-
Bedrijfsauto verkocht hoe precies te boeken in boekhouding?
tinekeveld plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb mijn zakelijke Bedrijfsauto verkocht. hoe precies te boeken in boekhouding? Op 21-5-2021 heb ik deze nieuw gekocht. In de boeken Aankoopbedrag excl. BTW 20.260.00 met een restwaarde van 2.000,00 en een afschrijving van 5 jaar. Afschrijving 2021 vanaf 15-05-2021 2.232,00 Afschrijving 2022 3.652,00 Afschrijving 2023 3.652,00 Afschrijving 2024 t/m 17--2024 913,00 __________ Totaal 10.449,00 Op 17-04-2024 heb ik de auto verkocht voor 7.851,24 (excl.BTW) BTW 1.648,76 _______ Incl. BTW 9.500,00 De factuur (ex 7851,24) heb ik geboekt in het verkoopboek met 21% BTW (Omzet) Ik neem aan dat ik de BTW moet afdragen. Maar wat is dan het vervolgtraject voor de juiste boekingen zodat de auto ook van de balans verdwijnt en dat ik ‘vriendjes’ blijf met de belastingdienst. Ik hoop dat je mij kunt helpen. Dus waar in excel en welke tegenboekingen moet ik gebruiken? Alvast bedankt -
Vraag m.b.t. voorraad boek eigen beheer en inkoopwaarde
ZZPer01 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben ZZPer en regel al een jaar of tien zelf mijn belastingaangifte. Dit gaat in principe goed, maar afgelopen maand kwam ik erachter dat ik iets fout doe rondom voorraden. Eind 2020 heb ik in eigen beheer mijn eerste boek uitgebracht (1000 exemplaren laten drukken), maar dit niet als voorraad opgenomen op de balans en bij mijn aangifte. Daardoor heb ik de gemaakte kosten allemaal wel volledig in 2020 geboekt, terwijl de verkoop pas startte in 2021. Nu kwam ik erachter dat dit anders moet: de boeken als voorraad opnemen en dan de (inkoop)kosten pas opnemen in het jaar dat ik de exemplaren verkoop. Omdat ik in 2020 weinig inkomsten had ivm de coronaperiode en mijn inkomsten sowieso elk jaar oplopen, is het juist ook gunstiger voor me om de kosten door te schuiven tot in de jaren dat ik de boeken heb verkocht/verkoop. Gelukkig zag ik dat ik tot 5 jaar terug mijn aangiftes nog kan/moet wijzigen als ik een fout ontdek: (https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/content/ik-heb-een-foutje-ontdekt) Nu wil ik er wel zeker van zijn dat ik het goed doe, daarom heb ik de volgende vraag: Ik lees dat ik qua waarde van de voorraad de inkoop- of vervaardigingskosten aanhoud. Nu heb ik voor mijn boek samen met een redacteur gewerkt. In totaal (drukkosten, vormgeving, redactie) heb ik ± € 11.000 (excl. BTW) aan kosten gemaakt voor de 1.000 exemplaren. Kan ik deze kosten allemaal meenemen voor de inkoopwaarde van de boeken? De redactiekosten bedroegen ongeveer de helft, maar ook deze hadden puur en alleen betrekking op de vervaardiging van dit boek. Het boek werd in de laatste week van 2020 geleverd en ik ben pas in 2021 begonnen met de verkoop. In 2021 verkocht ik ± 300 exemplaren, in 2022 ± 300 en in 2023 de laatste 400. In mijn huidige boekhouding heb ik in 2020 zoals gezegd alle facturen qua kosten geboekt en ook de BTW afgedragen, dus niet met voorraad gewerkt. Nu wil ik dit met terugwerkende kracht aanpassen. Klopt het dan dat ik (uitgaande van bovenstaande getallen) het volgende moet invoeren in mijn boekhouding: 2020: Voorraad = + € 11.000 Inkoopkosten = - € 11.000 Van de gemaakte kosten voor de boeken valt hiermee dus alleen de BTW in 2020, de rest (11.000) schuift door naar de jaren wanneer ik deze boeken ga verkopen. 2021 (300 stuks verkocht): De 300 stuks hadden een totale inkoopwaarde van € 3.300,- (300/1000*11000). Klopt het dan dat ik voor 2021 de volgende aanpassingen doe in mijn boekhouding: Voorraadverandering = - € 3.300 (en de nieuwe voorraad wordt daarmee € 7.700 (11000-3300) Inkoopkosten = + € 3.300 Van de eerder gemaakte kosten voor de boeken voer ik hiermee dus in 2021 het deel aan kosten op die overeenkomen met deze 300 verkochte boeken (€ 3.300). De rest van de inkoopkosten voer ik op in de jaren erna: 2022 (300 stuks verkocht) De 300 stuks hadden een totale inkoopwaarde van € 3.300,- (300/1000*11000). In boekhouding voer ik in: Voorraadverandering = - € 3.300 (en de nieuwe voorraad wordt daarmee € 4.400 (7700-3300) Inkoopkosten = + € 3.300 2023 (400 stuks verkocht) De 400 stuks hadden een totale inkoopwaarde van € 4.400,- (400/1000*11000). In boekhouding voer ik in: Voorraadverandering = - € 4.400 (en de nieuwe voorraad wordt daarmee € 0,- (4400-4400) Inkoopkosten = + € 4.400 Ik hoop dat iemand me kan bevestigen of mijn bovenstaande werkwijze correct is, zodat ik de aangiften vanaf 2020 kan wijzigen en opnieuw kan indienen. Mocht ik iets over het hoofd zien dan hoor ik het graag! -
BTW boeken (e-boekhouden) zakelijk gebruik privé auto
Arash. plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Met mijn privé auto maak ik soms zakelijke ritten. Ik bewaar alle bonnen en de kosten van benzine en onderhoud betaal ik met mijn privé rekening. Nu wil ik graag de BTW terugvragen en dit in het laatste kwartaal naar verhouding zakelijk/privé corrigeren in de boekhouding. Ik houd van alle zakelijke ritten de kilometers bij en daarnaast ook de begin en eindstand. Vraag 1: Hoe moet ik de BTW boeken van mijn privé betaalde autokosten? Volgens mij heb ik daarvoor een balansrekening nodig met zoiets als "Autokosten privé" Vraag 2: Hoe moet ik de BTW correctie toepassen? Ik gebruik het boekhoudpakket e-boekhouden. Een voorbeeld van hoe dit te boeken zou enorm fijn zijn! -
Grote vooruitbetaling boeken maar nog niet leveren in dit jaar.
MarioDenOever plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een nieuwe klant die een product van me wilt afnemen die nog ontworpen en gemaakt moet worden. De aanbetaling zou bijna 100k zijn. De klant is akkoord en zal november of december de gehele aanbetaling betalen. Normaal boek ik een factuur met BTW en stuur deze naar de klant en lever het enkele maanden later. Echter als ik dat nu doe, dan valt het factuur direct onder de 'winst' van dit jaar 2023 en dat wil ik niet. Want van dit bedrag zal ik nog veel materialen moeten kopen volgend jaar waardoor het geen echte winst is want er moet nog veel vanaf. Hoe voorkom ik dat ik over deze aanbetaling van 100k straks ook vennootschapsbelasting moet betalen? De klant kan niet wachten met aanbetaling tot januari ivm doorlooptijd. Ik wil niet beginnen totdat ik de aanbetaling heb ontvangen. -
Hoe boeken uitgekeerd prijzengeld?
Jisselk01 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, Ik heb recent deelgenomen aan een ontwerpwedstrijd. Die heb ik gewonnen, waarna ik op mijn zakelijke rekening het prijzengeld heb ontvangen. Ik ontvang hier verder geen factuur o.i.d. van. Hoe dien ik dit te boeken in mijn boekhoudprogramma? Geld ontvangen en dan het bankafschrift invoeren? En is het uitbetaalde bedrag inclusief of exclusief btw? Ik zou zeggen exclusief btw, maar of het dan goed in de administratie komt te staan? Kan iemand mij voorzien van een heldere uitleg voor boekhoudgroentjes? -
Aanbetaling operational lease boeken in KOR
shinoken plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste, Ik ben recent gestart met ondernemen en heb de leasewagen die ik in loondienst had overgenomen. Hier heb ik echter een aanbetaling voor moeten doen van € 6000 inclusief BTW. Voor alle andere kleine kosten boek in vanwege de KOR het als “vrijgesteld van btw”. Nu moet ik de aanbetaling uitsmeren over 49 lease termijnen. Hoe boek ik nu deze banktransactie goed in mijn administratie (DigiBTW) en hoe ga ik om met de termijnen? Zonder KOR vermoed ik dat ik 21% BTW van de aanbetaling had terug kunnen vragen in het huidige termijn en het resterende bedrag in 49 termijnen had kunnen aftrekken. Moet ik het bedrag nu inclusief BTW opvoeren en dus iedere maand 6000/49 als kosten boeken uit dit potje? Of kan ik de BTW dit jaar als kosten opvoeren? Hopelijk kan iemand erbij helpen :) -
Hoe geef ik gespreide, nog onzekere, Earn-out betalingen aan in IB aangifte
Koen58 reageerde op Koen58's vraag in Fiscale zaken
Daarmee maak ik de stakingsaftrek ten gelde lijkt mij. Stel ik ontvang 5.000 earn-out, die boek ik in als omzet en vervolgens boek ik de stakingsaftrek 3.630 af van omzet. Dan wordt de earn-out voor 1.370 belast voor de IB en ZvW -
(inrichten) boekhouding ZZP
StevenK reageerde op Richard44's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoe je betaalt zou de boeking niet moeten veranderen. In beide gevallen boek je hem dus tegen crediteuren. De betaling boek je tegen de balansrekening waarop je de verhouding privé <-> onderneming bijhoudt. Meestal iets van 'eigen vermogen', 'algemene reserve' of bij een VOF 'kapitaal vennoot A'. Gebruik één van de vele oplossingen waarin de boekhouding voor jou geregeld wordt *of* bouw een boekhouding die klopt. Ik heb dat laatste gedaan op basis van het boek 'debet en credit' wat ik in mijn eerste jaar op de uni kreeg. -
Bedrijfsauto verkocht hoe precies te boeken in boekhouding?
StevenK reageerde op tinekeveld's vraag in Fiscale zaken
De boekwaarde was 20.260 - 10.449 = 9.811 Je hebt dus een verkoopverlies van 9.811 - 7.851,24 = 1.959,76. Dus bij de verwerking van deze boeking moet Die 9.811 credit boeken op de balans bij waarde voertuigen En ergens in je V&W boek je die 1.959,76 als boekverlies, dus heb je een boeking: Rekening Debet Credit Verkoopopbrengst 7.851,24 Boekverlies 1.956,76 waarde voertuigen 9.811,-- -
Merk registreren bij BOIP
Hans van den Bergh reageerde op bbosss's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Mijn ervaring is dat Benelux Bureua voor de Intellectuele Eigendom de aanvraag ook nog controleert of het merk niet te generiek is en dus onder het merktecht te beschermen valt. Bureaus zijn er ook, maar dat zijn soms agentschappen die er gewoon 'tussen zitten' met een stukje service of er op jouw merk geen mogelijke inbreuk wordt gedaan. Dat betekent dan extra geld uitgeven voor dingen die iedereen met een beetje gezond verstand via de website van BBIE en zoekmachines gewoon zelf kan uitzoeken en bewaken. Welkom bij HL! -
Verkoop effecten waarbij maandelijks is bijgekocht
StevenK reageerde op zzp's vraag in Administratie en verzekeringen
Als het goed is heb je je al die aankopen op je balans staan, dus je hebt drie boekingen. De balanswaarde van het pakket boek je credit op de balans, de verkoopopbrengst debet op de balans en het waarde verschil boek je in de resultatenrekening: Bank 100 Aan aandelenpakket 10 Aan beleggingsresultaat 90 -
Vorderingen omzetten naar bezit in aandelen.
JaOeBe reageerde op JaOeBe's vraag in Fiscale zaken
Eens! Maar er is ook altijd managementfee betaald hoor en dat staat ook gewoon in de boeken, alleen de laatste 9 maanden niet meer om meer liquiditeit in de werkmaatschappij te houden. -
(inrichten) boekhouding ZZP
Richard44 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste forumleden, Ik ben onlangs op interim basis begonnen als ICT professional. Ik heb een redelijke kennis van boekhouding, maar kom niet altijd uit. Ik heb diverse kosten gemaakt (brandstofkosten, huurkosten van auto, laptop gekocht etc.) waarbij ik met mijn prive rekening heb betaald. Normaal boek je kostenfacturen als volgt: #xxxx Kosten #xxxx Te vorderen BTW A/ #xxxx Crediteuren Maar nu heb ik direct met mijn (prive) bankpas betaald en zou de volgende boeking verwachten: #xxxx Kosten A/ #xxxx Bank Echter heb ik (nog) geen geld op mijn zakelijke rekening en op de balans heb ik ook geen cash positie opgenomen. Hoe kan ik mijn kostenfacturen boeken in dit geval? Welke adviezen hebben jullie nog meer voor mij? -
(inrichten) boekhouding ZZP
Roel J reageerde op Richard44's vraag in Administratie en verzekeringen
kosten die je privé betaald neem je op als privéstorting in je boekhouding. dus ipv crediteuren gebruik je privestorting onder je kapitaal/eigen vermogen. je hoeft niet daadwerkelijk fysiek geld over te boeken van zakelijk naar prive of andersom. -
@Leon85, allereerst welkom op Higherlevel. Je kunt als BV extra aandelen uitgeven. Betekent wel weer een akte, aanpassing aandeelhoudersregister, een nota van de notaris. etc. Niet de meest voor de hand liggende optie. Geen schenking maar een informele kapitaalstorting. Feitelijk agio (extra waarde) op al uitgegeven aandelen. Houdt er wel rekening mee dat storten erg makkelijk kan, maar je voor het weer opnemen van agio alsnog naar de notaris moet en dan 2 aktes nodig hebt : agio moet dan eerst worden omgezet in aandelenkapitaal, en het aandelenkapitaal daarna weer worden verminderd. -
Btw verlegd bij aankoop via Amazon
StevenK reageerde op bcastelijns's vraag in Administratie en verzekeringen
Je bedoelt het bedrag deels op die factuur en deels op een balansrekening. Als je dan die terugbetaling ontvangt, boek je die ook op die tussenrekening en loopt die weer glad. -
Verzendkosten BTW 9% of 21%?
Daan-- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Dag, Als je een boek verkoopt dat valt onder het 9% btw percentage, dan betaald de consument over de verzendkosten 9% btw. ( als je die in rekening brengt, de verzendkosten). Als je een boek verkoopt dat valt onder het 9% btw percentage, met een dopper die onder het 21% percentage valt, dan betaald de consument 21% btw over de verzendkosten. ( als je die in rekening brengt, de verzendkosten). Maar wat moet je doen in de volgende situatie: Je verkoopt 2 boeken tegen het 9% btw percentage en geeft de dopper gratis weg als product. Reken je dan 9% btw door aan verzendkosten, als je deze in rekening brengt, of het 21% btw percentage? Bedankt alvast voor de antwoorden! -
Administratie uit balans na betalen factuur
danema reageerde op danema's vraag in Administratie en verzekeringen
Hi shoptillyoudrop, dit is even een voorbeeld administratie om erachter te komen wat ik fout heb gedaan in m’n échte administratie. maar ik was hier al bang voor. enig idee hoe ik het verlies nu correct kan boeken in het EV? any help is very much appreciated. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
StevenK reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Kosten boek je in de periode waarin ze gemaakt worden, dat is onderdeel van het voeren van een fatsoenlijke administratie. Als je kosten hoger zijn dan je inkomsten zijn er - afhankelijk van ondernemingsvorm en andere parameters - mogelijkheden tot verrekening met winsten in latere jaren. -
Hoe geef ik gespreide, nog onzekere, Earn-out betalingen aan in IB aangifte
Koen58 reageerde op Koen58's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor je oplossing Joost! Ik denk dat dat het beste is. Dus toekomstige ontvangen bedragen boeken bij onderneming B, Debet: Bank, Credit: omzet. Vervolgens 2e boeking invoeren met Debet: omzet, Credit: Bank, overboeking naar eigenaar onderneming B ter hoogte van het bedrag van de stakingsaftrek. Met de 2e boeking keer je dus belastingvrij uit aan eigenaar onderneming B. Vervolgens een winstbijlage invullen. -
KOR blijk ik al 1,5 jaar teveel te hebben omgezet
Siska dB plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoe verwerk ik nu mijn voorraad, halverwege 2022 had ik meer dan 20k omzet. Ik moet nu met terugwerkende kracht BTW afdragen. Ik wil de boekhouding graag zelf doen, omdat ik een kleine kapsalon heb en wel een beetje kennis heb betreffende boekhouding. Maar hoe boek ik nu de voorraad? Want ik heb al aangifte inkomstenbelasting gedaan in 2022 en 2023 Ik lees hier en daar wel uitleg maar niet 1 over hoe je dit doet als je halverwege het jaar uit de KOR stapt. Hoop dat iemand mij kan helpen Siska -
Tips en investeringsplan
Cosara reageerde op GelukGeluk's vraag in Groei!
De glazen bol is gemaakt van melkglas, dus je zal toch iets meer moeten vertellen over branche waarin je onderneming beweegt. Elke investering moet wel renderen … geld opleveren … ander kan het het net zo goed privé uitgeven. Investeren omdat het moet, is niet de juiste manier om je geld uit te geven, -
Administratie voorraad grootboekrekeningen
herman van der helm reageerde op Tbakker123's vraag in Administratie en verzekeringen
Bij inkoop op voorraad onderdelen boeken. Bij assemblage op voorraad boeken en afboeken op voorraad onderdelen. Bij verkoop de voorraad afboeken. Bij een goed boekhoudprogramma kun je dit automatiseren. Eventueel tussenrekening voorraad mutaties erbij gebruiken. -
Auto-abonnement als zzp’er
Ron van der Kolk reageerde op LoremDesum's vraag in Fiscale zaken
Bij een eenmanszaak mag een in te boeken zakelijke factuur op je privé naam staan en je mag deze ook van je privé rekening betalen. Let wel dat je bij privé gebruik van een zakelijk betaalde auto rekening moet houden met bijtelling. -
Je moet mijns inziens een keuze maken (want je hebt kennelijk 2 ondernemingen, A die gestaakt wordt/is en B die niet gestaakt wordt): 1. Je staakt A en je gebruikt wel/niet stakingsaftrek(afhankelijk of dat nu werkelijk handig is, gezien je doorgaat als ondernemer!) en dan zet je de stakingswinst als activum op de balans (vordering op "iemand" omdat het verkocht is). De ontvangen bedragen in de toekomst boek je af op de vordering. 2. Je staakt A zonder stakingswinst en dan geef je de ontvangen bedragen in de toekomst aan als ROW. Dat is dan geen onderneming meer voor jou, maar de ontvangsten zijn "meegenomen extra's". 3. Je staakt A niet, maar hoe je dat dan moet verantwoorden zou ik niet weten want kennelijk heb je de onderneming verkocht.