-
vanuit beleggingsfonds leningen aan ouderen aanbieden
OndernemerVastgoed plaatste een vraag in Financiering
voor een social startup vraag ik me af of het is toegestaan om vanuit een fonds (FGR met een STAK) leningen te vertrekken aan seniore huiseigenaren. De leningen zijn renteloos. Moet ik hiervoor een vergunning hebben? -
BTW vragen als starter met praktijk en zonnepanelen
Gast plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Eind van deze maand heb ik een afspraak bij de kvk om mijn eigen praktijk als natuurgeneeskundig therapeut te starten. Ik ben nogal handig met data en financiën dus had gedacht zelf de administratie op te zetten, vooral omdat ik opstart zonder lening. Maar wat valt dat tegen. Ik weet niet waar ik moet beginnen, wat wel en wat niet bij te houden. Als data-analist bedacht ik dus dan maar veel bij te houden, eindigend met een draaitabel van mijn administratie tot nu toe. Ook weet ik niet of ik wel- of niet gebruik zal gaan maken van de KOR. En alle studiekosten van afgelopen jaar, kan dat mee in de belastingaangifte van de onderneming of valt dat onder studie tbv werk? Ik zoek graag alles zelf uit en heb de belastingdienst ook al meerdere malen gebeld, maar het kost zoveel tijd en energie. En eigenlijk wil ik dat nu aan andere zaken besteden. Zoveel vragen, zoveel informatie. Wie kan mij op weg helpen of heeft goede tips? -
Hypotheek via holding: fiscale voordelen en overwegingen
Hermes Ratgers reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Inderdaad heeft het zoals @Joost Rietveld zegt hetzelfde voordeel, maar minder als je meteen de financiering volledig uit de BV kan doen uiteraard. Maar soms moet je klein beginnen, want niet iedereen heeft veel geld op de bank. Helaas is, als je aan annuitaire hypotheek hebt, het voordeel wel minder dan als je een aflossingsvrije hypotheek hebt. Maar 14 jaren geleden heb ik hetzelf gedaan, huis en zakelijk pand gekocht met een BV, de bank gaf de BV een lening, vervolgens prive pand gesplitst, zakelijk pand verhuurd aan mijn eenmanszaak en het woonpand verkocht aan prive met vanuit de BV een aflossingsvrije hypotheek aan prive. Het kost (met name in het begin) wat extra geld, maar fiscaal technisch heeft het mij veel gebracht. Dus eerst dit trucje toegepast op mezelf, daarna voor zover mogelijk aan mijn klanten geadviseerd. Klopt, maar als je later het geld eruit wilt halen zou je het alsnog naar de notaris moeten en kan het meer problemen opleveren om aan te tonen dat je aan alle voorwaarden hebt voldaan. Nu heb je het meteen afgedicht (als je eenmalig een x-bedrag stort dan, als je steeds elk jaar een bedrag stort dan zijn de kosten te hoog om steeds naar de notaris te gaan). Nu is het hebben van prive geld op de bank in box 3 niet meer zwaar belast, maar enkele jaren geleden wel. Dus eigen vermogen (ik bedoel prive vermogen, wat feitelijk gezien zou moeten worden als box 3 vermogen) voor het deel wat je extra hebt / niet direct nodig heb storten in de BV. De aftrek van de hypotheekrente bedoel ik. Ik denk niet dat de box 1 woning elders belast wordt, maar de rente aftrek in box 1 zal wel op den duur steeds minder worden in mijn ogen. Ja, ik weet wat mag en dat het ook afhankelijk is van de zakelijke aspecten. Maar ik zie ook veel mensen die geld lenen van de BV voor andere doeleinden en dan een lagere rente wensen. Tja, als je dit combineert dan vind ik dat best lastig uit te leggen (behalve dan dat de belastingdienst betaalt). Daarnaast zal je met 5% voor mijn gevoel niet snel vragen krijgen van de belastingdienst, als je hoger zit moet je je dossier wel heel goed in orde hebben om aan te tonen dat een hogere rente percentage redelijk is/was. -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
Joost Rietveld reageerde op piraat's vraag in Fiscale zaken
Als jij leent van persoon X en je stort dat bedrag als aandelenkapitaal in de Holding, dan betaal jij persoonlijk aan persoon X de rente en aflossing. Dat doe je uit de opbrengsten van de Holding (dividend en/of salaris). Als de Holding leent van persoon X dan kan er geen sprake zijn van storting van aandelenkapitaal door jou! Immers, het geld loopt niet via jou, maar gaat direct van persoon X naar de BV als lening. De BV betaalt dan aan persoon X de rente en aflossing uit de winst. -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
Joost Rietveld reageerde op piraat's vraag in Fiscale zaken
Dat lijkt op het eerste gezicht het koopje van de eeuw. Is dit daadwerkelijk de vraagprijs? Wat weet je al van de BV qua balans? Van wie? De bank zal zeker geen achtergestelde lening verstrekken, dus de verkoper verstrekt een vendor loan, naast de ogenschijnlijk al zeer lieve koopsom van 300k? De rest van je vragen: daarmee loop je hard op de muziek vooruit. Beste is om eerst eens helder te krijgen of de koopsom reëel is (m.a.w. wat is er aan de hand dat de verkoper slechts 1,5 maal de ebitda vraagt?) en of je het überhaupt kunt financieren -
Overnemen BV - Hoe zit het met lening & aflossing?
piraat plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik overweeg al een tijdje om een BV over te nemen en te gaan ondernemen. Mijn plannen worden steeds concreter en ik wil graag een aantal business-cases gaan maken om helder te krijgen of mijn plannen haalbaar en rendabel zijn. Ik loop echter vast op de beste structuur en de regelgeving omtrent de financiering en de aflossing. Stel ik wil een bedrijf overnemen voor 300k met een EBITDA van 200k. Ik wil dit financieren doormiddel van: 60k eigen vermogen 40k vermogen via een onderhandse lening 200k via een achtergestelde lening en/of een banklening Ik wil graag werken met een holding en een werk-bv. Ik neem aan dat de holding dan een schuld heeft van 200k bij de vorige eigenaar/de bank en niet de BV? Als ik er een fiscale eenheid van maak zijn de rente kosten aftrekbaar maar de aflossing wordt toch gezien als uitgave? Betekend dat dan dat de aflossing wordt gedaan met geld dat wel wordt belast met winstbelasting? Over de 40k via een onderhandse lening twijfel ik nog een beetje, wat zijn de voordelen van privé lenen of via de holding. - klopt het dat bij een privé lening dit door de bank wordt gezien als eigen inleg? (Ik hoef het immers niet te noemen en terug betalen kan ik in theorie doen zonder DGA/dividend uit de bv's). - klopt het dat ik ook onderhands mag lenen met de holding, is dan het voordeel dat dit dividend belasting scheelt en dat de rente kosten aftrekbaar zijn? Wordt een 'normaal' DGA salaris gezien als salariskosten en zit het daardoor al in de EBITDA? Of is het gebruikelijk dat van de EBITDA ook nog het DGA salaris gaat? Wordt al het geld dat van de werk-bv naar de holding gaat gezien als management-fee? en derhalve met 21% BTW belast en zo ja, kan deze BTW dan in de werk-bv volledig verrekend worden met de af te dragen BTW (waardoor er dus eigenlijk geen effect is)? Ik ben van plan om naast mijn werk als DGA ook in loondienst (elders) te blijven. Ik verwacht 3 dagen in loondienst te zijn en 3 dagen als DGA aan de slag te zijn. Ik begreep dat de bd moeilijk kan doen over DGA die parttime werken en zichzelf dus ook een parttime salaris geven. Stel ik maak 120k winst na belasting, na aflossingen van leningen blijft er nog 80k over die ik gebruik om extra af te lossen en als reserve voor investeringen (en dus niet voor dividend) zou de bd hier moeilijk overdoen als ik mijzelf dan maar als 0,6 FTE betaal? -
DGA leent van BV om aandelenkoop te financieren
Joost Rietveld reageerde op Palletje's vraag in Herrie in de zaak
Die bonus is tot daar aan toe. Die lening die nu oploopt, omdat er geen of minder dividend wordt uitgekeerd, dat is wel een serieus issue. Hij heeft de aandelen gekocht, niet de werk BV. Als de werk BV niet langer kan fungeren als geldezel, dan moet hij elders de koopsom zien te financieren. Heb je al verzocht om een aandeelhoudersvergadering? -
DGA leent van BV om aandelenkoop te financieren
Palletje reageerde op Palletje's vraag in Herrie in de zaak
de werkmaatschappij ontvangt een vergoeding en die vergoeding wordt naar rato ook aan mij uitgekeerd. Daar is op zich ook niets mis mee. Waar ik wel een probleem mee heb is dat de werkmaatschappij nu onevenredig belast wordt met een lening die nodig is voor enkel een persoonlijk belang van overname van aandelen. Door die transacties staat de liquiditeitspositie van het verder gezonde bedrijf nu onder druk. Intussen is ook de managementfee fors verhoogd (ikzelf ben gewoon in loondienst) en is conform een afspraak uit de nog lopende managementovereenkomst een bonus uitgekeerd aan de DGA over de resultaten van het vorige boekjaar. Ook hierop heb ik geen enkele invloed. En nu is er dus geen ruimte voor mijn dividend, het is allemaal zeer eenzijdig geregeld op deze manier. Ik overweeg dan ook serieus om ontslag te nemen. Hierbij ben ik verplicht mijn aandelen aan te bieden, maar ik vrees dat ik ook daar bar weinig aan waarde van zal terugzien. -
DGA leent van BV om aandelenkoop te financieren
Freeaqingme reageerde op Palletje's vraag in Herrie in de zaak
Ontvangt de werkmaatschappij een redelijke vergoeding voor de lening? Tot in hoeverre is er sprake van (on)zakelijk handelen? -
DGA leent van BV om aandelenkoop te financieren
Palletje plaatste een vraag in Herrie in de zaak
Beste forumleden, de huidige DGA van onze werkmaatschappij, waarin ik 10% van de aandelen bezit, en waar voorheen een holding boven zat (hierin zaten de overige 90% van aandelen in de werkmaatschappij), waarvan de huidige DGA en zijn compagnon ieder 50% van de aandelen bezaten, heeft die compagnon een aantal jaar geleden uitgekocht om zo alle aandelen van de holding in handen te krijgen. Daarna is de holding opgeheven omdat die feitelijk geen functie meer had en nu bezit de DGA dus 90% van de werkmaatschappij. Mijn deel van 10% in de werkmaatschappij is daarbij onveranderd gebleven. Nu maakt hij voor de financiering van de aankoop gebruik van een lening vanuit diezelfde werkmaatschappij, waarbij dit normaliter in het volgende jaar middels een dividenduitkering steeds wordt afgelost. In de praktijk dus voorschotdividend. ik ontvang mijn deel van het totale dividend dus achteraf wanneer dat uitgekeerd wordt, alsmede een vergoeding voor rentekosten die gemaakt zijn bij de voorfinanciering. Dit is een aantal jaar goed gegaan, maar dit jaar hebben we te maken met een sterk verslechterde liquiditeitspositie door tegenvallende omzet. De maandelijkse lening aan de DGA wordt echter nog steeds doorgezet. Vanuit de verslechterde liquiditeit geeft de accountant (logischerwijs) nu het advies om geen dividend uit te keren. Dit betekent dat ik over het afgelopen jaar, waarin de cijfers prima waren, geen dividend ontvang, terwijl de DGA vrolijk doorgaat met het financieren van zijn aandelenovername vanuit de werkmaatschappij, waarbij de liquiditeit nog verder onder druk komt te staan. Mijn vraag is wat hier tegen te doen is? Aangezien de DGA 90% van de aandelen heeft heb ik geen enkele directe invloed op deze beslissingen. We zijn een MKB bedrijf zonder raad van commissarissen of iets dergelijks, dus de DGA bepaalt letterlijk alles zelf. Mijn. zorg is dat mijn aandelen zometeen niets meer waard zijn vanwege het ‘leegtrekken’ van de BV, of dat er zelfs een beroep wordt gedaan op mij als minderheidsaandeelhouder om kapitaal bij te storten. Mijn gevoel zegt dat dit een geval van ‘onbehoorlijk bestuur’ is, maar kan ik dat hard maken en zo ja, hoe? bedankt voor jullie advies! -
IB, geen aankopen oid.
Lex van Roode reageerde op Joep Advocaat's vraag in Fiscale zaken
Ik neem voor het gemak even een paar zaken aan voor het jaar 2022: - Geen zakelijke uitgaven - Geen zakelijke bezittingen - Geen zakelijke bankrekening - Geen zakelijk leningen - Er is BTW-aangifte gedaan over het 4e kwartaal van 2022: stel € 1.600 te betalen - De omzet was € 31.000 exclusief BTW Verlies-en-winstrekening - Omzet (=winst) = € 31.000 Balans - Activa: niets - Passiva: - Ondernemingsvermogen € -1.600 ( = BTW-bedrag met een minteken ervoor) - Kortlopende schulden: - Schuld omzetbelasting € 1.600 (= BTW-bedrag) Ook invullen bij "dit jaar" Privé stortingen en -onttrekkingen - Privé-onttrekkingen in contanten: € 32.600 (= Omzet + BTW-bedrag) Ik hoop dat je hier wat verder mee komt. -
Een hypotheekverstrekker vindt het meestal geen fijn idee dat het onderpand van een hypothecaire lening onverzekerd is. Als het nog een klein beetje extra tegenzit, wordt een hypotheeklening direct opeisbaar als je niet voldoet aan essentiële voorwaarden zoals het afsluiten van een opstalverzekering. Allemaal redenen waarom deze situatie hoogst ongewenst is, maar daar is de topicstarter zich gelukkig van bewust. -
Financiering bedrijfsovername
vloerengilde reageerde op Kimmdb's vraag in Financiering
je eigen inbreng is een belangrijke natuurlijk, de omzetten en winstcijfers ook.. daar zit't begin. mocht je ergens nog een drempel over moeten kunje afhankelijk van de regio waar je zit misschien nog een stimuleringsfonds vinden welke een redelijk bedrag als achtergestelde lening wil financieren waardoor de mogelijkheden bij de bank weer wat kunnen verbeteren. maar over het algmeeen geld toch wel dat je eerst veel belasting gaat betalen en vervolgens de mogelijkheden krijgt. -
Aflossing in de vorm van inbreng onroerend
Joost Rietveld reageerde op Genieter's vraag in Financiering
Beste genieter HL is alleen bedoeld voor vragen over ondernemerschap. Investeren in vastgoed voor privé valt buiten onze scope. Topic gaat dus op slot zo. Om je op weg te helpen: Uiteraard mag je vastgoed verkopen aan de BV om de lening af te lossen. Een bovenmatige lening hoef je niet af te lossen, alleen is het deel dat bovenmatig is, gewoon belast als inkomen in box 2. -
Aflossing in de vorm van inbreng onroerend
Genieter plaatste een vraag in Financiering
Als je boven de 700.000,- hebt geleend van de bv als dga mag je dan ter aflossing van deze lening onroerend-goed verkopen aan de bv vanuit Prive vermogen en daar rente voor in rekening brengen aan de bv voor zover dat meer is dan de schuld boven de 700.000,- Is het overigens wel toegestaan dat de bovenmatige lening mag blijven als daar een zakelijke overeenkomst voor is overeengekomen met hypotheek op het onderpand zoals een lening bij een bank? -
Lening van bank, inbreng of aantonen eigen geld?
Hans van den Bergh reageerde op LouLou87's vraag in Financiering
Eens, aanvullend: wanneer je aantoonbaar (in de financiële paragraaf van je businessplan) inmiddels uit eigen liquide middelen 20% hebt geïnvesteerd, lijkt het mij dat de bank ook akkoord geeft. Ik zie niet waarom de liquide middelen nog aanwezig moeten zijn tot de lening is verstrekt... Maar inderdaad (en ik ben ook benieuwd naar het antwoord): -
Lening van bank, inbreng of aantonen eigen geld?
Rik · reageerde op LouLou87's vraag in Financiering
Maar die eigen inbreng van €20.000 op een begroting van €100.000 wordt dan toch ook al uitgegeven? Dan is er voor de bank dus niets meer om voor aan te kloppen Ik denk dat die 20% meer is zodat de klant aan kan tonen serieus te zijn over de lening en waaraan dit besteed wordt en dat de klant natuurlijk verdienvermogen had om die 20% op te brengen. -
Lening van bank, inbreng of aantonen eigen geld?
Cosara reageerde op LouLou87's vraag in Financiering
Die €20.000 aan liquide middelen moet je inderdaad “laten zien”. Geen eigen geld, geen lening. Als het goed is staat dat eigen geld ergens al op een bankrekening. Dat hoeft niet per se op een rekening van de bank te staan die de lening verstrekt, al kunnen zij dat wel van je verlangen, misschien zelfs eisen. -
Lening van bank, inbreng of aantonen eigen geld?
LouLou87 plaatste een vraag in Financiering
Hallo forumleden, Samen met een vriendin ga ik (wederom) een kinderopvang starten. We zitten al in een vergevorderd stadium. We zijn een half jaar geleden bij de Rabobank geweest met ons ondernemingsplan en die waren heel enthousiast! We hadden toen nog geen pand waardoor veel kosten nog niet te specificeren waren. We wisten toen ook nog niet of het een huur- of kooppand zou worden. De bank gaf ons mee dat de hoogte van de lening niet zoveel uitmaakt (€100.000 of €800.000 in geval van een kooppand) mits we wel 20% eigen geld konden inbrengen. We hebben inmiddels een huurpand gevonden en zijn nu het kostenplaatje compleet aan het maken. We wachten nog op een aantal offertes maar het benodigde bedrag zal rond de €100.000 uitkomen (bestaande uit verbouwingskosten en inventaris). Als we alles compleet hebben moeten we ons opnieuw melden bij de bank en gaan we verder in gesprek om alles rond te maken. Van dit bedrag uitgaande zullen we dus €20.000 zelf moeten inleggen en de bank €80.000 Misschien een stomme vraag, maar moeten wij die €20.000 dan ook daadwerkelijk ‘laten zien’? Moeten we die op de bank storten? Of hoe werkt dat? Of is het gewoon dat je dan ‘maar’ 80% van het bedrag krijgt. We hebben nu in het voortraject ook al best veel geld uitgegeven. Logo en website ontwerp, tekeningen van het pand laten maken, aanvraag vergunning, oprichting BV. Deze kosten stonden een half jaar geleden natuurlijk ook al in ons plan bij de financieringsbehoefte. Kunnen we deze alsnog gewoon mee laten financieren of in ieder geval laten meetellen als geld dat we er nu zelf al in hebben gestoken? Uiteraard allemaal vragen die ik ook aan de bank zelf kan stellen in een volgend gesprek, maar ze zitten nu in mijn hoofd :) Dankjewel alvast! -
Goede leenovereenkomst bij excessief lenen dga van holding
Joost Rietveld reageerde op Genieter's vraag in Fiscale zaken
Wat versta je onder "geen probleem"? Een 'niet eigen woning lening' boven de 700k is per definitie excessief. De inhoud van de overeenkomst verandert daar niks aan. In de wet staat nergens dat er geen sprake van excessief zou zijn als de lening aan bepaalde zakelijke voorwaarden voldoet. Of doel je op iets anders? -
Goede leenovereenkomst bij excessief lenen dga van holding
Genieter plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, kort geleden las ik een artikel over lenen van de bv door dga boven het vrijgestelde bedrag van €700.000,— in dit geval werd aangegeven dat in geval er een goede leningovereenkomst is met duidelijke rente en afbetalings regeling zoals een bank zou eisen het geen probleem zou moeten geven met de belastinginspecteur ivm aflossen. Als een dga aan een vreemde een soortgelijke lening met bankvoorwaarden zou verschaffen wordt dit toch als een normale belegging gezien( voor zover de statuten dit ook toelaten) heeft de belastingdienst zich hier duidelijk over uitgelaten? wat is jullie mening in deze -
Auto kopen in net gestarte bv
Norbert Bakker reageerde op Schermtijd's vraag in Fiscale zaken
@Schermtijd, allereerst welkom op Higherlevel! Dat is een keuze. In plaats van een lening van de BV aan jou kun je ook privé kapitaal storten in de BV: in dat geval is er géén schuld in de BV, maar een hoger eigen vermogen. Niet mijn expertise, maar wordt je straks voor de groei van je bedrijf mede afhankelijk van zakelijk krediet, dan is een hoger eigen vermogen wellicht handiger dan een BV met schulden. -
Hoeveel geld mag ik prive lenen uit mijn bv?
Ron van der Kolk reageerde op HvE123's vraag in Financiering
Wat heb je zelf gedaan om een antwoord te vinden? Kijk eens bij de Belastingdienst naar Geld lenen van uw bv om meer te lezen over zakelijke voorwaarden, hoogte van zakelijke rente en de beperking op excessief lenen die geldt sinds 1 januari 2023. De maximale lening wordt beperkt doordat de bv aan haar verplichtingen moet kunnen blijven voldoen. -
MIT Haalbaarheidssubsidie in boekhouding
Sander123 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Wij hebben een BV en de administratie doe ik zelf. Recent ontvingen wij een MIT Haalbaarheidssubsidie. De vraag is: hoe ik deze in onze administratie verwerk. Boek ik deze negatief op de kosten (dus als opbrengst?). Zo ja, aan welk rekeningnummer/-naam adviseren jullie? Voor de personen die deze subsidie niet kennen: Een deel van de kosten van een haalbaarheidsproject worden gesubsidieerd. Hierbij kan het gaan om arbeid in de vorm van uren of betaalde facturen. In principe is de verstrekte subsidie onvoorwaardelijk; bij slagen en falen van het project hoeft de subsidie niet te worden terugbetaald, er is geen sprake van een lening en het bedrag wordt in één keer uitbetaald. Aan het eind van het jaar hoeft alleen de inspanning in arbeid te worden aangetoond via een urenadministratie. -
Mag ik zelf mensen (zoeken) werven om geld te lenen aan mijn bedrijf ?
Cosara reageerde op MishaO12's vraag in Financiering
Met deze cijfers ga je geen enkele lening lospeuteren. Geen enkele dappere Dodo die daarin trapt. Garant ... met wat ? Als het water tot aan de lippen staat, dan zijn die aandelen slechts bruikbaar als toiletpapier ... dus wat blijft er over ? Persoonlijk denk ik dat die paar maandjes wel iets langer gaan duren. Waarom vraag je niet om meer geld ?