Belastingdienst

Hallo Enerva, De verkoop van frisdranken valt onder de noemer catering. De btw over de verkopen draag je gewoon af via de aangifte omzetbelasting. Of het vervaardigen van frisdranken ook onder deze noemer valt, zou je aan de KvK moeten voorleggen. De KvK kan aangeven of deze activiteiten apart aangemeld moeten worden. Als je aannemelijk kunt maken dat je met die machine investeert in je onderneming, kun je de voorbelasting aftrekken van de btw en de kosten van je winst. Bob Webcareteam Belastingdienst

Hallo Joke, Of je in jouw situatie als ondernemer wordt gezien kan ik zo niet beantwoorden. Dit kun je ter beoordeling voorleggen bij de kvk. Als je als ondernemer wordt gezien dan zal dit ook aan de Belastingdienst doorgegeven worden en ontvang je hiervan een bevestiging. Wat betreft de vraag van je opdrachtgever, ook hier geldt dat de opdrachtnemers de belastingplicht kunnen voorleggen bij de kvk. Aan de hand van deze toetsing weet de opdrachtnemer of er sprake van ondernemerschap is en kan dit aan de opdrachtgever getoond worden. Hij/zij weet dan of er sprake is van een ‘opgaaf uitbetaalde bedragen aan derden’ of niet. Welke VAR er is afgegeven is alleen van belang voor het beoordelen van de dienstbetrekking, of er bijvoorbeeld loonheffing moet worden ingehouden. Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Joke, Vanuit de Belastingdienst is het niet noodzakelijk om een VAR aan te vragen. Een VAR kan een opdrachtgever duidelijkheid geven over de vraag of zij loonheffing moeten inhouden en betalen of niet. Een VAR-row geeft deze zekerheid niet. De opdrachtgever moet in dit geval zelf toetsen of er een dienstbetrekking is. Geeft de opdrachtgever aan dat er geen sprake is van een dienstverband? Dan geeft hij/zij dit op via een "opgaaf uitbetaalde bedragen aan derden". In je inkomstenbelastingaangifte vul je de vergoeding die je ontvangt in bij resultaat overige werkzaamheden. Als je geen ondernemer bent voor de omzetbelasting, vermeld je geen btw op je factuur. Tony Webcareteam Belastingdienst

Hallo Deno, Je moet altijd btw-aangifte doen. Dit kan per maand, per kwartaal of per jaar zijn. Ook als je in een bepaalde periode geen btw hebt betaald of ontvangen is aangifte doen verplicht. Op onze site vind je meer informatie hierover. Tony Webcare Belastingdienst

Hallo Jeroen, Het algemene btw-tarief is 21% vanaf 1 oktober 2012. Het 21%-tarief geldt voor alle goederen en diensten die niet vrijgesteld zijn, en die niet onder het 6%- of 0%-tarief vallen. Zie voor meer informatie, tarieven en vrijstellingen. Bij het leveren van diensten aan agrariërs vallen sommige diensten onder het 6%-tarief. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Je kunt een buitenlands rekeningnummer opgeven, maar dat moet je dan wel apart doorgeven. Nadat je je bij de KvK hebt ingeschreven, krijg je van ons een bevestigingsbrief. Bij deze brief zit een formulier ‘opgaaf rekeningnummer’. Hierop kun je alleen een Nederlands rekeningnummer invullen. Als je besluit om een buitenlands rekeningnummer te gebruiken, schrijf dan een brief naar het volgende adres: Belastingdienst Centrale Administratie Unit 13 Uitbetalen en registreren 2 Postbus 9055 7300 GT Apeldoorn In de brief vermeld je het volgende: - dat je alle uitbetalingen op het aangegeven rekeningnummer wenst te ontvangen - uw naam, adres en woonplaats - je burgerservicenummer (BSN) als je een eenmanszaak hebt of het fiscaal nummer als je een andere rechtsvorm hebt - naam en adres bank - je buitenlandse rekeningnummer (dit mag geen spaarrekening zijn) - IBAN-nummer - BIC (SWIFT)-code Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hallo Henk, Wat Marjan zegt klopt helemaal. De kosten zijn aftrekbaar in het jaar waarin je betaalt. Als je in 2012 het volledige bedrag van de studie betaalt, is dit volledig aftrekbaar in 2012. In 2012 geldt hiervoor een drempel van 500 euro. Deze drempel wordt in 2013 verlaagd naar 250 euro. Zie meer hierover op de pagina Wat verandert er voor u in 2013? Karin Webcareteam Belastingdienst

Hallo Froukje, Om vast te stellen of je recht hebt op aftrek van (energie) kosten voor een werkruimte, kun je de rekenhulp Werkruimte gebruiken die wij op de site hebben staan. Aan de hand van een aantal vragen zie je of er recht is op kostenaftrek. In de berekening van de kleineondernemersregeling moet je inderdaad rekening houden met de gemengde kosten. Het is mogelijk dat je een bedrag terug moet betalen als er teveel btw is berekend in de kleineondernemersregeling. Tony Webcareteam Belastingdienst

Beste Rob, De dienst is belast in het land waar de dienst daadwerkelijk plaatsvindt. Het gaat om de zogenaamde onderliggende dienst, in dit geval een fietsevenement in het buitenland. Jij verkoopt hier kaarten voor vanuit Nederland. Omdat jouw dienst belast is in het buitenland, geldt de wetgeving van dat land. Vraag bij de Belastingdienst van dat land of en hoe je aangifte moet doen. Pim Webcareteam Belastingdienst

Beste Ruben, Wanneer je iets hebt ingevuld bij rubriek 4a en je hebt geen vergunning artikel 23 aangevraagd, dan moet je dit corrigeren in je volgende btw-aangifte. Een btw-bedrag hoger dan €1000 corrigeer je met een suppletie. Als je regelmatig goederen invoert uit niet-EU-landen, dan kun je om een vergunning tot btw-verlegging bij invoer vragen, dit is een vergunning artikel 23. Je betaalt de btw dan niet bij de grens, maar vermeldt dit op de aangifte omzetbelasting bij rubriek 4a. Het komt ook voor dat goederen via de post verzonden worden die niet worden ingeklaard bij de Douane, bijvoorbeeld pakketjes met een waarde van maximaal 22 euro. In dat geval betaal je geen btw en kun je dus ook niets terugvragen in je btw-aangifte. Lees meer over zakendoen buiten de EU op onze site. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hallo Rob, Om aan de wettelijke factuureisen te voldoen, zul je in ieder geval een nieuwe factuur moeten uitreiken en de oude intrekken. Als je het wilt oplossen op de manier zoals je voorstelt, is het verstandig goedkeuring te vragen aan de inspecteur van je regiokantoor. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Voor de omzetbelasting gelden andere regels dan voor de inkomstenbelasting. Je mag de btw over de gemaakte kosten voor de inrichting van je kantoor terugvragen in je btw-aangifte. Op de pagina ‘Welke voorwaarden gelden voor de aftrek van btw?’ vind je meer informatie. Tony Webcareteam Belastingdienst

Wanneer je een eenmanszaak start, schrijf je je bedrijf in bij de Kamer van Koophandel. De Kamer van Koophandel geeft jouw gegevens door aan de Belastingdienst. Wij sturen je een btw-nummer toe. Je hoeft je niet apart aan te melden bij ons. De inkomsten uit je bedrijf kunnen ‘winst uit onderneming’ zijn of ‘resultaat overige werkzaamheden’. Als wij je inkomsten zien als winst uit onderneming, heb je recht op zelfstandigenaftrek. Je moet dan wel in een jaar 1.225 uren besteden aan je bedrijf. Voor dit jaar is dat onmogelijk. Daarnaast mag je de eerste vijf jaar deze zelfstandigenaftrek drie keer verhogen met de startersaftrek. Dus als je dit jaar geen recht hebt op de zelfstandigenaftrek, kun je de volledige startersaftrek nog in de overige vier jaren benutten. Je hebt ook recht op de MKB-winstvrijstelling. Je opbrengsten min de zakelijke kosten geef je aan in je ondernemersaangifte. Als wij je inkomsten zien als resultaat uit overige werkzaamheden, heb je geen recht op ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Je geeft de opbrengsten min de zakelijke kosten aan in je particuliere aangifte. Over het netto resultaat wordt berekend hoeveel belasting je betaalt. Dit is afhankelijk van je totale inkomsten in een jaar. Verder krijg je te maken met de margeregeling zoals wouter al aangaf. Hierbij bereken je de btw over het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs. Verkoop je met verlies, dan heb je een negatieve winstmarge. Over een negatieve winstmarge krijg je geen btw terug. Tony Webcareteam Belastingdienst

Ja, de bijtelling wordt per jaar bepaald. Zoals Brood aangeeft bij zijn tweede punt geef je in de aangifte inkomstenbelasting aan of je meer of minder dan 500 km privé hebt gereden. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Beste Ilya, De kosten zijn meestal niet aftrekbaar, omdat vaak niet voldaan wordt aan de eisen van een zelfstandige werkruimte. Raadpleeg je boekhouder of adviseur bij twijfel. Meer informatie vind je op de pagina bedrijfsruimte. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hallo Ilya, Om na te gaan of je in aanmerking komt voor kostenaftrek, kun je het hulpmiddel Werkruimte in de woning gebruiken. Houd er rekening mee dat de kosten van de werkruimte meestal niet aftrekbaar zijn. Karin Webcareteam Belastingdienst

Ter aanvulling: De website van de belastingdienst over het bewaren van facturen is inmiddels weer aangepast met de juiste informatie. Tobias Webcareteam Belastingdienst

Je leverancier moet je een nieuwe factuur toesturen met het juiste btw-tarief van 19%. Hij heeft tenslotte een verkeerd btw-tarief berekend. Pim Webcareteam Belastingdienst

Hallo Werner, Het is niet nodig om als zelfstandig ondernemer een “verklaring geen privégebruik auto” aan te vragen. Een sluitende rittenregistratie is voldoende. Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Leon, Ze kan de ingediende btw-aangifte corrigeren. Bij een correctie tot €1000 (te betalen of terug te ontvangen) mag ze het verwerken in de eerstvolgende btw-aangifte. Wanneer het een correctie van €1000 of meer betreft, moet ze het corrigeren via een suppletie. Op de pagina Aangifte corrigeren vind je hier meer informatie over. Karin Webcareteam Belastingdienst

Hallo Patty, De informatie op onze website was aangepast, maar is gewijzigd naar de eerdere informatie. Tobias geeft de juiste informatie. Je mag facturen en bonnetjes inscannen en digitaal bewaren zo lang het een juiste en volledige weergave van het origineel is. De juiste informatie is: Wij hebben het wederom doorgezet naar de internetredactie. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Wil je de BelastingTelefoon bellen met deze vraag? Zo voorkomen we een spraakverwarring. Het telefoonnummer is: 0800-0543 Pim Webcareteam Belastingdienst

Kun je aangeven wat jouw rol precies is in dit geheel? Als ik het goed begrijp, worden de kosten een-op-een doorberekend aan de klant. Ontvang je zelf ook facturen? Voor vragen over ICP kun je bellen met de BelastingTelefoon 0800-0543. Pim Webcareteam Belastingdienst

Naar aanleiding van onder andere de reactie van René hebben we het uitgezocht. Het is inderdaad toegestaan om facturen en bonnetjes in te scannen en digitaal te bewaren zolang het een juiste en volledige weergave van het origineel is. De informatie op onze internetsite is aangepast: Uw facturen bewaren Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Frank, Om btw terug te vorderen en af te dragen heeft je vrouw een btw-nummer nodig. Na inschrijving bij de KvK krijgt ze van de Belastingdienst een brief met daarin de vaststelling van haar belastingplicht en de bevestiging van haar btwnummer. Als je vrouw door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer voor de btw, mag ze de margeregeling toepassen bij de verkoop van 2e hands kleren. Deze regeling geldt voor gebruikte goederen die ze zonder btw heeft ingekocht. De btw berekent ze dan niet over haar omzet, maar over de winstmarge (het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs). Als ze de 2e handskleren met winst verkoopt, moet ze hierover btw afdragen. Wordt je vrouw niet gezien als ondernemer voor de btw, dan kan ze geen btw terugvorderen en hoeft ze ook geen btw af te dragen. Wel moet ze de inkomsten uit de verkoop van 2e hands kleren opgeven in haar aangifte inkomstenbelasting. Deze geeft ze op als resultaat uit overige werkzaamheden. Anoek Webcareteam Belastingdienst