit ondertekend heeft op 5 of 6 april. Daarin staat ook dat hij 2 weken bedenktijd heeft. Nu wordt de situatie nogal complex. Vorig jaar Juni heeft een voorman hem mondeling €1500 bonus beloofd op een specifiek project. Tijdens dat project is hij onderdeel geweest van het maken van een fout waardoor we een schadeclaim hebben gekregen van €50.000. Dat speelt nog steeds en de verzekering heeft nog niets uitgekeerd en de klant wilt ook niet uitbetalen totdat dit gesetteld is. Die bonus is dus nog niet uitgekeerd. Nu stuurde hij gisteren een whastapp bericht waarin hij eiste dat we uiterlijk vanavond de €1500 bonus overmaken anders zal hij het ontbindingscontract terugdraaien, met alle gevolgen van dien. Hij wilt dan een extra maand uitbetaald krijgen, terwijl hij niet meer heeft gewerkt sinds 6 april. Hij wilt dan ook een nieuw ontslag contract met ontslagvergoeding en hij wilt dan die €1500 bonus. (dit heeft hij niet erbij getypt, maar dat is natuurlijk wat er geïmpliceerd wordt.) Mijn vraag. Hebben we een poot om op te staan? Of kunnen we niets dan nu direct de €1500 uitkeren zodat we het nu kunnen afsluiten? Nogmaals, hij heeft ons naast die schadeclaim van €50k ook iedere maand zo'n €2000 gekost omdat hij totaal geen productie maakt, welke nu inmiddels zijn opgelopen tot zo'n €20.000 sinds hij in dienst is getreden. We zijn dus extreem ontevreden en kunnen financieel eigenlijk niet veel klappen opvangen op dit moment. Heeft iemand misschien wat advies voor deze situatie? Is het legaal wat hij doet door zo te dreigen? Of kunnen we dit beter zo snel mogelijk afhandelen en dan ook nog maar die €1500 als verliespost opschrijven?

Hoi allemaal Ik ben me een beetje aan het oriënteren want ik wil voor mezelf beginnen . Ik ben momenteel nog in loondienst maar kan ik dan via het uwv een starterskrediet krijgen ,of moet dan eerst werkeloos zijn . Zoja hoe gaat dat in zijn werk . Ik heb inprincipe alles al kvk bedrijfsrekening accountant een vrachtwagen op hold staan daarbij de verzekeringen tankpassen deze staan momenteel op hold. Graag had ik hier meer info over Grz Marcel

Beste allen, even een paar vragen waar ik nog twijfels over heb. Situatie is als volgt, ik heb een BV en ben DGA. Ik ga binnenkort een motor op de zaak aanschaffen. Is het dan nog mogelijk om km-vergoeding te krijgen voor woon-werk voor de dagen waar ik gebruik maak van mijn privé auto? Om bijtelling te berekenen dacht ik dat het bijhouden van zakelijke kilometers voldoende is, mits je begin km-stand noteert. (kan je ratio zakelijk/privé berekenen) Einde van het jaar moet je btw-privé gebruik correctie maken, maar ik lees dat woon-werk verkeer ook als privé aangemerkt moet worden, klopt het dan dat je alle btw terug moet betalen indien je ritten bestaan uit privé km's + woon-werk verkeer km's? Wat wordt dan nog wel aangemerkt als zakelijke km's? Wat is de meest handige manier om mrb en verzekering te boeken (omdat deze waarschijnlijk van mijn privé rekening zullen worden afgeschreven?) Daarnaast was ik aan het oriënteren om misschien mijn privé auto alsnog op de balans te zetten, vragen: Is het überhaupt mogelijk om nu nog mijn auto te 'verkopen' aan mijn bv, indien ja: mag dit ook met terugwerkende kracht? (begin dit jaar) Is het verkoopbedrag ook meteen leidend voor de dagwaarde van de auto, voor de bijtelling? (youngtimer) Of mag deze afwijken? Hierop aan toevoegend mijn laatste vragen Mag je een motor, auto EN fiets op de zaak hebben? Zorgt dit voor alarmbellen, of is dit gewoon toegestaan? Er zijn mogelijkheden om een fiets te (operational?)leasen, indien ik een fiets lease, mag ik dan alsnog km-vergoeding uitkeren voor de dagen dat ik mijn privé auto gebruik? (er van uitgaan dat ik mijn auto nog privé heb). Een heleboel vragen, maar alvast bedankt.

Goedemiddag, ik kan weinig online vinden over mijn vraag: Ik heb een eenmanszaak (it consultant) en ivm ziekte in 2023 geen inkomsten. Geleefd van mijn buffer (geen arbeidsongeschiktheidsverzekering, maar dat is hier nu niet de vraag). In 2023 dus licht verlies gedraaid ivm doorlopende bedrijfsrisico verzekeringen. Onnodig achteraf, maar dat is ... achteraf ;-). Twee jaar wel ondernemer voor IB geweest, 1 jaar niet (2023), jaar daarop weer wel (ben weer begonnen met investeren in mijzelf en opdrachten werven, nog niet aan het werk). Nu geeft de belastingdienst aan als hint in het aangifte programma dat ik waarschijnlijk geen ondernemer ben en dus 'inkomsten uit overig werk'. In de schaarse informatie die ik wel vond werd aangeraden dat niet te doen en gewoon als ondernemer aan te merken voor de IB. Dit omdat dat wellicht allerlei onnodige vragen oproept (ene jaar wel, dan weer niet, dan weer wel), aangevuld met de simpele uitleg dat ook ondernemers ziek kunnen worden en dus een (klein) verlies kunnen draaien zonder inkomsten .. Ik heb soms nogal de neiging 'formeel juist' te willen zijn boven praktisch, dus vandaar mijn vraag aan medeondernemers hoe zij dit zien en mee omgaan. Wil me niet in allerlei onnodige processen met belastingdienst storten, soms moet je ook pragmatisch zijn ... Dus in 2023 als ondernemer aangeven of 'inkomsten uit overig werk' of ? .. Hartelijk dank alvast voor jullie adviezen Albert

Reken je jezelf niet te snel rijk? Geen idee welk type zorg je gaat leveren. Kranten artikel vandaag gelezen over vooral jongeren die als ZZP-er in de zorg starten puur voor de pecunia. Uurtarief 40-45 euro. Flink cashen met heel veel diensten per maand. Maar als jij 3 diensten van pak hem beet 8 uur draait praat je over 1080 euro/maand. Belasting, bijdrage zvw, geen zelfstandigen aftrek, wav verzekering (heel belangrijk) andere verzekeringen. Er komt een heleboel bij kijken. En idd is het maar de vraag of jouw werkgever blij wordt van zo'n bijbaantje.

Beste allen, ik wil naast mijn loondienst baan als ZZPer in de zorg diensten draaien, ongeveer 2-3x per maand via een intermediair. Omdat ik niet wordt gezien als ondernemer voor de belastingdienst (niet voldoende uren, waarschijnlijk maximaal 1-2 opdrachtgevers) wilde ik mijn inkomsten als “inkomsten uit overige werk” opgeven. Loon is desondanks nog steeds fors hoger dan in loondienst, met verzekeringen etc. meegerekend. Ik ben van plan mij in te schrijven bij het KvK, omdat dat vereist is vanuit de intermediair. De intermediair had het wel over schijnzelfstandigheid en dat ze daar binnenkort strenger op gaan handhaven (https://www.tmi.nl/blog/nieuwe-wetvoorstel-zzp/). Nu had ik 2 vragen: Ten eerste is mijn vraag of ik onder schijnzelfstandigheid zou vallen. Ik dacht dat dat niet het geval zou zijn omdat mijn inkomsten belast gaan worden via “inkomsten uit overig werk” ipv als ondernemer. Of is deze constructie niet mogelijk en kan ik alleen in loondienst aangenomen worden sinds ik niet aan de eisen voldoe van een “ondernemer voor de belastingdienst”. Ten tweede vroeg ik me af of ik bij het KvK inschreven kan zijn terwijl ik niet als ondernemer gezien wordt door de belastingdienst. Mijn situatie komt het meeste overeen met scenario 2 (https://www.kvk.nl/starten/moet-ik-mijn-bedrijf-inschrijven-bij-kvk/) waarbij ze ook spreken over mogelijke schijnzelfstandigheid. Alvast bedankt!

Goedenavond allen, ik heb jaren gewerkt in Duitsland en daar twee AOV verzekeringen afgesloten. Ik woon al jaren in Nederland. sinds maart komen deze verzekeringen tot uitkering vanwege langdurige arbeidsongeschiktheid. nu is mijn vraag waar deze uitkeringen belast gaan worden? Duitsland of Nederland? en hoeveel belast Nederland op deze uitkeringen? (In Duitsland betaal je alleen belasting op het zogenaamde Ertragsanteil) ik wil in Nederland gaan ondernemen; verandert er iets aan de belasting, gezien ik dan in NL belastingplichtig ben? alvast bedankt voor de antwoorden.

Uit artikel 21 lid 1 van de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA) begrijp ik dat de persoon in beginsel zelf zijn te verzekeren dagloon opgeeft, met dien verstande dat dit gemaximeerd is en door het UWV beoordeeld dient te worden. In het daarop gebaseerde Algemeen inkomensbesluit socialezekerheidswetten blijkt uit artikel 3:2 lid 1 sub d dat onder inkomen ook de belastbare winst uit onderneming valt. Het is daarom van belang dat de aanvrager bij het bepalen van het dagloon ook rekening houdt met de belastbare winst uit onderneming die men verwacht te missen bij ziekte.

Nabrander in een anderhalf jaar inactief topic op basis van voortschrijdend inzicht Recht op deelname aan de vrijwillige verzekeringen (Ziektewet en of WIA) ontstaat pas na 1 jaar bij een full time dienstverband waar je verplicht sociaal verzekerd bent 3 jaar bij een part time dienstverband waar je verplicht sociaal verzekerd bent Zie voorwaarden vrijwillige verzekering UWV, artikel 1, lid 2 sub C: Kortom: een part time dienstverband zoals TS hier voorstelt werkt niet binnen 1 jaar, je zult dat minstens 3 jaar moeten volhouden. En dan nog zal na 3 jaar de hamvraag worden of zijn: kun je alleen je sociaal verzekerde inkomen afdekken, of je volledige winst.

In Nederland doe je veel zelf, kvk inschrijving , verzekering etc. In Spanje is het papierwerk bizar, stempel hier en daar, loket hier en daar. Daarom heb je hier gestorias en advocatenbureaus die dat voor je doen. Bel die Wim Lamers eens op, het eerste uur is gratis, en dan legt hij je wel uit waar je aan begint en wat nodig is.

Niet als je die schadevrije jaren ook vrij beschikbaar hebt (m.a.w. ze niet tegelijkertijd ook op een andere actieve autoverzekering geregistreerd staan). Dat krijg je als je belt met particuliere budgetverzekeraars. Als je belt met algemene of zakelijke verzekeraars (zoals Centraal Beheer, ASR, NN, Allianz, Turien) etc. dan krijg je een offerte voor een zakelijke autoverzekering. (Ik rijd zelf ook een youngtimer. Zakelijk verzekeren was voor mij een stuk goedkoper dan particulier, ben nu verzekerd bij Avéro Achmea)

Momenteel rij ik als freelancer zakelijke ritten naar de klant (zonder goederen) met mijn privé auto met particuliere autoverzekering. Verhoudingsgewijs rij ik meer privé dan zakelijk maar ik zit wel op >3000 zakelijke km's per jaar. Privé heb ik 15 schadevrije jaren. Nu heb ik een youngtimer (marge auto) op het oog welke volgens mijn berekeningen erg interessant is om zakelijk te gaan rijden. Al klinkt het wel iets te mooi om waar te zijn. In ruil voor bijtelling + 1.5% BTW correctie mag je dus alle kosten (benzine, verzekeringen, wegenbelasting, onderhoud) aftrekken? En dus zonder toepassingen van privé/zakelijk ratio? Nu mag ik van mijn verzekering op mijn huidige particuliere autoverzekering zakelijke ritjes maken. Maar mag ik ook de yougtimer regeling toepassen en particuliere autoverzekering kosten 100% opvoeren? Als je met de verzekeringen belt verdwijn je voor je het weet in een grijs kenteken verhaal of ze zeggen "we doen geen zakelijke autoverzekeringen" Maar volgens mij is grijskenteken hier helemaal niet aan de orde en met een zakelijke autoverzekering mis ik misschien mijn opgebouwde schadevrije jaren.

Klopt, dit betreft het advies van de commissie Onafhankelijke Commissie Toekomst Arbeidsongeschiktheidsstel (OCTAS). OCTAS heeft een advies uitgebracht over het hele huidige stelsel van arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en voorzieningen. Dat gaat voornamelijk over werkgevers en werknemers, maar raakt ook ondernemers. OCTAS constateert dat het huidige stelsel veel te complex is en stelt 3 alternatieven voor: 1) Huidig stelsel beter In deze variant stelt OCTAS een flink aantal maatregelen voor om het huidige stelsel minder complex, menselijker en begrijpelijker te maken. Zo wordt de WIA eenvoudiger door onder meer uit te gaan van één in plaats van de huidige drie regelingen. Ook komen door een regeling voor zelfstandigen en een lagere drempel voor arbeidsongeschiktheid meer mensen in aanmerking voor de WIA. Vooral mensen die eerder een flexibel contract hadden met een laag inkomen, hebben baat bij deze maatregelen. 2) ‘Werk staat voorop’ In deze variant ligt de nadruk op wat mensen wél kunnen, in plaats van wat ze níet kunnen. In deze variant schetst OCTAS een werkwijze waar eerst gekeken wordt naar de mogelijkheden van re-integratie. Tijdens deze periode van 3 tot 5 jaar ontvangt iemand een re-integratieuitkering. Zo wordt voorkomen dat iemand snel het label ‘arbeidsongeschikt’ krijgt. Daarna volgt de arbeidsongeschiktheidsbeoordeling. Mensen waarvan re-integratie niet haalbaar blijkt komen dan in aanmerking voor een arbeidsongeschiktheidseinduitkering (AO-einduitkering). 3) Basis voor alle werkenden Zowel werknemers als zelfstandigen komen in dezelfde regeling terecht. Alle werkenden worden in deze variant op dezelfde manier beoordeeld, ondersteund en begeleid naar eventuele re-integratie. Eén regeling beoogt het stelsel geschikter te maken voor mensen die afwisselend of tegelijkertijd werken in loondienst en werken als zelfstandige. Voor werkenden is er een verplichte aanvullende verzekering, waardoor hun inkomensbescherming weinig verandert ten opzichte van de variant ‘huidig stelsel beter’. In variant 3 komt de huidige verplichte AOV feitelijk te vervallen, want wordt vervangen door een basisdekking voor iedereen. Die dekking zal dan mogelijk wel lager zijn (op bijstandsniveau ipv minimum loon). vakbond FNV heeft al aangegeven niets voor deze derde variant te voelen en ziet liever dat de verplichte AOV zo snel mogelijk wordt ingevoerd. Enerzijds omdat FNV niets voelt voor minder onderscheid tussen werknemers en zelfstandigen, anderzijds omdat de verplichte AOV voor de sociale partners vooral bedoeld was om zelfstandigen duurder te maken. Voor wie het rapport zelf wil lezen: zie bijlage Bijlage 1. Eindrapport OCTAS - Toekomst van het Arbeidsongeschiktheidsstelsel.pdf

Hoi allen, In 2023 (16 januari) ben ik gestart als ZZP'er, maar tegen het einde van het jaar heb ik besloten dat het ZZP-schap mij niet past. Zodoende heb ik mij ook weer uitgeschreven als ondernemer (per 16 december 2023). Het merendeel van mijn inkomen kwam voort uit het ZZP-schap en zodoende ben ik nu bezig om mijn inkomstenbelasting aangaande de onderneming in te vullen. Ik wil graag even checken of ik de volgende punten goed heb begrepen/ingevuld: Klopt het dat ik het ZZP-schap verwerk onder 'onderneming'? Of is 'overig werk' meer passend? Redenen waarom ik volgens de ondernemerscheck geen ondernemer zou zijn: 'U hebt minder dan 3 opdrachtgevers per jaar' (maar dit was wel zonder gezagsverhouding), 'U werkt meer dan 70% van uw tijd voor dezelfde opdrachtgever.' (gevolg van eerste jaar als ZZP'er) en 'U streeft er niet naar om de komende jaren door te gaan met uw bedrijf' (Klopt, gestopt) Klopt het dat ik de gemaakte kosten voor de onderneming (enkel zaken als registraties, verzekeringen, abonnementen, goedkope telefoon) opvoer onder 'Bedrijfskosten: andere kosten'? Klopt het dat ik bij de koppen: Balans: activa, balans: passiva en stakingswinst bij zowel 'begin' als 'einde' boekjaar €0 in kan vullen? Ik ben immers gestart met niets, en eindig ook met niets. Klopt het dat ik de winst geheel als privéonttrekking opvoer? Het geld is immers naar mijn privérekening gegaan daar ik de zakelijke rekening heb gesloten. Groet, Jeroen

Ik heb een eenmanszaak met daarin webshops op Woocommerce. Ik kan er oké van leven (40k per jaar) maar ben niet klaar voor een bv. Woocommerce is top maar de search werkt niet lekker. Er zijn betaalde searches maar die kosten tussen de 40 en 110 per shop per maand wat ik het niet waard vind. Omdat search wel een belangrijk deel is van een webshop heb ik via Upwork door een freelancer een eigen search laten ontwikkelen. Er is ongeveer een half jaar aan gewerkt en het heeft me 4000$ gekost. Het draait nu ongeveer een maand op mijn eigen webshops wat goed gaat. k heb gevraagd wat het kost om dit verkoopklaar te maken, De freelancer schat dat op ongeveer 8000 extra met een systeem en site waar mensen zich kunnen aanmelden en een licentiecode krijgen waarbij de search niet meer werkt als ze niet meer betalen. Ik denk dit voor zo’n 15 per maand te verkopen. Nou kan het een een flop worden en ik 2 betalende klanten krijgen (ik heb toevallig al twee geinteresseerde :-D) maar woocommerce is groot enik kan ook maar zo over een jaar 200 klanten hebben die mij 15 betalen pe r maand. Ik wil de risico’s afdekken want als er een hack is of storing en een Amerikaan denkt een rechtzaak te beginnen dan wil ik niet dat mij dat prive raakt. Een deel is verzekering maar een ander deel is rechtspersoon en dan denk ik aan een BV. Nou kan ik een BV oprichten, maar 1 BV is geen BV dus worden dat er twee. Dat kost ongeveer 600 bij ligo. De 8000 en 600 heb ik aan spaargeld en dan heb ik nog wel een buffertje voor nood maar het is wel een aanzienlijke gok maar ik ben niet voor niets ondernemer. en het duurt nog 8 maanden voor het klaar is dus ondertussen bouw ik wel spaargeld op. Maar dan de vragen. Op ongeveer alles dat ik google komt deze site bovenaan dus hopelijk kan ik mijn vraag hier ook stellen. Ik wil wel een BV maar geen dga salaris. Maar ja de vraag is of ik werk verricht. Niet zo veel denk ik, want ik krijg een systeem dat loopt, ik vraag iemand voor advertenties en als het loopt loopt het anders niet. Mensen zullen vragen hebben maar die kan ik wel per mail beantwoorden of chat. als er bronvermelding bij moet heb ik dat opgeslagen hoor, maar alles komt van deze site. Alleen als er geen arbeid wordt verricht mag er geen loon betaald, althans niet op basis van gebruikelijk loon regeling / loon uit dienstbetrekking. Los van de vraag waarom je bij zulke bedragen een BV wilt starten, is er ook nog een uitweg voor je probleem: als het loon voor je werkzaamheden onder gebruikelijke omstandigheden lager is dan 5k, dan hoef je dat niet op te nemen Dus kan ik geen loon uitkeren omdat ik niet veel voor de bv werk? Als het er is natuurlijk wel, maar niet verplicht. Kijk ik zie 3 opties. 1: het loopt niet, binnen een jaar zeg ik de bv weer op 2: het loopt een beetje dan hoef ik er geen geld uit en mag dat op de rekening blijven en de boekhouder betalen. 3: het loopt goed dan kom ik aan inkomen boven de 56k en dan kan ik wel dga betalen en maak ik van mijn eenmanszaak ook een bv onder mijn holding bedankt!

Hierbij deel ik mijn ervaring nadat ik naar Portugal vertrokken ben als Nederlandse freelancer/ZZP'er. Vooral met betrekking tot kosten/baten/belastingen. Speciaal belastingregime Naar Portugal vertrekken kan voordeel hebben voor wat betreft belastingen, (bedrijfs)kosten en administratieve druk. Dit dankzij een speciaal belasting regime dat "NHR HAVA" heet. Dit staat voor "non-habitual (tax) regime, high value added activities". De voorwaarden zijn in het kort dat je voor je aanvraag geen inwoner van Portugal mag zijn en dat je ZZP vakgebied op de "high value added activities" lijst staat (zie helemaal onderaan deze post). Dit regime is tijdelijk voor een periode van 10 jaar. Belangrijk: je moet het de aanvraag doen NADAT je een Portugese BSN/sofi hebt aangevraagd maar VOORDAT je er daadwerkelijk gaat wonen. Vanuit de Nederlandse fiscus gezien is de voorwaarde voor recht op dit regime dat je niet belastingplichtig bent in Nederland voor je inkomsten vanuit Nederlandse klanten. Je bent niet belastingplichtig in Nederland wanneer je "feitelijke leefomgeving" zich voor meer dan de helft van het jaar buiten Nederland bevindt. Uiteraard moet je daarbij ook voorkomen dat je freelance klus niet onder "verkapt dienstverband" valt, want in dienstverband ben je altijd belastingplichtig in Nederland als het bedrijf waarvoor je werkt zich in Nederland bevindt (ongeacht de lengte van je verblijf in Nederland). Feitelijke belastingdruk incl. premie volksverzekeringen (seguranca social / social security) Dit is waar ik voor mijn vertrek onmogelijk duidelijkheid over kon krijgen: hoeveel moet ik straks daadwerkelijk afdragen? Zowel lokale belastingadviseurs als ook het internet wist me hier geen duidelijk antwoord op te geven. Inmiddels heeft iemand hier een duidelijke rekenmachine voor gemaakt: https://sergioestevao.github.io/rnh_tax_calculator/ LET OP: deze klopt niet helemaal voor wat betreft social security berekeningen, zie hieronder voor correcte percentages. Het NHR / HAVA regime zorgt voor een "flat fee" afdracht van ongeveer 25%, inclusief premie volksverzekeringen (IB is ongeveer 15%, premie volksverzekeringen ongeveer 10%). Afhankelijk van je situatie in Nederland ga je er dus wel/niet op vooruit wanneer je besluit te verhuizen naar Portugal. Hierbij ga ik uit van de "minimum contributie". Je kunt in Portugal ook tot 25% meer of minder bijdragen aan premie volksverzekeringen, vrijwillig naar keuze. Dit heeft verder geen invloed op de hoogte van je toekomstige uitkeringen/AOW. Voordelen en nadelen dagelijks leven in Portugal ten opzichte van Nederland (uiteraard subjectief!): Lang verhaal kort: doe het alleen als je motivatie verder gaat dan "ik wil minder belasting betalen". Qua belasting is het verschil met Nederland niet heel groot voor degenen die reeds van de WBSO subsidies e.d. genieten, zit je in een ander vakgebied dan is het verschil voor grootverdieners wellicht flink in het voordeel van Portugal. Voordelen: De administratieve druk ten opzichte van een Nederlandse ZZP'er, vooral eentje die elk jaar WBSO aanvragen doet, is in Portugal veel lager. Dit heeft vooral te maken met het "gesimplificeerde regime" voor boekhouding waar je als freelancer in Portugal onder valt wanneer je omzet lager is dan 200k EUR per jaar (je mag ook vrijwillig alsnog voor de "normale" boekhouding gaan in het geval een veel groter percentage van je omzet onder bedrijfskosten zou vallen). In het gesimplificeerde regime gaat de fiscus er bij het berekenen van je inkomstenbelasting vanuit dat ongeveer 25% van je omzet bestaat uit bedrijfskosten die je vervolgens niet hoeft te "bewijzen". Verkoopfacturen kun je direct in de portal van de belastingdienst invoeren en inkoop facturen boek je alleen in als je de BTW erover wilt kunnen terugvragen. Ook hier is een web portal voor van de overheid. Dus inboeken van inkoopfacturen is optioneel en je hebt nooit meer gedoe en vragen over welke uitgaven je nou wel of niet (voor een bepaald percentage) als bedrijfskosten mag rekenen. Geen zakelijke km administratie meer. Geen gedoe met voertuig administratie, geen gedoe met afschrijven van bedrijfsmiddelen, etc. Ook zul je je nooit meer zorgen hoeven te maken over of je WBSO aanvraag nou wel/niet goed genoeg was en of je wel/niet genoeg bewijslast verzamelt hebt voor de WBSO onderbouwing in het geval van een audit. Je hoeft je niet in te schrijven bij de lokale KVK die vervolgens je privé gegevens doorverkoopt aan spammers. Meer koopkracht. In andere woorden: significant goedkoper in levensonderhoud en goedkoper "leuke dingen doen". Bijvoorbeeld het hebben van een (grote) auto is hier een stuk goedkoper (geen wegenbelasting, parkeren voor 0,50 EUR per uur of gratis, etc). Gratis zorgverzekering van de staat. Geen verplichte betaalde zorgverzekering, geen eigen risico, Niet-gratis zorg (privé klinieken) behoren tot de top van de wereld. Mijn inschatting is dat als geld geen probleem is, je je beter kunt laten behandelen in een privé kliniek in Portugal dan in een gemiddeld ziekenhuis in Nederland. Ik ken persoonlijk geen beter land voor mensen die over de hele wereld willen reizen maar toch ergens een vast adres in de EU willen aanhouden, maar tips zijn uiteraard welkom! Bergen/heuvels voor sporten, golven voor surfen en andere watersport. Gevoel of je op vakantie bent zodra je na het werk de deur uit stapt. Nadelen: Als je een klus op locatie in Nederland aanneemt van meer dan 6 maanden per kalenderjaar, dan ben je alsnog in Nederland belastingplichtig voor het gehele jaar. In dat geval is verhuizen naar Portugal onnodig vanuit belastingen geredeneerd. Veruit de meeste opdrachtgevers willen ZZP'ers weer op locatie hebben, ook voor freelancers die prima op afstand zouden kunnen werken (software ontwikkelaar, e.d.). De reputatie die Portugal heeft voor verschrikkelijke trage bureaucratie is volledig terecht: alles dat met papierwerk te maken heeft is ronduit verschrikkelijk en frustrerend traag tot in het extreme. Voor buitenlanders is alles extra ingewikkeld, omdat buitenlanders geen gebruik kunnen maken van veel online overheidswebsites. Hier is een "Cartao do Cidadao" voor nodig die je alleen als Portugees of Braziliaan kunt krijgen. Je zult vele uren/dagen/weken kwijt zijn aan regelen van papierwerk en in wachtkamers zitten. Zelfs voor de meest simpele zaken als het regelen van een OV-kaart kun je rustig een dag of 2 uittrekken. Heb je lokale ondernemersplannen in Portugal zelf? Dan kan corruptie ook een serieus probleem zijn. Specifiek voor ingenieurs (elektrotechniek, werktuigbouw, civil, etc): in tegenstelling tot in Nederland vallen ingenieurs in Portugal onder beschermde beroepen en moet je in Portugal lid worden van "het gilde van Ingenieurs" (Ordem dos Engenheiros) om je beroep in Portugal (en Brazilie) uit te kunnen oefenen. Als een in Portugal gevestigde ZZP'er, moet je je hierbij aansluiten om je te kunnen verzekeren voor beroepsaansprakelijkheid ook wanneer al je klussen buiten Portugal plaatsvinden! Veel Nederlandse klanten eisen zo'n verzekering. Buitenlandse (bijvoorbeeld Nederlandse) verzekeraars accepteren geen in Portugal gevestigde ZZP'er en Portuguese verzekeraars accepteren geen ZZP'er die niet is ingeschreven in het gilde. Dus inschrijven bij het gilde is indirect een must. Inschrijven bij het gilde is een enorm gedoe, want je moet een hoop bewijslast meenemen uit Nederland die vertaald moet worden en gelegaliseerd moet worden (diploma's, arbeidscontracten, bonnetjes van loonbetalingen, etc). Weer een mooi voorbeeld van onvoorstelbare Portugese bureaucratie. De Portugese maatschappij is minder "op goed vertrouwen" gebaseerd dan Nederland (100% subjectief, mijn persoonlijke ervaring), waardoor lokaal zaken doen op alle mogelijke vlakken lastiger is. Of het nou gaat om het inhuren van iemand voor je bedrijf, een auto kopen of een verbouwing. Voorbeeld: goed personeel en/of dienstverleners vinden is hier lastiger dan in NL, bijvoorbeeld: een goede accountant of belastingadviseur. Vooral als je nog geen Portugees spreekt. Ik had in het begin een hele dure hele slechte belastingadviseur die was "vergeten" te noemen dat ze nog studeerde en die ronduit onwaarheden als antwoorden opleverde met volle overtuiging. Zinvolle fietspaden en fietsenstallingen bestaan er niet/amper. Alles moet met de auto of OV en fietsen is (zeer) gevaarlijk, Meer luchtvervuiling in steden, onder andere omdat Portugezen er een sport van maken om met hun vieze diesels zonder roetfilter door de APK keuring te komen (ze lenen/huren dan tijdelijk een roetfilter van bevriende monteur voor de keuring), Publieke zorg heeft (zeer) lange wachttijden en sommige publieke klinieken en ziekenhuizen in de wat armere wijken zien er niet veel beter uit dan wat ik in 3e wereld landen tegenkwam. Er is een gebrek aan huisartsen, waardoor een afspraak bij de huisarts in de publieke zorg vaak weken/maanden in de toekomst plaatsvindt. De huisarts is verder prima, dus alleen de wachttijd is het probleem. Niet te vergelijken met de privé zorg. Dit geldt in het algemeen voor vertrekken naar welke buitenland dan ook: buitenlanders (jij dus in het buitenland) zullen door sommigen gezien worden als de reden voor zelfgemaakte politieke problemen. Hopelijk heeft iemand hier iets aan :) Een topic van jaren geleden waar het allemaal mee begon en waarin ik nog niet veel wist: Lijst van vakgebieden die onder "high value added activities" (HAVA) vallen:

Als importeur ben je verantwoordelijk alsof je zelf de fabrikant bent. Wat die verzekering betreft: let goed op dat die dus ook echt dat risico dekt. En voor die dekking tegen een betaalbare premie zal die keuring mogelijk een vereiste zijn. Omzet is om van te zweten, winst is om van te eten. Maar zo'n keuring kost je zomaar 10 of 20k. Of dat voor TS wel of niet haalbaar is, weet ik niet. Het is lastig in andermans portemonnee kijken.

Ik woon in het buitenland maar wil lan in Nederland in auto tot mijn beschikking hebben. Het is niet mogelijk om als niet ingezetene in Nederland een auto te kopen en op mijn naam te zetten. Ik heb een Nederlandse (Stamrecht) BV die middels beleggingen het gestort kapitaal beheert. Is het mogelijk om mijn BV een auto te laten aanschaffen en deze via een private (financial) lease aan mij ter beschikking te stellen (markt conforme kosten)?. Kenteken, Verzekering en Wegenbelasting staan dan op naam van de BV, die deze dan ter beschikking stelt aan een niet ingezetene - iets wat bij normale lease maatschappijen niet mogelijk is (vanwege krediet risico vermoed ik). Of zie ik iets over het hoofd?

Er staat 'vermoedelijk'. Ik zie ook nergens staan dat de brandweer met zekerheid kan zeggen dat jouw product de oorzaak is. Ik neem aan dat je bewakingscamera's hebt verkocht. Ook een les voor de volgende keer: altijd aansprakelijkheid verzekering afsluiten voordat je dit doet.

Voor de groep zelfstandigen die nu niet, slecht of alleen tegen hele hoge kosten of lage maximum eindleeftijden verzekerbaar is, is dat zeker het geval. Echter, een groot deel van die groep heeft - mede door bijvoorbeeld een chronische aandoening - een lage winst, en krijgt dus ook een lage maximum uitkering. Daarnaast levert de theoretische restverdiencapaciteit in andere beroepen voor ondernemers met een laag inkomen al snel een laag arbeidsongeschiktheidspercentage op. Kortom: iets is zeker beter dan niets, maar een echte vetpot wordt het voor deze groep ook niet . Enig voordeel is dat deze uitkering - in tegenstelling tot de bijzondere bijstand - niet afhankelijk is van eigen vermogen (huis) of inkomen partner. Het zal zeker invloed hebben op het aantal omzettingen van Eenmanszaak naar BV. Maar ik vraag mij sterk af of je enkel voor het ontlopen van een bruto maandlast van € 286 (netto voor de IB ondernemer circa € 180,- per maand) zo'n ingrijpende fiscale en juridische wijziging moet doorvoeren. Laten die ondernemers zich vooral goed informeren over alle voors én tegens door hun boekhouder of fiscalist en dit doorrekenen. Bij o.a. tegenvallende omzetten en winst kun je niet zo maar terug. En pas op vooral voor snelle online aanbieders die het omzetten naar een BV wel even voor je gaan regelen. Goedkoop is duurkoop Los daarvan: stel dat inderdaad relatief veel gezonde IB-ondernemers de overstap naar een BV maken en daardoor verhoudingsgewijs meer ongezonde risico's in de verplichte verzekering terecht komen (averechtse selectie). Hoe denk je dat de Minister dat dan gaat oplossen? De meest praktische manier is dan simpelweg met 1 pennenveeg de wet wijzigen en ook alle DGA's verplicht verzekerd maken. Heel vreemd is dat niet: in de oude WAZ nam de DGA ook verplicht deel.

Update verplichte AOV De concept wettekst over de verplichte AOV wordt eind februari 2024 verwacht. De contouren daarvan wijken niet af van eerdere berichten: Verplichte verzekering voor alle IB-ondernemers en meewerkende partners van IB ondernemers, ongeacht personeel of ook part time in loondienst Iedereen wordt geaccepteerd (maar ben je bij start van de regeling ziek en werk je niet / heb je geen winst, dan krijg je ook geen uitkering) Wachttijd 1 jaar Beoordeling arbeidsongeschiktheid op basis restverdiencapaciteit in ook andere beroepen (gangbare arbeid) Uitvoering door UWV Uitkering gebaseerd op 70% van je winst, met een maximum van 100% van het bruto minimum loon. Een lagere winst is dus een lagere uitkering Premie 8% over je winst tot 100/70 van het bruto minimum loon (m.a.w. bij meer winst betaalt je geen extra premie) Er komt t.z.t. een opt out mogelijkheid: je mag je ook privaat verzekeren maar alleen als die dekking voldoet aan bepaalde minimumeisen waaronder uitkering tot AOW leeftijd, geen medische uitsluitingen en minimaal dezelfde premie + solidariteitsheffing. De opt out premie wordt daardoor dus duurder dan de verplichte verzekering(!), maar biedt mogelijk wel meer dekking.. Voor ondernemer die nu al een AOV hebben of deze af sluiten vóór een nog nadere te bepalen deadline in (vermoedelijk) 2024, geldt een soepelere overgangsregeling : dit betekent dat die ondernemers hun mogelijk goedkopere AOV met eventueel bewust geaccepteerde uitsluitingen mogen voortzetten Voorbeeld tabel winst, uitkering en premie: Daarna volgt er een internet consultatie en vervolgens zal de Minister de wet indienen met als doel de Wet uiterlijk begin 2025 actief te hebben om zo te kunnen voldoen aan de voorwaarden van het Europese (Corona)Steunfonds van 5 miljard Euro. Wil je meer weten over wat de verplichte AOV voor jou betekent en waarom het wellicht verstandig is om, als je nu nog geen AOV hebt, wel om je heen te kijken maar tegelijkertijd niet in de valkuil te trappen van spookverhalen van snelle online aanbieders met zogenaamd goedkoper premies? Luister dan naar de podcast : De verplichte AOV, wat moet jij ermee? die ik in samenwerking met Annemieke Postema (de AOV dokter) en de ondernemersacademie van ikonderneemhet.nl heb opgenomen.