Belastingdienst

Hallo Diederik, Het btw-bedrag van de factuur deel je in jouw geval door tweeën. Vervolgens vul je dit bedrag in op de aangifte, bij onderdeel 5b. Dit is het kopje 'voorbelasting'. Met vriendelijke groet, Tony Webcareteam Belastingdienst

Hallo Diederik, Je geeft aan dat je de aangeschafte iPhone zowel privé als zakelijk gebruikt. In dat geval is de btw gedeeltelijk aftrekbaar. Als je de telefoon bijvoorbeeld 75% privé en 25% zakelijk gebruikt, mag je 25% van het betaalde btw-bedrag in aftrek brengen. Zie ook: Welke voorwaarden gelden er voor de aftrek van btw? Kosten, zoals bijvoorbeeld de aanschaf van je iPhone, zijn ook aftrekbaar als je nog geen omzet hebt gehad. Wel moet je beschikken over een geldige aankoopfactuur (zie factuureisen). Karin Webcareteam Belastingdienst

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je kunt in de eerste 5 jaar maximaal drie keer startersaftrek claimen. Zie startersaftrek voor de eisen. Wanneer je over de jaren 2007 t/m 2011 als ondernemer voor de inkomstenbelasting ondernemer voor de inkomstenbelasting(IB) bent aangemerkt gaat op dat moment het termijn van 5 jaar in. Heb je in 2007 je inkomsten nog aangegeven als Resultaat overige Werkzaamheden in de inkomstenbelasting, dan telt dat jaar niet mee voor de startersaftrek. Voor de IB is wettelijk bepaald dat deze wordt berekend over een kalenderjaar. Als je met je onderneming start in november én je bent voor dat jaar aangemerkt als ondernemer voor de IB dan is dat het eerste jaar waarin je recht op startersaftrek kunt hebben. Je bent aangemerkt als ondernemer voor de IB wanneer je een winstaangifte hebt ingevuld. Of je ondernemer bent voor de IB is bepaald na je inschrijving bij de Kamer van Koophandel of op eigen verzoek. Tony Webcareteam Belastingdienst

Hallo Roos, Je mag alleen de btw aftrekken van alle btw belaste activiteiten. De btw, die je voor je vrijgestelde activiteiten betaalt, kun je niet terugvragen. Over het terugvragen van btw op inkt: dit kun je inderdaad deels terugvragen, maar het percentage hangt af van de omzetverdeling tussen je webwinkel en je praktijk. Een mooi voorbeeld hiervan vind je op onze website: Welke voorwaarden gelden voor de aftrek van btw? De gemaakte kosten voor je praktijk (die niet btw aftrekbaar zijn) mag je inderdaad, inclusief btw, inboeken als zakelijke kosten. Deze kosten mag je dan weer in mindering brengen op je opbrengsten voor de inkomstenbelasting. Let op: niet alle zakelijke kosten zijn aftrekbaar. Karin Webcareteam Belastingdienst

Hallo Rens, Wat Joost aangeeft klopt. Je kunt de IB aangiftes voor 2009 en 2010 aanpassen en opnieuw indienen, omdat deze nog niet definitief zijn. De nieuwe aangiften overschrijven dan de eerder ingediende aangiften. Voor de btw-aangifte geldt dat je per tijdvak een suppletie moet indienen om de aangifte te wijzigen. Dit kan online via je persoonlijk domein. Diana Webcareteam Belastingdienst

Beste Lifty, Leuk dat je van start wilt gaan als ondernemer. Je vraagt of je volledig recht hebt op alle aftrekposten voor (startende) ondernemers. Het antwoord hierop is nee. Je moet voldoen aan het urencriterium. Dit betekent dat je in een jaar 1225 uur moet besteden aan je onderneming. Dit jaar voldoe je niet aan dit criterium omdat je pas in november begint. Kijk op onze website voor meer informatie over de ondernemersaftrek en het urencriterium. Voor de MKB-vrijstelling en de investeringsaftrek hoef je niet te voldoen aan het urencriterium. Je kunt ook een voorlichtingsavond van de KvK en de Belastingdienst bezoeken. Tijdens deze avonden komen allerlei aspecten van het ondernemerschap aan bod, waaronder de fiscale voordelen en regels die er zijn. Je kunt dan ook een afspraak maken met de Belastingdienst voor een startersgesprek. Graag zien we je terug op een van onze voorlichtingsavonden. Pim Webcareteam Belastingdienst

Beste Caspar, Je onderneming start zodra je je eerste zakelijke handelingen verricht. Bijvoorbeeld: het moment van je eerste investering, zoals het kopen van een bedrijfsmiddel of de verbouwing van een pand. Activiteiten, die je vanuit zakelijk oogpunt verricht, ziet de Belastingdienst als ondernemersactiviteiten. Het is mogelijk dat je in het begin alleen maar kosten maakt zonder dat daar opbrengsten tegenover staan. Dit gebeurt wel vaker in de aanloopfase van een onderneming. Deze kosten zijn aftrekbaar, als je ze uit zakelijk oogpunt maakt. De kosten die je al in 2012 maakt, geef je in je aangifte Inkomstenbelasting 2012 op. Over de jaarrekening: het is niet verplicht een jaarrekening op te maken (er van uitgaande dat je een eenmanszaak start). Vraag zeker nog even bij de KvK na hoe zij daarover denken. Wil je meer informatie, kijk dan op onze site voor startende ondernemers. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hoi Sanne, Excuses voor de late reactie. De link die Roel gegeven heeft is inderdaad de juiste. Bij jouw intreding mag je over de overdrachtsprijs van de bedrijfsmiddelen de investeringsaftrek toepassen. Zoals Dennis aangeeft, is het aan jou om te bepalen of een bedrijfsmiddel in aanmerking komt voor de KIA. Nee, je zwager moet desinvesteringsbijtelling berekenen over de overdrachtsprijs: Desinvesteringsbijtelling als u een investeringsaftrek hebt gekregen. Houdt hierbij rekening met het percentage investeringsaftrek dat hij heeft ontvangen. Dit doet hij in de eerstvolgende aangifte IB. Veel succes met de overdracht. Diana Webcareteam Belastingdienst

Beste SteelyPan, Leuk dat je een webwinkel wilt starten. In de reactie van Frank Cornet staan 2 handige links naar onze website. Je kunt je ook aanmelden voor een voorlichtingsbijeenkomst bij jou in de buurt. Die organiseren we samen met de Kamer van Koophandel. Tijdens zo’n bijeenkomst leggen we je uit hoe je aangifte moet doen en hoe je je administratie kunt opzetten. We vertellen je ook welke voordelen er voor jou als startende ondernemer zijn. Pim Webcareteam Belastingdienst

Beste Marjan, Mijn excuses voor mijn late reactie. Ik heb zojuist gehoord dat ik op zijn vroegst pas in de 2de week van september een reactie krijg. Als je nu toch al zekerheid wil hebben, kun je een brief sturen aan je eigen Belastingkantoor met de vraag om een standpunt in te nemen. Wat ik je nu wel kan vertellen is dat er geen beleidsbesluit van het Ministerie van Financiën is over het administratief splitsen van een huurrecht. Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Bedoel je met een tbs auto, een auto die aan een BV ter beschikking wordt gesteld? Of gaat het om een auto, die een ondernemer aan zijn personeel ter beschikking stelt, waarmee het personeel ook privé mee mag rijden? In beide gevallen loopt de bijtelling voor het privégebruik via de loonheffing. Het webcareteam van de Belastingdienst beantwoordt tijdens de huidige pilot alleen vragen over de inkomstenbelasting en de btw. Maar je kunt met deze vraag wel terecht bij de BelastingTelefoon, telefoonnummer 0800 0543. Vanaf 1 oktober 2012 blijven de regels voor de btw-correctie op het privégebruik van een auto hetzelfde. Maar je moet wel rekening houden met het volgende: de consumentenprijs van de auto, die ná 30 september 2012 gekocht wordt, zal inclusief het 21% btw-tarief zijn. Is de auto eerder gekocht? Dan bereken je de btw-correctie over de oorspronkelijke consumentenprijs (dus met 19% btw). Zie voor meer informatie over btw en de auto: http://bit.ly/NpdCl8 William Webcareteam Belastingdienst

Beste Sanne, Je mag als startende ondernemer investeringsaftrek claimen over (een deel van) de aankoop van een bedrijf. Goodwill is, zoals je zelf ook aangeeft, uitgesloten van investeringsaftrek. Op Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) zie je aan welke voorwaarden je moet voldoen om de investeringsaftrek te claimen. Je geeft aan dat er over de door jou genoemde activa al eerder investeringsaftrek is geclaimd. Als dit in de afgelopen 5 jaar is gebeurd, is er voor je zwager desinvesteringsbijtelling van toepassing. Diana Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Als je de resultaten van een VOF moet invullen als ’resultaat uit overige werkzaamheden’, doe je dat bij ‘Box 1: andere inkomsten’. Daarna vink je de derde optie aan ‘Inkomsten uit overig werk, zoals bijverdiensten of inkomsten als freelancer, alfahulp, artiest of beroepssporter’. Vervolgens klik je op akkoord. Nu kun je jouw deel van de omzet en kosten invullen bij ‘Overig werk’. Ruud Webcareteam Belastingdienst

Beste Ronaldinho, Het ministerie heeft het document opgesteld en daarom is het op de site van rijksoverheid geplaatst. Op onze site staat ook een link naar het bestand: Vragen en antwoorden btw-verhoging Met vriendelijke groet, Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Renep, De informatie uit het besluit van 12 februari 2009 dat jij aanhaalt gaat over digitale facturen, niet over facturen op papier. Als je digitale facturen ontvangt, mag je dus zelf weten hoe je die opslaat. Als je ze maar binnen een redelijke termijn ter beschikking kan stellen. Met vriendelijke groet, Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Hallo Mick, Je zegt dat je een bon hebt gekregen van je aankoop. De btw daarvan kun je aftrekken als je aan de voorwaarden voldoet. Zie Welke btw mag u aftrekken? . Eén van de voorwaarden is dat je een factuur hebt. Wij moeten kunnen controleren dat je de btw op zakelijke kosten hebt betaald. De factuur moet aan een aantal eisen voldoen. Je naam en btw-nummer moeten er bijvoorbeeld op staan. Op onze website staat waaraan de factuur nog meer moet voldoen. Lees Verplichte gegevens op uw factuur. Ik begrijp dat je een vervangende bon hebt gekregen toen je de weegschaal omruilde. Voldoet deze vervangende bon aan de factuureisen? Dan kun je deze gebruiken voor je administratie. Je hoeft dan geen kopie te maken van je originele bon. Met vriendelijke groet, Bart Webcareteam Belastingdienst

Beste Mark, Je kunt de btw die je betaalt voor het bouwen van de site, terugvorderen op het moment dat je voor de Belastingdienst bent aangemerkt als btw-ondernemer. Je moet je hiervoor aanmelden bij de KvK, waarna de Belastingdienst je belastingplicht beoordeelt. Voor internetondernemers heeft de Belastingdienst een speciale pagina met meer informatie: Internetondernemers. Internetondernemers Met vriendelijke groet, Tony Webcare Belastingdienst

Ja. Die 100k die je er nu in stopt via een privéstorting heeft geen invloed op de winst (dus je hebt niet ineens 100 verlies), en als je die 100k er straks weer uit haalt via een privé-onttrekking, heeft dat ook geen invloed op de winst. Het kan natuurlijk wel zo zijn dat je straks voor 100k verkoopt, maar dat je in de tussentijd wel op het pand hebt afgeschreven. Dan ontstaat er natuurlijk wel winst, maar alleen maar omdat je eerder kosten hebt geboekt, dus dat valt dan over de jaren heen weer tegen elkaar weg. Hallo deca2000, De situatie zoals hierboven geschetst, is juist. Vanwege de fiscale aspecten en mogelijkheden is het wellicht verstandig om advies te vragen aan een fiscaal adviseur over je persoonlijke situatie. Ook kun je een standpunt laten bepalen door de belastinginspecteur. Dit kan door een uitgebreide motivatie te sturen naar je regiokantoor: http://bit.ly/KNYxTk Vriendelijke groet, Tony Webcareteam Belastingdienst

Beste Quirine, Goed dat je ons weet te vinden. We beantwoorden inderdaad vragen van starters. Helaas kan ik in dit geval geen duidelijkheid bieden. Je vraag gaat specifiek over kinderopvangtoeslag. Vragen over toeslagen beantwoorden wij tijdens de proef niet. Onze focus ligt op algemene vragen over belastingzaken van startende ondernemers: van VAR-verklaring, aftrekposten, aangifte doen tot administratie bijhouden. Zie daarvoor ook onze profielpagina. Graag wijs ik je op de website www.toeslagen.nl en specifiek de pagina ‘Maximum aantal uur’. Daar vind je onder andere informatie over de urencriteria voor zelfstandig ondernemers. Ook beantwoordt het UWV webcareteam vragen over starten vanuit een ww-uitkering. Wellicht dat zij je van dienst kunnen zijn? Met vriendelijke groet, Rianne Webcareteam Belastingdienst

Beste MarcelOndernemer, Je kunt inderdaad het best de BelastingTelefoon bellen op 0800-0543. Houd beide btw-nummers bij de hand, dan kunnen we je zo goed mogelijk informeren. Met vriendelijke groet, Toon Webcareteam Belastingdienst

Beste Marjan, Ik wacht nog op een reactie op mijn vraag. Door de vakantieperiode kan dat iets langer duren. Zodra ik meer informatie heb, kom ik er meteen op terug. Met vriendelijke groeten, Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Ik heb het nagevraagd bij het Ministerie van Financiën. Zij hebben mij aangegeven dat het besluit ook voor tweedehands auto's geldt. Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Om btw terug te kunnen vragen, heb je een factuur nodig die voldoet aan de factuureisen. Een kassabon die niet de verplichte gegevens bevat, geeft geen recht op btw-aftrek, ook al is met een zakelijke rekening betaald. Op deze regel zijn enkele uitzonderingen van toepassing, bijvoorbeeld bij benzinebonnen. Een vof mag ook btw aftrekken als een inkoopfactuur op naam van een van de eigenaren staat. Dit geldt uiteraard alleen als de goederen of diensten voor de vof worden gebruikt. Met vriendelijke groet, William Webcareteam Belastingdienst

Ja, een stichting of vereniging kan en mag ondernemer zijn voor de btw. Voor de btw maakt het niet uit welke rechtsvorm je bedrijf heeft. Een stichting of vereniging is ondernemer, als zij voldoet aan de eisen van het ondernemerschap. Zie hiervoor Wanneer bent u ondernemer voor de btw? In dat geval gelden ook de normale btw-regels. Kijk voor meer informatie op Stichting of vereniging. De Belastingdienst beoordeeld of je btw-plichtig bent aan de hand van de gegevens die je hebt doorgegeven aan de Kamer van Koophandel. Je ontvangt hierover bericht. Met vriendelijke groet, Merve Webcareteam Belastingdienst

Je mag de kleineondernemersregeling voor 2011 alsnog toepassen op de eerste aangifte van 2012. Heb je deze al ingediend? Dan corrigeer je de btw-aangifte over 2011 via een 'Suppletie omzetbelasting'. Deze kun je elektronisch indienen op je persoonlijke domein, onder 'Overige formulieren'. Het formulier 'Suppletie omzetbelasting' is ook te downloaden als pdf-bestand. Met vriendelijke groet, William Webcareteam Belastingdienst