Pieter__VH

Nee dat is niet erg. Voor de BTW is de factuurdatum leidend. Maw: je kan de BTW pas terugvragen na kwartaal 1 (als je BTW plichtig bent). Maar iedere inkomende - of uitgaande factuur die je krijgt/ontvangt mag je zelf boeken op een bepaalde periode (dag/week/maand/kwartaal), maar net hoe ver je het wil uitsplitsen met zowel terug- als vooruitwerkende kracht. Als je in Excel boekhoudt is dat wat lastig, maar ieder online boekhoudprogramma heeft zo'n mogelijkheid. Concrete voorbeelden hoe dat handig kan zijn: - Je krijgt een jaarfactuur voor je internet van €600,- excl. BTW in december 2022 die geldt voor jan t/m dec van 2023. De BTW vraag je terug na kwartaal 4 2022, de internetkosten boek je op geheel jaar 23 zodat er iedere maand €50,- van de winst af gaat. Op de balans staat in januari 550 als nog te betalen kosten, in februari 500 etc etc. - Je krijgt een comissieverkoopfactuur van Bol.com op 1 april 2022. De BTW sta je af na kwartaal 2 2022, de omzet boek je op maart 2022, zodat de winst in die maand wordt verhoogd. - Je krijgt op 12 december 2022 een factuur van je pakketpost vervoerder van €100,- excl BTW voor de verzendkosten van 20-11 tot en met 05-12. De BTW vraag je terug in kwartaal 4 2022. De kosten boek je op de periode 20-11 tot en met 05-12, waardoor in je rapportage 10/15e van de kosten op november worden geboekt, en 5/15e in december. - Je hebt op 29-11 kerstkaarten gekocht en op 02-12 de postzegels. Dan mag je de kerstkaarten op 02-12 boeken zodat je in je rapportage alle "kerstkosten" in december hebt. - Je verhuurt jezelf een maand voor €5000,- excl. BTW in juli 2022 en factureert vooraf. Op 30 juni 2022 stuur je de aanbetalings factuur. De BTW draag je na af kwartaal 2 2022, de omzet boek je op juli 2022 zodat in je rapportage de omzet in juli (kwartaal 3) ligt. Kortom: je kan het zo pietluttig maken als je zelf wilt. Zolang de factuurdatum maar leidend is voor je BTW aangifte, kun je de omzet en kosten zo verdelen als je zelf wilt (mits redelijk toelaatbaar: dus niet omzet die je dit jaar maakt toekennen aan vier jaar geleden omdat je toen een slecht jaar draaide).

Haha, nou het ging niet om mij, mijn input is niet zo waardevol en niet zo frequent als die van de meeste hier. Maar mensen als jij, Ron, Rik, Shoptilly, Hans, (oke ik moet niet met namen beginnen want ik vergeet er ongetwijfeld enorm veel) etc. Alhoewel ik vrij stil ben voel ik hun "pijn".

Er zijn vaak topics met vragen van nieuwe leden waar soms wel 8x op wordt gereageerd door kundige forumleden, maar waarbij de TopicStarter opeens met de noorderzon is verdwenen. Frustrerend voor mensen die hun best doen om op vrijwillige basis te helpen (terwijl hier veel van die kundige forumleden waarschijnlijk diezelfde kennis tegen een aanzienlijk uurtarief kunnen factureren in hun eigen bedrijven). Bij het aanmelden staat er vaak een vinkje "ik ben geen robot". Misschien moet je daar een vinkje onderzetten met "ik ben een fatsoenlijk mens". Daar kun je dan een i-tje bijplaatsen dat vragen vrij staat en dat er veel vrijwillige mensen zijn die graag helpen, maar dat het fatsoenlijk is als je op zijn minst terugkomt voor aanvullende vragen of een simpelweg "bedankt voor de moeite" bericht. Een andere optie kan zijn om voordat iemand voor het eerst een topic opent nog even een kleine disclaimer te plaatsen dat het in de gaten houden van een zelf geplaatst topic gewaardeerd wordt. En nee ik heb dan echt niet de illusie dat iedereen opeens braaf dankjewel komt zeggen, maar zelfs als het 30% zou schelen voorkomt het frustratie bij de bestaande forumleden, die daardoor hopelijk nog meer energie krijgen om nieuwe topics in de gaten te blijven houden. Of misschien moet ik me er maar gewoon bij neerleggen dat je dit soort dingen nou eenmaal niet voorkomt op fora...

Wegenbelasting: diesel duurder Eventuele bijtelling: gelijk (beide 35% van dagwaarde) Onderhoud: Gemiddeld zeggen ze dat diesel goedkoper is Brandstof: Diesel op dit moment 2 cent per liter goedkoper, maar veranderd met de dag Verzekering: Diesel verzekering is gemiddeld 30% duurder Kosten aftrekken: bij zowel diesel als benzine boek je alle kosten (onderhoud, wegenbelasting, brandstof, verzekering, afschrijving) op de zaak. Brandstof per kilometer: gemiddeld rijdt een diesel op 1 liter meer kilometers dan een benzine auto, zeker als je naar een youngtimer kijkt.

Grofweg is een Diesel momenteel goedkoper in aanschaf, goedkoper in onderhoud maar duurder in wegenbelasting, je krijgt er minder voor terug als je hem weg doet en brandstof is momenteel redelijk gelijkwaardig. Los van de reactie van Hans zijn een aantal vragen vrij cruciaal om je goed te kunnen helpen: - Hoeveel gaat je man rijden? - Hoe lang is je man van plan de auto te hebben? - In welke prijsrange kijkt je man naar een auto? En daaruit volgend misschien nog wel belangrijker: kun je "voordeliger" specificeren? - Voordeliger qua aanschaf? - Voordeliger in de zin van zo min mogelijk maandelijkse kosten? - Voordeliger in de zin van vanaf aanschaf tot en met verkoop zo min mogelijk totale autokosten? - Voordeliger in de zin van zo min mogelijk privé kosten (in theorie kan het voordeliger zijn om de auto privé aan te schaffen en 0,19 per km te declareren)?

Google eens op “goedkope stickers drukken”, of “budget stickers drukken”. Een sticker van 10x10cm kost 0,16 cent als je er 1000 afneemt, of €0,10 als je er 10000 afneemt. En dat is letterlijk de eerste die ik probeer, ik gok dat daar nog zo 30-40% vanaf kan als je nog vijf andere aanbieders vergelijkt. En dan is dat niet perse super duur toch? Mag ik vragen waarom het logo zo belangrijk is op de zak? Is dit een vereiste van een wederverkoper waar je mee werkt o.i.d.? Niks inziens heeft een logo op de zak misschien prioriteit voor jou (qua uitstraling), maar dat niet iets dat extra klanten oplevert. De klanten die het zien hebben immers al bij je gekocht en zullen het niet terugsturen omdat er geen sticker opzat. Als je doel van de sticker herkenbaarheid en herhaalaankopen is kan je ook overwegen om voor €100,- 5000 flyers te printen, met daarop een kortingscode, assortiment aanprijzing, aanbieding of service regels. Die kan je grafisch prachtig laten maken voor een paar tientjes, en dan heb je heel goedkoop een gewenste boodschap bij je klant.

Rik heeft helemaal gelijk, sorry. In theorie nee. Voor een faillisement zijn minimaal 2 schuldeisers nodig.

Isoleren doe je over het algemeen eenmalig. Daar heb je ook nog profijt van als je overgaat op andere manieren van verwarmen (warmtepomp/airco/pallet kachel). Én aan isoleren heb je in de zomer ook wat. Ik neem aan dat de 5 tot 15% besparing in het begin is, maar na hoe lang destabiliseert dat en moet je de spoeling herhalen? Je hebt daar (nog) geen stabiele gegevens over, misschien zijn die leidingen na een jaar weer op het oude niveau en moet je ieder jaar spoelen. Wat ik probeer te zeggen: de €2500 voor 30% vs €400 voor 10% besparing klinkt marketingtechnisch wel aardig maar is niet helemaal realistisch. Dat zegt overigens niets over je nobele gedachte voor het milieu en de haalbaarheid van je plan, maar houdt er rekening mee dat er wellicht een rede is dat deze manier van besparing niet bij iedereen bekend is en dat er niet op grote schaal marketing voor wordt geuit.

Ik ben redelijk verbijsterd. A: die €5200: heb jij daar een mannetje voor gekozen of je baas? (€5200 is ABSURD veel, tenzij je er 8 zonnepanelen bij hebt gekregen.) Als jij een elektricien zocht snap ik dat je baas dit niet betaald. Als hij iemand zocht snap ik dat jij dit niet betaald. Dat brengt me op B B: heb jij de betreffende overeenkomst waarin staat dat jij de kosten niet voldoet nog? Als hij daar letterlijk voor heeft getekend is het allemaal minder gecompliceerd dan het lijkt toch? C is meer voor mijn eigen verwondering en irrelevant voor deze kwestie. C:je was WERKNEMER. Heb jij echt op voorhand getekend om een lease contact over te nemen als je uit dienst ging terwijl je zelf niet om die auto had gevraagd? Ik bedenk dan wat als je arbeidsongeschikt was geraakt, een sabbatical wilde, niet gelukkig was in je werk, naar een ander bedrijf wilde e.d. Maar goed, nooit in loondienst geweest dus misschien zijn dit soort dingen gebruikelijk.

Ik ben benieuwd hoe je het gebruik ziet? Je doelt op de B2C markt, maar richt je je op dagelijks gebruik waarbij men in iedere kop koffie van de dag een scheutje hot sauce doet, of een keer lekker bij een kopje in het weekend? Ik ben namelijk bang dat alhoewel je test panel enthousiast is over de smaak, ze minder enthousiast zijn over de prijs. Ik zou je dus adviseren om je marktonderzoek ook vooral op de prijs te richten, wat hebben mensen er voor over? En dan het liefst geen vrienden of bekenden die het jou gunnen om zo'n flesje af te nemen. Qua B2C thuisdrinkers: Een Senseo pad kost €0,07 van een huismerk tot €0,13 bij de Ecoplaza die als beste uit de test komt. Een nespresso cup kost €0,11 bij de blokker, tot en met tot €1,10 voor de best geteste Barista line van Nespresso zelf. Maar als je bij de Albert Heijn kijkt is de gemiddelde range van cups die je daar koopt €0,15-€0,30 per cup. Koffiebonen: gemiddeld €0,11 per kopje Filterkoffie: gemiddeld €0,09 per kopje. Kortom: de gemiddelde koffiedrinker zal over het algemeen zo'n €0,16 per kop koffie spenderen? Ik praat overigens over de Nederlandse markt, in België heb ik geen idee. Jouw flesje voor 30 kopjes moet tussen de €10 en €12 kosten, oftewel tussen de €0,33 en €0,40 cent per kopje. Als ik dat als gemiddelde koffiedrinker in mijn koffie doe bestaat 66% van mijn koffieprijs uit een toevoeging om het lekkerder te maken. Dat staat wat mij betreft niet in verhouding tot een smaakmaker als een suikerklontje, zoetje of scheutje melk die hooguit 3% van de totale koffieprijs worden. Wellicht kan je het niet vergelijken, en Wigbolt met ervaring in koffie en sauzen hoor ik niet direct steggelen over de prijs. Dus misschien is het helemaal zo gek niet, maar het is het eerste wat mij opviel. Daarentegen is die €0,30 extra in de horeca (restaurants, tankstations, Starbucks) niet zo veel. Daar betaalt men zonder problemen €2,20 voor een kopje koffie, dus €2,80 voor een speciale koffie met hot sauce zal ook nog wel gaan (de horeca zal ook hun marge maken). Is dat niet een veel interessanter business model? Stel je voor dat je met een keten als Starbucks, Esso, of een horeca ondernemer met 20 restaurants om tafel kan om het samen te promoten. Je komt in zo'n keten op het menu, er komt een mooie poster achter de balie met een pikant fotomodel. Je kan dan meer gaan afzetten, je kostprijs wordt lager en wellicht wordt je dermate populair dat je over een jaar genoeg volume kunt produceren om een flesje voor 30 kopjes voor €3,- te verkopen i.p.v. voor €10. En dan ben je ook ineens een stuk interessanter voor consumenten om het in huis te halen...

De €375 BTW correctie zijn kosten die je betaalt. De €257,25 is BIJTELLING die bovenop je winst wordt geteld, daarop zal de belastingdruk hooguit 50% zijn (en afhankelijk van hoe hoog je inkomen is misschien minder). Maar wat je over het hoofd ziet is dat je AL je auto kosten zakelijk mag aftrekken als de auto op de zaak staat. Als je een auto privé (dus niet op de zaak) hebt betaal je wegenbelasting, verzekering, LPG en onderhoud privé van je NETTO inkomen. Zeg voor het gemak dat je wegenbelasting €50,- per maand is, APK/onderhoud €100, je LPG €100,- en je verzekering €30, dan heb je per jaar €3360 aan autokosten. Die €3360 betaal je van jouw nettosalaris (indien loondienst of BV) of van je nettowinst (indien eenmanszaak). Als de auto op de zaak staat betaal je die €3360 nog steeds, maar dan wordt het van je winst afgetrokken. Om het te illustreren even een voorbeeld van wat er gebeurd als je enkel ZZP'er bent, je €40000,- winst per jaar hebt, je voldoet aan het urencriterium, en je inderdaad €3360 aan jaarlijkse autokosten hebt. Neem de getallen niet té letterlijk (misschien maak je gebruik van de FOR, misschien heb je aftrekposten, misschien trek je nu al 19 cent per zakelijke kilometer af, misschien kan je nog wat afschrijven op je auto). A: Auto niet op de zaak. €40000 winst/belastbaar inkomen. Dat is netto €34160. Je auto kost €3360 per jaar. Je houdt jaarlijks dus €30800 over om te besteden. B: Auto op de zaak €40000 winst - €375 correctie BTW - ong. €2940 autokosten (€+/- 420 zal je terugvragen als BTW op de LPG en onderhoud maar die neem ik hier niet in mee) + €257,25 bijtelling. Dan is je belastbare winst €36942,25 en je netto te besteden inkomen €32559. Kortom, door de auto op de zaak te zetten heb je met bovenstaande hypothetische cijfers netto €1759 + een BTW terugvraag-voordeel meer te besteden. Disclaimer: ik ben geen boekhouder, vind met cijfers goochelen leuk. Maar wacht vooral op de input van een expert.

Netto inkomen ZZP'er met €400,000 winst 2022: €231.916 Netto inkomen DGA Holding met €400.000 winst: €48000 DGA = €32.448 netto €352.000 restant winst - 15% vpb, - 26,9% dividendbelasting = €218.715 netto Totaal: €251.163 netto. Met andere woorden: een BV is al eerder dan bij 400K winst belastingtechnisch interessant als je ieder jaar je winst volledig uitkeert. En nóg sneller als je in je holding spaart in plaats van alles naar privé hevelt. Inhoudelijk kan ik je verder niet helpen excuses, maar misschien nog eens kijken of de BV ipv eenmanszaak grens toch niet dichterbij ligt dan je denkt.

Als je een developer hebt die altijd vol is, zou je dan niet kijken of je een tweede aan kan nemen? Huur je de developer als ZZP'er in, of is hij in dienst?

Wij kunnen er van alles van vinden, maar wat heb jij aan onze mening? Wij zijn niet jouw klanten. Heb je nu genoeg klanten of wil je juist groeien? Worden er wel eens offertes afgewezen omdat je prijzen communiceert die te hoog zijn of mensen de toeslagen vreemd vinden? Hoeveel % facturabele uren hebben je medewerkers t.o.v. hun contracturen? Is er een gezonde winst? Een vraag is vaak een gevolg uit de probleemstelling: maar die kan ik niet helemaal plaatsen. Als het echt pure interesse is is mijn antwoord: Ik vind persoonlijk spoedtoeslagen vrij heftig. Als ik ergens vaste klant ben en ik heb ter uitzondering een keer iets snel nodig door wat voor reden dan ook vind ik 60% nogal overdreven en denk ik: loop dan maar een keer wat harder om mij blij te houden zonder dat daar een extra rekening tegenover staat. Het is misschien wat anders als ik jou om 19:00 mail dat iets morgen om 9:00 moet af zijn, maar zo gek zal het toch niet zo vaak lopen? Avond en weekendtoeslag zijn mij ook onbekend (nog nooit eerder tegengekomen bij zakelijke dienstverleners), tenzij je vakkenvuller bent in de supermarkt. Als ik als klant een website nodig heb en we spreken een deadline af maakt het mij niet gek veel uit of jij of jouw medewerkers dat in de weekenden, avonden of kantooruren doen. Zolang de afspraken maar nagekomen worden. Maar goed, als jouw klanten het allemaal wel accepteren: wie ben ik (of een andere Higherleveler) dan om jullie bedrijfs policy te veranderen of bekritiseren? Ik spreek trouwens als simpele ZZP'er, dus misschien hebben zorginstellingen en grootzakelijke bedrijven daar minder moeite mee.

Achter je laptop zitten gaat vervelen, maar in de winkel is je doel 20 lampen per maand verkopen. Dat betekent dat je gemiddeld 1 verkoop per werkdag hebt (er van uitgaande dat je 5 dagen open zou gaan). Dan komt het er op neer dat je je nog steeds verveelt achter je laptop, maar dan in een huurpand dat je iedere maand moet betalen en waar je iedere dag tussen 9 en 6 MOET zijn. Je zit in een vrij specifieke niche. Niet iedere consument zou een neonlamp in huis ophangen, en als die mensen er wel zijn is de kans dat ze binnen 20km van jouw winkel wonen klein. Of denk jij wel dat mensen langer dan een half uur in de auto willen zitten om een neonlamp te kopen? Veel winkels hebben terugkomende klanten. Je schroeven zijn op dus je gaat naar de Gamma. Je luchtje is op dus je gaat naar de Douglas. Er is een nieuwe collectie kleding, dus je gaat naar de H&M. De melk is op, dus je gaat naar de supermarkt. Een neonlamp koop je eenmalig, en die klant zie je nooit meer terug (aanname van mij, mogelijk onterecht) Kortom: ik zou zeggen dat een winkel voor jouw producten geen goed idee is. Laat dat je vooral niet tegen te houden om te ondernemen, maar misschien moet je eens denken aan andere creatieve dingen waarbij je laagdrempelig onder de aandacht kunt komen (sponsoring/uitlenen). En als je toch bereid bent te investeren kan je ook nadenken aan daagse evenementen waarbij er in potentie een grote doelgroep voorbij komt die je flyers kunt geven. Ik zou liever voor €1500 tien vierkante meter op de huishoudbeurs huren waarbij je in drie dagen duizenden mensen ziet dan een winkel huren waarbij je wacht tot de mensen bij je langskomen.

Heb je wel eens gedacht aan een boekhoudprogramma? Ik weet niet wat je omzet is, maar iets als e-boekhouden of Moneybird kost je hooguit €30,- per maand. Zo'n programma kopppel je aan je Shopify store en eventueel bank. Daarna hoef je niets meer dagelijks uit te zoeken of bij te houden, kan je ook inkomende factureren verwerken, automatisch BTW aangiftes doen, winst-verlies cijfers zijn en het scheelt je aan het eind van het jaar of tijd (als je aangiftes zelf doet) of geld (als je aangiftes laat doen).

Jouw BTW tarief is: geen. Tenzij je opeens boven de €20.000,- omzet per jaar komt (maar dat meldt je pas nadat die grens is bereikt). Bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/kleineondernemersregeling/afmelden-voor-de-kleineondernemersregeling Met wat jouw klant wel of niet kan aftrekken heb jij feitelijk weinig te maken. Waarom maakt het jou uit of hij zijn brandstof kan aftrekken? Je bent toch niet zijn boekhouder? Voor jou is het vrij simpel: Jij bedenkt wat je per uur of per rit wilt, en dat bedrag factureer je aan de opdrachtgever zonder BTW vermelding.

Je vraag begint met "Een prospectieve stille vennoot verdient 100K aan het verkopen van een privé-bezit." Dat is een heel grijs begrip. Verkoopt hij een huis? Kunst? Zijn inventaris? Een auto? Handelt hij privé in spullen? Pas als we weten wat hij verkoopt kunnen we oordelen of daarover een vorm van belasting moet worden afgedragen. Dan: er is vermogensbelasting in Nederland. Daarover is €50000 heffingsvrij (voor fiscaal partners €100.000). Dat geld leent een stille vennoot uit uit de CV, maar het blijft zijn geld. Kortom, hij geeft het (als ik de voorwaarden van de belastingdienst correct interpreteer) bij zijn IB op als deel van zijn vermogen en betaalt daar vermogensbelasting over: "In box 3 bepaal je je netto vermogen. Je telt je bezittingen, zoals spaargeld, aandelen, beleggingen en een tweede (vakantie)woning bij elkaar op. Hiervan trek je de schulden af, zoals een persoonlijke lening, doorlopend krediet en roodstand op je betaalrekeningen. Dan blijft je netto vermogen over." Let op: ik weet niet zeker of dit geldt bij een CV, (kan het op internet niet vinden), maar de experts op dit forum kunnen dit vast bevestigen of ontkrachten. Vervolgens is er nog het "voor wat - hoort wat" principe bij een CV. Op internet wordt dat mooi vermeldt als: "Let op. De afspraken over de winstverdeling moeten wel zakelijk zijn (in verhouding en reëel)." Met andere woorden: iemand kan niet €100.000 investeren in een bedrijf en dan 0% van de winst krijgen. Over de winst die hij wel krijgt betaalt hij winst uit onderneming. Genoeg belasting betaal mogelijkheden dus (het lijkt alsof je vraag een mogelijkheid zoekt die te ontlopen).

Ik interpreteer deze vraag even iets anders dan Joost. Als jij in een kwartaal €20000 omzet hebt draag je €4200 OB af. Als jij in dat kwartaal een pand van €100000 koopt vraag je in 5B €21000 terug. Per saldo krijg je dan €16800 terug. Dat kan gewoon en zo krijg je in dat kwartaal meer terug dan je betaalt. Je krijgt waarschijnlijk wel een belletje van de BD die vraagt de 10 grootste inkomende facturen van dat kwartaal in te sturen, maar als je door die check komt wordt het bedrag inderdaad teruggestort.

Los van of het gangbaar is: is het het voor je waard? 1: Kijk hoe lang een een klant jou gemiddeld tijd kost. Denk niet alleen aan de sessie, maar ook aan: -Reistijd (mocht je speciaal voor klanten naar een locatie moeten) -Wachttijd (Als je afspraak om 13:00 is ben je er wellicht al om 12:50) -Administratietijd (factureren, verwerken boekingen) -Tijd om een nieuwe afspraak te maken (per telefoon of mail) 2: Bereken wat een coachingsessie je kost. Dus: -Kopje koffie/Thee -Boekhouderskosten (als je per maand €100 betaalt, en je zou gemiddeld 50 coachingsessies willen zet je dat op €2,) -Softwarelicenties -Bankkosten (ze pinnen of betalen met iDeal of maken het over, daar zitten vrijwel altijd transactiekosten) -Huur (als je een ruimte per uur huurt is het makkelijk, als je een vaste ruimte hebt voor €300,- p.m/ en je zou gemiddeld 50 coachingsessies willen zet je dat op €6 -Je kan hier zo ver in doorslaan als je wilt (Internetabonnement, websitehosting, sponsoring, advertentiekosten (is misschien niet relevant in dit verhaal, maar wel goed om voor jezelf op een rijtje te hebben. Dan bereken je: coachingstarief *0,6 - kosten per klant / tijd = wat je over houdt per effectief uur voor belastingen. Stel je voor dat een coachingsessie jou anderhalf uur aan tijd kost + €8,50 aan kosten, en je tarief voor een sessie is €60,-. 60*0,6-8,5/1,5 = €18,33 per uur aan winst voor belastingen. Is de uitkomst voor jou goed? Dan kan je de eenmalige investering overwegen en daarna via dit model zaken doen. Is deze uitkomst voor jou niet goed? Dan kun je overwegen je coachingstarief te verhogen om tot een resultaat te komen dat je wel tevreden stelt, of je besluit dat 40% voor jou te veel is om te missen.

Duidelijk, hartelijk dank. Om kort op Joost terug te komen: Ja het wordt zo gebouwd dat het kantoor inderdaad "splitsbaar" zou zijn langs een rechte lijn zonder te breken (als ik het goed interpreteer). Fijn dat ik een keuze heb, want ik neig om het privé te laten. Ik snap de korte termijn voordelen (Zo'n €3000 BTW terug), en over de komende vijf jaar totaal €5700 minder inkomstenbelasting door de afschrijving en op lange/semi lange termijn de voordelen van een deel van de hypotheekschuld naar zakelijk, een deel energiekosten e.d. maar ik zie niet in hoe dat afweegt tegen een afrekensom en het gedoe indien we ons huis verkopen of ik de onderneming staak.

Sorry, ik weet niet of ik een nieuw topic moet openen, maar eigenlijk heeft mijn vraag vooral te maken met deze quote: Wij wonen op een boerderij daarbij o.a. een losstaande schuur van 90 m2. Die schuur staat op instorten en willen we herbouwen. Ik heb een eenmanszaak. Doel van die schuur is om er een kantoorruimte in te maken (zeker 40 m2), met aparte WC en keukenblok. De overige 50m2 wordt privé gebruikt. Ik ben al een tijd aan het wikken en wegen of ik de herbouwkosten privé neem of zakelijk boek en de schuur op de balans zet. Maar als ik bovenstaande quote lees heb ik dus helemaal niets te kiezen omdat het gebruik leidend is en de schuur dus verplicht zakelijk wordt? Of ga ik nu te kort door de bocht?

Hoi Ties, Hecht niet teveel waarde aan een EAN nummer. De meeste EAN nummers die je online kunt kopen zijn niet officieel geregistreerd (en dat is ook niet nodig voor de verkoop op Bol.com). EAN nummers horen bij een product, niet bij een leverancier. Dus als jij een pepernoot op bol verkoopt onder EAN nummer 1111111111111 kan ik door enkel dat EAN nummer in te typen in mijn bol account dezelfde pepernoot verkopen, maar dan voor de prijs die ik wil. Dan wordt jouw afbeelding, jouw tekst, jouw specificaties overgenomen. Dan heb jij dus al het werk gedaan, en hoef ik alleen het product te verkopen. Ik mag echter ook een Pepernoot toevoegen met EAN 11111111111112. Dan heb je dus hetzelfde product, maar met een ander EAN nummer. Bol controleert niet (actief) of een product hetzelfde is als er al op staat (mits de titel anders is). Dan over aansprakelijkheid. Allereerst kan als eigen ondernemer een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering voor luttele euro's per maand nooit kwaad. Mijn tweede advies is: maak je niet zo druk. Het is geen Amerika waarbij je wordt aangeklaagd door de weduwe als iemand zich zou ophangen met jouw riem. Goed dat je erover nadenkt, maar zolang je niet met schadelijke stoffen of elektronica werkt zou ik me geen zorgen maken. De aansprakelijkheid ligt normaliter overigens bij de importeur. Komen je goederen uit het buitenland, of haal je ze bij een Nederlandse groothandel? Succes met je onderneming!

Voor mij bestaat er nu verwarring omtrent de begrippen die je noemt. Even ter verduidelijking: Management fee = een bedrag dat wordt gefactureerd vanuit de holding naar de werkmaatschappij voor de diensten van de holding. DGA = hetzelfde als loon, en als op de loonlijst staan. DGA is benaming voor loon als je zelf meer dan 5% van de aandelen hebt en bestuurder bent. Hier zit een wettelijk minimum aan verbonden, op uitzonderingen na. Loon = loon, of op de loonlijst staan. Dit mag ieder bedrag zijn (zolang het wettelijk Nederlands minimum wordt gehanteerd) Dividend = Wat er aan winst wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders. Dus als er hypothetisch €200.000 omzet is, en er zijn totaal €150.000 aan kosten dan zou er in de AVA besloten kunnen worden dat er dat jaar €50.000 aan dividend wordt uitgekeerd. Maar er kan ook worden besloten dat er €20.000 wordt gereserveerd en maar €30.000 wordt uitgekeerd aan dividend. Dit zal in de statuten staan of worden bepaald tijdens de AVA Inkomstenbelasting over loon is +/- 37% in de eerste schijf tot +/- €69500, en +/- 49% in de tweede schijf. Dividendbelasting over dividend is +/- 26%. Het woord management fee moet je vergeten als je niet voor een holding gaat. Let op: ik ben geen specialist (andere mensen op het forum zijn dat wel) en kan je dus niet adviseren of de keuze voor wel of geen holding slim is of niet. Maar aangezien je zelf stelt dat je geen holding hoeft op te richten negeren we het woord holding en management fee voor nu. "Je wordt door de Belastingdienst als DGA gezien als je een bepaald pakket aandelen bezit en tegelijkertijd bestuurder bent in je BV. Als je minimaal 5% van de aandelen bezit in je BV ben je DGA." --> dit geldt voor jou, en dus zal je als loon minimaal het minimale DGA salaris moeten hanteren. Er zijn uitzonderingen voor te vragen bij de belastingdienst. Bijvoorbeeld als het verwachte resultaat niet toereikend is . Maar die uitzonderingen zijn vaak tijdelijk en, naar mijn mening, niet passend in deze situatie omdat ik denk dat het resultaat wel toereikend zal zijn. Daarbij kan er geen dividend worden uitgekeerd als er niet minimaal een DGA salaris is betaald volgens mij. Als voorzichtige conclusie kan je trekken (nogmaals, ik ben geen specialist) dat je niet onder het minimale DGA loon gaat uitkomen als je privé 25% van de aandelen bezit. Ten slotte "Als ik het goed begrijp is het dus bij beide situaties (holding of privé) voordelig om management fee zo hoog mogelijk te houden, toch?" --> Voor zo ver ik kan oordelen zou ik zeggen dat een zo hoog mogelijk loon (in ieder geval tot €70.000) voor jou voordeliger is dan een minimum DGA. Het lastige in deze is dat ik niet weet wat de verwachte brutowinst is.

Neem jij een holding of krijg jij privé 25% van de aandelen? Als je een holding hebt stuur je een factuur voor de management fee naar de werkmaatschappij, regel je het DGA salaris uit je holding. Dan is het waarschijnlijk het beste om je DGA uit je holding salaris zo laag als mogelijk te houden (48000) en de rest als dividend uit te keren. Als jij het privé doet zal je minimaal een DGA salaris uit de werkmaatschappij moeten trekken van €48000,- bruto. Als je op internet zoekt over de wetgeving rondom DGA kom je tegen er een minimum is, en dat er regels zijn als je werknemers hebt. Vaak lees je dat een zo laag als wettig mogelijk DGA het voordeligste is, want dan keer je de rest van de winst uit als dividend, wat minder wordt belast dan loon. De grote maar is echter dat jij slechts 25% van de winst krijgt, en 75% wordt afgestaan, en daar houden veel artikelen geen rekening mee vrees ik. Stel je voor de winst is €150k met minimum DGA van €48k. Dan krijg jij 48k loon + €25,5k dividend = €73,5k = netto 32.472 + 19125 = €51597 netto Stel je voor de winst is €150k met een DGA van €65k. dan krijg jij 65k loon + 21,25k dividend = 86,25k = netto 40505 + €15937 = €56442 netto. DISCLAIMER: ik ben uitgegaan van https://www.berekenhet.nl/ondernemen/nettoloon-dga.html. Dus zonder aftrekposten, zonder auto van de zaak etc. Dan komt het er volgens mij op neer dat jij voor jezelf met de partners een zo hoog mogelijk DGA loon moet uitonderhandelen, ook als zij stellen dat een minimum DGA loon belastingtechnisch voordeliger is. Verder op "Zij vroegen mij na te denken over de hoogte van de management fee." Wat denk je dat de verwachtte winst is, en hoe groot vind jij dat jouw stukje van de taart moet zijn? Een bedrijfspand kan je zelf ook wel vinden voor een paar honderd euro per maand, maar misschien zorgt hun netwerk en projectomvang wel voor dat er winsten mogelijk zijn die je als zzp'er nooit kan bereiken. Dus dat is voor ons lastig te zeggen.