Beste,

 

Begin dit jaar ben ik begonnen met mijn eigen eenmanszaak. Als ik hier nu winst uit maak, en ik investeer dit direct weer. Moet ik dan inkomstenbelasting hierover betalen of niet?

 

Je moet sowieso aangifte doen. Uit de aangifte blijkt wat je resultaat is en na de nodige aftrekposten zie je hoeveel belasting je moet betalen.

 

Tip: lees het gratis Handboek Ondernemen van de Belastingdienst. Veel van je vragen worden daarin beantwoord.

Als ik hier nu winst uit maak, en ik investeer dit direct weer. Moet ik dan inkomstenbelasting hierover betalen of niet?

Grotendeels ja. Want een investering verlaagt wel je banksaldo maar niet je winst (alleen de afschrijving op de investering verlaagt je winst)

 

sterk versimpeld voorbeeld: begin je op 1 januari 2016 met banksaldo 0, maak je vervolgens in 2016 € 50.000,- winst en investeer je op 1 juli 2016 € 50.000,- in computerapparatuur, dan bedraagt de belastbare winst bijvoorbeeld € 45.000,- terwijl je banksaldo weer op 0 staat

Als ik hier nu winst uit maak, en ik investeer dit direct weer.

Op basis van je vraagstelling vraag ik me af: wat bedoel je met investeren?

 

Echte investeringen vragen afschrijvingen zoals Norbert zegt, maar mogelijk hanteer je een heel andere definitie.

hangt ook af van de grootte van het bedrag.

Als je startende ondernemer bent, en dat neem ik toch aan, kun je deze uitgave meteen weer versneld afschrijven, dus als kosten opvoeren. Je mag nl. als starter een willekeurige afschrijving toepassen, en je zou dus ook alle kosten naar voren halen. In dat geval verlaagt het de winst en verlaag je de belasting.

 

Of dit slim is, hangt van de vooruitzichten af, want nu minder is straks meer belasting, dus lees je hier goed in of laat je voorlichten.

Als je startende ondernemer bent, en dat neem ik toch aan, kun je deze uitgave meteen weer versneld afschrijven, dus als kosten opvoeren.

Aanvulling: willekeurig afschrijven mag alleen als je voldoet aan de criteria voor de startersaftrek, dus ook het urencriterium (1225 uur in 2016)

 

Aanvulling 2: willekeurig afschrijven mag alleen bij investeringen waarover je ook investeringsaftrek kunt krijgen. Dus niet bijvoorbeeld over personenauto's of goodwill. Die moet je volgens de standaard regels afschrijven.

 

Bedankt voor de informatie, zal me nog eens goed verder gaan inlezen op dit vlak.

En, zo heb ik mij laten vertellen (zelf nog niet mee te maken gehad), omdat aftrek van kosten (bijvoorbeeld willekeurige afschrijving inééns) onder de streep je winst verlaagt, kan dat later mogelijk gevolgen hebben wanneer je voor een lening of hypotheek de winstcijfers moet overleggen.

Wellicht iets om rekening mee te houden als je in de nabije toekomst toe bent aan een (al dan niet tweede) huis, partner, kind, boot, etc.

In dat geval maak je commerciële cijfers op waar de normale afschrijvingen en waarde op de balans op staan.