Joost Rietveld

Dan zou een A/P voldoende moeten zijn. Let wel, dat is geen advies, want ik ken jouw situatie niet goed genoeg.

Dat hangt er vanaf of jij nog NL ingezetene was toen je de Dubai LLC oprichte. Ik kan uit je verhaal niet goed opmaken wat je formele emigratiedatum was en vanaf wanneer je de Dubai LLC bent gestart. Als dat laatste eerder was dan het eerste dan kun je nog stellen dat de LLC op grond van feitelijke leiding nog in NL zat, fiscaal gezien, omdat jij als bestuurder hier zat

Lees ook dit even: https://www.duijntax.com/blog/2024/01/30/hebben-we-een-verdrag-met-dubai/

Beste Ted, Dat zou degene die deze constructie met je opgezet heeft, toch ingecalculeerd moeten hebben. De aandelen in de Dubai LLC zijn formeel een aanmerkelijk belang omdat je die houdt als NL belastingplichtige, dus ja, die zouden onderdeel kunnen zijn van de conserverende aanslag. Wat NL met Dubai hierover heeft afgesproken in hun verdrag is mij evenwel niet bekend.

Dan zou ik de inbreng, met alle bijkomende kosten en verplichtingen, links laten liggen.

Inderdaad het bruto dividend

Als kosten

Beste Rob Er komt wel wat meer bij kijken dan zomaar 20% van het stemrecht in handen zetten van je boekhouder. Hun invloed binnen jouw BV moet feitelijk zijn en in die mate geregeld zijn dat zij daadwerkelijk beslissingsbevoegd zijn over jouw positie als werknemer. Ik zou het niet eens overwegen als mijn cliënten mij dat zouden vragen. Daarbij is de eerste vraag wat je hoopt op te lossen door een DUBV te kopiëren? Want tegen schijnzelfstandigheid helpt ook een DUBV niet.

Heb je de bestelwagen met BTW verkocht aan je BV?

2. Daar valt vanaf mijn bank thuis niks over te zeggen. 3. Na drie jaar mag de algemene reserve gewoon blijven staan 4. Dat zal gezien worden als een geruisloze inbreng met als oogmerk het verkrijgen van incidenteel of eenmalig voordeel. Waardoor de geruisloze inbreng achteraf teruggedraaid wordt, want daar is de maatregel niet voor bedoeld

Die bestaat juist fiscaal niet. Bij opheffing moet je inderdaad actuele cijfers meesturen. Dat hoeven niet de cijfers van 31-12 te zijn, maar wel de balans zoals die geldt ten tijde van het opheffen

Niet per se (hangt af van de wijze van terugkeer), maar lees vooral eerst wat ik in je eigen topic schreef.

Dag reneter Dit roept wel wat vragen op. 1. Voor terugwerkende kracht naar 1-1-2024 had je voor afgelopen 1 oktober een intentieverklaring moeten registreren bij de Belastingdienst. Als dat niet gedaan is, dan kun je niet terug naar 1-1-2024. Dan heeft alles hierna dus ook geen zin. 2. Verondersteld dat punt 1 geregeld is, dan zit je drie jaar vast aan de BV (wettelijke eis bij geruisloze inbreng). Dat betekent waarschijnlijk dat het eenmalige voordeel van 2024 in de jaren daarna weer verdampt, nu je aangeeft nog niet eens twee keer het DGA-loon te kunnen betalen in die jaren. Dit nog los van de advieskosten voor lui zoals ik, die ook niet laag zijn (reken op 4 tot 5k incl. notaris per keer) en de extra jaarlijkse kosten voor een BV ipv een VOF.

Bij een ruisende inbreng of een activa/passiva transactie wel. Bij geruisloze inbreng niet. De vraag is vervolgens welke vorm van overdracht van je eenmanszaak geschikt is voor jouw situatie. De algemene regel is dat als er geen stakingswinst is, ruisende of geruisloze inbreng doorgaans niet nodig zijn.

Welkom Sonic De lege holding liquideren en doorgaan met je eenmanszaak of de eenmanszaak inbrengen, is niet echt het juiste vraagstuk. Althans, je haalt er iets bij (de bestaande holding) wat nauwelijks invloed heeft. Dit vereist gewoon antwoord op de vraag: BV of eenmanszaak? En dat heeft in eerste instantie niks te maken met dat je al een holding hebt. Dus volgens mij moet je vraagstelling gewoon zijn doorgaan met mijn eenmanszaak of doorgaan als BV. Wat heb je zelf als argumenten om voor een van beide te kiezen? Verder: geruisloze inbreng, mocht dat al nodig zijn, kan niet in een bestaande, slapende BV. Bij geruisloze inbreng in een bestaande BV moet die BV voorafgaand aan de inbreng reeds (actief!) dezelfde werkzaamheden uitvoeren als de in te brengen onderneming. Dat is bij een slapende holding per definitie niet het geval.

Beste HL is niet bedoeld om klanten te vinden voor je core business. Zie onze huisregels:

Tja, de bron is 20 jaar ervaring als fiscalist met zo'n 5 dossiers per maand op dit gebied. Het wordt nogal veel om dat allemaal uit het leggen incl. bronvermelding. Een A/P transactie is niks anders dan gewoon de BV oprichten in contanten en daarna de inhoud van je eenmanszaak verkopen aan de BV. Relevante termen: stakingswinst, persoonsgebonden goodwill.

Paragraaf 8 van de standaardvoorwaarden geruisloze inbreng Uiteraard

Aangifte doen voor 30 januari '25 (binnen 30 dagen na toekenning dividend aangifte en betaling doen) Moet overigens digitaal. Er is geen formulier meer voor sinds 1 juli

Ja, ja, ja, mits, ja.

Niet helemaal. Bij een A/P transactie kun je alles wat je inbrengt boven het aandelenkapitaal vrij opnemen, ongeacht de bestemming. Daar heeft dividendbelasting niks mee te maken. Let er wel op dat in dit geval wel afgerekend moet worden over de stakingswinst. Denk daarbij ook aan niet-persoonlijke goodwill. Bij een geruisloze inbreng mag je alleen de verschuldigde inkomstenbelasting die betrekking heeft op het tijdvak voor de inbreng vrij opnemen, mits je dat gereserveerd hebt op de balans bij de inbreng.

Dat hangt er ook vanaf wat je met het geld gaat doen. Maar de tarieven voor en na emigratie zijn niet anders in Nederland. Wat spanje heft en verleent aan aftrek ter voorkoming van dubbele belasting weet ik zo niet

Formeel staak je een BV niet. Zolang de BV bestaat, komt het geen afrekening ineens over die 750k. Dat kan alleen als je de BV liquideert. Plus de belasting over die 250k Correct Nee, andersom. Spanje moet aftrek ter voorkoming van dubbele belasting verlenen. NL heft namelijk als eerste omdat dat het bronland is

Inderdaad zal een redelijke fee zakelijk zijn. Afhankelijk van het werkelijk aantal uren per jaar maal bijvoorbeeld 50 euro

Welkom Mark Bij een geruisloze inbreng mag de BV de inkomstenbelasting over 2024 nog als schuld aan jou opnemen. Bij een activa/ passiva transactie is het saldo sws vrij beschikbaar. Wat voor jou de betere keuze is, is niet per se niet te beantwoorden op een forum, zonder cijfers. Als stelregel geldt wel dat als er geen stakingswinst is, dat geruisloos inbrengen alleen zinvol is als de terugwerkende kracht nog voordeel oplevert. Banksaldo kan nooit stakingswinst herbergen. Een euro op de bank heeft immers dezelfde waarde in het economisch verkeer.