-
gewerkte 'productie' uren op een factuur
HansM_01 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben nieuw hier dus wellicht staat dit niet op de juiste plek. Hoe kan ik een factuur maken van mijn gewerkte uren binnen mijn vof? Ik heb inkoopfacturen van alle onderdelen die ik gebruik om mijn product te maken maar geen factuur van mijn uren. Probleem is dat ik bij verzenden met post.nl bij schade mijn gewerkte uren niet vergoed krijg omdat daar geen factuur van is. Een simpel fictief voorbeeld; Bij verzenden met post.nl, bijvoorbeeld verzekerd verzenden tot 100,- euro - 2x blokken hout inkopen 2 euro (factuur van) - 1x arbeidsuren á 50 euro (geen factuur van) - 1x winst, zeg 50% = 26,- euro Verkoop(factuur) 2 klompen 78,- euro excl. verzenden en btw Indien schade; - met voorleggen verkoopfactuur (winstmarge die post.nl dan hanteert is 40%) krijg ik 46,80 euro terug. Een verlies van 31,20 euro. - met voorleggen inkoopfacturen krijg ik 28,- euro terug (want ze vergoeden de 50,- euro arbeidsuren niet). Een verlies van 50,- euro. Ik zou dus graag een factuur hebben/maken waar mijn gewerkte uren op staan zodat ik die ook vergoed krijg. Product (geen klompen) dat ik maak zit 8 uur arbeid in en ik krijg die dus niet vergoed omdat daar geen factuur van is. En dat doet heel veel pijn. Kan dit en zo ja hoe dan? -
Entrepreneur / SME deductions for a side project
beccah reageerde op beccah's vraag in Fiscale zaken
Thanks so much Ruben! On possible tax exemptions, the primary criterion I will not fulfil is the "time criterion", since we don't hit 1225 hours per year of effort. My interpretation was that this would render me eligible for most tax exemptions. However, it does seem that I will still be eligible for the SME profit exemption, which is not a trivial sum. Thank you for pointing me to this link - I had seen it before, but entirely missed the fact that this does not require a time criterion. On exit tax - indeed, this is what I referred to, thanks again for the link, I had been unable to find this myself. Re: your question on costs - I talked to 2 tax lawyers. Their quotes for the advice and execution, of converting the legal structure from VOF to BV (based on their estimated range of effort required) was "3.5k - 8k EUR" and "3.8k - 9.4k EUR" respectively. These are separate to their charges for establishing a BV structure. The large quote is indeed what made me want to investigate this further. Based on your reaction, it might be good for me to approach a few additional tax lawyers for a quote. Would you have any recommendations? Regarding the decision to convert from VOF to BV, my understanding was that I can make an appeal for the DGA to be significantly reduced from 56k, providing 2 reasons: - my time investment is likely to be between 5-10% of a full-time employee - the total profit of the company is anticipated to be lower than a DGA salary .. do you feel this The biggest benefits I saw in converting from VOF to BV were (a) an overall reduction of income tax rate (with a VOF, every euro of profit is taxed at the highest bracket, since I also have a full-time job which pushes me into this bracket). This assumes however, a reduced DGA salary and my calculations also do not take the ~13.3% SME profit exemption (b) separation of legal liability and limiting potential exposure (especially for circumstances I could not reasonably have foreseen) to the BV's operating funds. (c) Easier re-investment: Since as a weekend project, I sometimes just don't have the time to work on this for weeks/months, delaying certain actions such as advertising campaigns, sometimes into the next year. I don't plan to withdraw dividends or take loans in the short- or mid- term; and was intending to ramp up this salary in a way that it doesn't jeopardize the actual running of the company. The SME exemption (if I am eligible for it) could potentially change this calculation though. And of course, if the DGA salary reduction request is not accepted by the Tax Authorities, this would prove to be quite costly. I don't however think there is any way to make this request before the BV is established? I do have a revenue forecast for the next 12m and 24m (although ultimately just an estimate), so if there was a way to get some feedback from them before making the decision, that could be quite helpful. -
Dank voor je reactie. We zijn met 2 vennoten. We hebben destijds een VOF-overeenkomst opgesteld waarin staat dat hij uit zou treden binnen 10 jaar. En dat hij daarvoor geen financiële afrekening zou ontvangen. Hij krijgt een aantal bedrijfsmiddelen mee (telefoon laptop en voertuig). Dit leggen we vast in een uittredingsovereenkomst. Ik ga alleen verder met de zaak als eenmanszaak. Ik zou denken dat het daarmee is afgesloten. Maar nu wees iemand me erop dat er mogelijk sprake kan zijn van dat het voor de fiscus als schenking wordt gezien. Overigens is de waarde van het bedrijf nihil (niet overdraagbaar of verkoopbaar). We hebben een dienst die we aanbieden, waarvoor ik aanwezig moet zijn en anders is er geen inkomen. Een fiscalist zei dat de uittredende vennoot op z'n minst recht had op het bedrag op zijn kapitaalrekening. Maar dat hij daar ook van af mag zien. Hopelijk heb je zo meer informatie om een richting te kunnen geven? Hartelijk dank alvast! -
Bedrijfspand financieren om privé huis aan te kopen
DaMedia reageerde op Mirjam1975's vraag in Financiering
Dat is heel weinig info. BV, vof, eenmanszaak? Getrouwd in gemeenschap van goederen? Huidige financiële positie van bedrijf? etc. Meer info geeft betere antwoorden. -
Faillissement onderneming
RubenT reageerde op monkeychow's vraag in Herrie in de zaak
Een vervelende situatie, monkeychow. Een faillissement is het scenario als er schulden zijn. Als dat bij jou niet het geval is, spreek je over het uitschrijven van je bedrijf. Daar is online de nodige informatie over te vinden, zoals via de aanklikbare linkjes in mijn voorgaande zin. Ben je ook al in gesprek met de brouwerij en je koffieleverancier? Is het mogelijk om deze overeenkomsten te beëindigen? Dat zal vermoedelijk het verschil maken of je de route van faillissement of uitschrijving moet gaan volgen. Houd er rekening mee dat als je een eenmanszaak (of VOF) hebt, je ook privé aansprakelijk bent voor eventuele schulden die overblijven. Als de contracten met de brouwerij en koffieleverancier doorlopen en dus een betalingsverplichting opleveren, zal je met ze in gesprek moeten gaan om te bekijken hoe je dit kunt afwikkelen. Die overeenkomsten verdwijnen niet zomaar als je je bedrijf uitschrijft. Veel succes! -
financiering
Tuncer plaatste een vraag in Financiering
ik heb een bedrijf dat is een vof en wil in het vof blijven, en een bedrijf overnemen onafhankelijk van de vof, hoe nu? voornamelijk het overname financieren. -
Inbreng privé vermogen eenmanszaak
Cosara reageerde op AngieHH's vraag in Fiscale zaken
Correct … slechts een aanname mijnerzijds, maar of het ook onterecht is? Het hangt er vanaf hoelang vóór 2006 de partij hout is gekocht, het doel waarvoor het is gekocht, de activiteiten van de VOF destijds en de activiteiten van de eenmanszaak daarna. In het kort … bestaat er een correlatie tussen de aankoop en het zakelijk gebruik daarvan. -
financiering
Joost Rietveld reageerde op Tuncer's vraag in Financiering
Als je het buiten de huidige VOPF wilt houden, dan kun je het geld uit de VOF halen, wat van jou is. Wel op voorwaarde dat de andere vennoot in de VOF dat goed vindt en de VOF dat geld natuurlijk kan missen -
Als de overeenkomst inderdaad als arbeidsovereenkomst te interpreteren is, omdat er 1. een gezagsverhouding bestaat, waarbinnen 2. jij verplicht bent de overeengekomen werkzaamheden persoonlijk uit te voeren waar de 3. overeengekomen beloning tegenover staat, dan zou je kunnen beginnen met een brief 'op poten' waarin je het achterstallig loon opeist en voortzetting van het dienstverband. Eis een inhoudelijke reactie binnen vijf werkdagen. Dan heb je iets om naast de vof-overeenkomst te leggen en concreet met een arbeidsrechtadvocaat te kunnen bespreken. Het gaat om een fors bedrag en afhankelijk van de uitkomst zijn er ook andere juridische en (loon-)belastingtechnische consequenties voor de vof. Juridische stappen zijn dus noodzaak. -
Nare situatie Leonie. Het leest bijna alsof je een werknemer bent geweest van deze compagnon. Sowieso spreekt het contract boekdelen: - vaste vergoeding per maand - jij verricht daarvoor arbeid - de ander kon op elk gewenst moment de vof opzeggen en daarna alleen voortzetten. Je juridische focus zou daarop (bepleiten dat je werknemer was) moeten liggen en tegelijk op de stelling van haar dat jouw aandeel in de vof volgens haar niks waard is. Daar kun je namelijk heel veel verschillende meningen op loslaten, zeker als de onderneming een stijgende omzet en winst laat zien.
-
Je kunt prima een eenmanszaak en BV hebben, maar van eenmanszaak naar BV factureren kan niet structureel voor werkzaamheden. Als jij 90% voor de BV werkzaam bent haal je de 1225 uren norm voor je overige klanten niet en verlies je de zelfstandigenaftrek met je eenmanszaak. Daarbij ben je met 50% deelneming sowieso DGA van de BV en zal je niet ontkomen aan een DGA loon. Wat je nu probeert is risicoafdekking van het risico door BV vorm, je zelfstandigenaftrek van je eenmanszaak behouden, en het DGA loon ontlopen. Slim bedacht, maar helaas is dat dus niet mogelijk. Waarom open je geen VOF? Daar kan hij als Holding in deelnemen, en jij als prive persoon. Dan heb jij geen DGA loon, en wel je zelfstandigenaftrek. Edit: in een ander topic lees ik dat je reeds een werk BV hebt. Gaat dit dan weer om een nieuwe BV of hoe moet ik dat zien? -
Aansprakelijkheid: BV of VOF?
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op JuniorSM's vraag in Aansprakelijkheid en risicobeheer
Als je deze niet (a) zelf produceert en/of (b) onder eigen label verkoopt en/of (c) importeert van buiten de EER en je kan aantonen van wie jullie de producten hebben gekocht dan is jullie aansprakelijkheid beperkt tot €500 en daarboven kan en mag je doorverwijzen naar de producent of importeur binnen de EER. Voor de restrisico's heb je je financiële zekerheid oftewel je bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering, die overigens ook het verweer tegen een dergelijke claim overneemt én de aansprakelijkheid voor zaak- en/of letselschade vergoedt ook als de producent of importeur binnen de EER er niet meer is. Als de producten wel geproduceerd worden of van buiten de EER komen dan zou ik én zeker niet met een VOF starten én een goede assurantieadviseur in de hand nemen, die ervoor zorgt dat de risico's die jullie lopen in zo'n geval goed afgedekt zijn. Het is een misvatting dat een bestuurder niet in privé aangesproken kan worden! Dat kan wel degelijk. Zoek bijvoorbeeld maar eens op de zoekterm bestuurdersaansprakelijkheid op dit forum. Ik neem aan dat het niet ook om cosmetica gaat? Is dit wel het geval dan zou ik ook bij enkel verkoop opletten dat je geen producten verkoopt waar PFAS in zit. Kom je iets van 'fluoro' tegen in een inhoudsopgave dan is de kans groot dat dat product PFAS bevat. PFAS is het nieuwe asbest op aansprakelijkheidsgebied. -
voorlopige aanslag met eenmanszaak
tieske reageerde op tieske's vraag in Fiscale zaken
bij deze constructie heb ik alsnog al mijn verwachte inkomstenbelasting in 2024 al betaald, ik zou dit graag gewoon in mei 2025 betalen. zeker! Wij zijn in gesprek geweest met adviseur, maar konden niet overtuigd worden. Wij zijn vaak in het buitenland en hebben een camper voorzien van 2 werkplekken We hebben, op voorraad na, geen investeringen, leningen of bezit in het bedrijf. Ook geen interesse in een leaseauto o.i.d. De aansprakelijkheidsrisico's zijn afgedekt door een verzekering Geen winst = geen belasting dus (tot nu toe) was dat ook mooi in sync en was de belastingdienst ook geen financieel risico. de financiële risico's zijn miniem omdat de enige grote aankopen de voorraad zijn die we met eigen geld op voorhand betalen. Verzendingen zijn verzekerd Kwijtraken voorraad door brand/diefstal/? is een mogelijkheid, maar omdat het verspreid ligt door heel Europa is impact klein. Niet voor verzekerd overigens, bewust risico EU aangiftes via Avalara, NL/OSS/ICP aangiftes in eigen beheer. prima te managen met ons tweeën. Dit willen we graag zo houden dus we willen niet de stap naar personeel maken; de groei zit het voornamelijk in het automatiseren. Enige optie die we nog overwegen is om naar een land te verhuizen met iets lievere IB-tarieven maar daar moet ik nog een goede adviseur voor vinden. je hebt helemaal gelijk . Tot 2023 was er enkel een EMZ, nu is er ook een VOF en zetten we 1 voor 1 de marktplaatsen over. De voorlopige aanslag kwam inderdaad op naam van mijn partner. -
Goedemiddag, Ik heb een zakelijke financial lease auto staan op mijn V.O.F. Nu wil ik die auto zakelijk gaan gebruiken voor mijn eenmanszaak om mee te uberen, dus ik zal dan de auto moeten overschrijven denk ik. Echter zit er een lening op. Online kon ik het een en ander erover vinden en dat was dat je enkel kan overschrijven als je de lening in 1 keer + boete afbetaald, dit is voor mij nu niet mogelijk. Wat kan ik het beste doen? Alle vragen, gedachtes en opmerkingen zijn welkom. Alvast bedankt! -
Inbreng privé vermogen eenmanszaak
AngieHH plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezer, Ik zou graag adviezen inwinnen over onderstaande: In 2006 ben ik zelfstandig geworden in een VOF en dat is later, wegens overlijden van de andere vennoot, een eenmanszaak geworden. Vóór 2006 was ik in loondienst. In loondienst kocht ik destijds B-keus partijen hout op. Deze heb ik altijd in opslag gehad en nooit verwerkt voornamelijk vanwege tijdgebrek. Door de enorme prijsstijgingen van het hout, de afgelopen jaren, hebben deze partijen een aanzienlijke waarde gekregen. Hoe kan ik deze partijen hout in de eenmanszaak krijgen ter aanvulling van mijn eigen vermogen? -
Verkoop vof
Joost Rietveld reageerde op CCPaul's vraag in Fiscale zaken
Goed te lezen dat er rekening is gehouden met de geruisloze doorschuiving in de prijs. Doordat hiermee de fiscale heffing over de goodwill niet bij jullie ligt, kan de koopsom lager blijven en heeft het personeelslid dus een lagere lening bij jullie. Prima. Uurtje factuurtje of via loondienst of wellicht gewoon voorlopig met z'n drieën de vof bestieren zijn allemaal mogelijkheden. Ik kan vanaf hier niet zeggen wat het beste werkt, maar wel dat tijdelijk de vof met z'n drieën draaien het meest aansluit op het ondernemerschap. Moet de koper wel zin hebben om dat gevoelsmatig te moeten delen met jullie totdat jullie echt uitstappen -
financiering
Tuncer reageerde op Tuncer's vraag in Financiering
een dienstverlenend bedrijf in de textielsector die samenwerkt met de horeca, het is een vof, en weet ook wat ze willen hebben voor de overname. cijfers en de nodige info is binnen. -
Bedankt voor de snelle reactie Hans. Er is inderdaad onvoldoende winst gemaakt tot op heden, maar wel waarde aan activa omdat we daar gedurende afgelopen anderhalf jaar in hebben geïnvesteerd. Inderdaad ben ik geen werknemer, maar er is wel een vaste arbeidsvergoeding afgesproken in de vof-overeenkomst, die tot op heden dus niet vergoed is. Het voorzettingsrecht staat als volgt beschreven: ‘Vennoot sub 2 heeft het recht de onderneming van de personenvennootschap voort te zetten in alle gevallen.’ -
Ik zou toch even nagaan wat de overeenkomst van die rekening courant op dit moment zegt. Want als je die al in je VOF tijd had, dan kan het natuurlijk wel zijn dat daar privé meegetekend is. Of is er bij het overgaan naar de holding BV (en werkmaatschappijen) een nieuwe overeenkomst rekening courant aangegaan bij de bank? (en dat daar niets over privé in staat) -
Vennoot buiten de EU (Turkije)
MevrouwLana plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hallo, Ik wil een VOF aangaan met iemand die momenteel in Turkije woont en geen verblijfsvergunning/TWV heeft. Het lijkt met formulier 10 mogelijk te zijn een VOF aan te gaan. Kan deze persoon al meteen als vennoot werken binnen de VOF? Dit lijkt me onmogelijk. Wat volgt daarna? Ik heb geprobeerd informatie te vinden op google, helaas kom ik niet verder dan ‘werken in loondienst’. Ik mis overal informatie over verrichten van arbeid niet in loondienst. Wie kan mij hierbij helpen danwel voorzien van informatie hieromtrent? -
IB-aangifte ondernemersaftrek en startersaftrek ondanks verlies
Noa-777 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, Ik heb een brief ontvangen van de belastingdienst over mijn IB-aangifte van 2021 waarin vermeld staat dat ik volgens de belastingdienst teveel niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek heb ingevoerd. Vreemd, aangezien ik dit altijd netjes bijhoud en naar mijn weten correct invoer. Ik heb in een document alle niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek op basis van de IB-aangiftes bijgehouden en opgeteld en deze ingevoerd waardoor de winst van 2021 op in combinatie met de zelfstandigenaftrek van 2021 op € 0 kwam. Nu ben ik alle IB-aangiftes van mijzelf en mijn partner in onze VOF nogmaals aan het doornemen en doorrekenen en kom ik wederom uit op een niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek die vele malen hoger is dan datgene wat ik voor 2021 heb ingevuld (aangezien we maar een kleine winst hadden gemaakt). En dat ik volgens mijn berekeningen nog een kleine €20.000 aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek over heb. Ik heb dus geen idee hoe de dame van de belastingdienst tot deze conclusie komt en zal er morgen een belletje over plegen. Waarom ze dit nog niet geautomatiseerd hebben mag Joost weten. De reden dat ik deze topic ben gestart is dat ik zie ik dat er in de IB-aangifte van 2016 bij mij zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling gerekend is ondanks het feit dat ik een verlies van € -6,422 in het bedrijf heb. Dit brengt het totale verlies naar € -15.825 vóór de mkb-winstvrijstelling en € -13.610 ná de mkb-winstvrijstelling als belastbare winst uit de onderneming. We hebben de aangiftes en verwerking van de boekhouding tot 2022 laten doen door een bekende, die achteraf aangeeft dat hij het niet altijd precies wist wat hij invulde (inmiddels wordt het goed gedaan en is de gehele boekhouding en zijn alle OB-aangiftes en ICP gecorrigeerd). Maar zelfs dan is het toch vreemd dat deze ondernemersaftrekposten verrekend worden en daarmee een groter verlies creëren? Ik was in de veronderstelling dat de reden dat ze niet-realiseerde zelfstandigenaftrek hebben is zodat dit niet kan. Daarnaast zijn de voorwaarden voor wanneer je een starter volgens de belastingdienst bent me nog steeds niet helder. Ik heb al meerdere topics gelezen en ben me op de hoogte dat als je startersaftrek krijgt je de zelfstandigenaftrek niet meeneemt, maar aldus voldoen we beiden aan de uren criteria, hebben we onze onderneming sinds 2014 en hebben we op 1 keer na geen enkele keer startersaftrek gevraagd (de boekhouder heeft een keer onterecht startersaftrek aangegeven op de aangifte, wat inmiddels met de belastingdienst besproken is). Al met al dus een goede les om de boekhouding en aangiftes te laten doen door iemand die er verstand van heeft, maar in de uitdagingen van het opzetten van ons bedrijf leek dit een goede oplossing en heeft de persoon in kwestie (die bedrijfskunde heeft gestudeerd) nooit aan de bel getrokken. Hopelijk kunnen jullie wat helderheid bieden over de kwestie van de ondernemersaftrek in geval van verlies en het starter zijn in de ogen van de BD. -
Entrepreneur / SME deductions for a side project
RubenT reageerde op beccah's vraag in Fiscale zaken
Welcome to Higherlevel, Beccah! Did you already found this page about the SME profit exemption (in English)? You're eligible for the SME profit exemption if the tax authorities consider you as an entrepreneur for income tax purposes. For Entrepreneurs allowance such as the Private business ownership allowance, the income tax condition should be met aswell, and you also have to meet the time criterion, which is explained at the Entrepreneurs allowance page. I assume you're referring to the discontinuation profit (stakingswinst). You can avoid that tax, read more about it on the page of the tax authorities about changing your company's legal structure. Do you refer to the discontinuation profit with this 10k EUR? In that case you'll like my comment above. Otherwise: where did you find or hear this 10k EUR? I'm not an expert in this matter, but I can't image it will cost you 10k EUR for the advice to change your legal form, excluding the creation of the BV('s) itself. Are you aware of the fact that a BV brings more costs and some other rules you have to apply to? An important one is the directors pay income tax (in a nutshell: you have to pay a DGA at least 56k EUR in salary). The consideration to convert a VOF to a BV should not be taken lightly, make sure you are informed well about topics like risk, fiscal and legal matters to be able to make a well-considered choice. -
overdracht BV
Roel J reageerde op Thomas01's vraag in Fiscale zaken
zie hier https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/ondernemen/onderneming_wijzigen_of_beeindigen/u_staakt_uw_onderneming/doorschuiven-naar-een-nieuwe-of-bestaande-onderneming quote uit die link die denk duidelijk maakt dat het niet kan in wat jij beschrijft Daarbij zou er ook voor de VOF een doorschuifregeling kunnen gelden als jij minimaal 3 jaar medevennoot of werknemer in de VOF was. -
overdracht BV
Thomas01 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, huidige situatie: mijn vader Beheer BV - stamrecht 200k - 300k tekening courant - 500K geleend aan privé voor aanschaf verhuur panden en VOF (samen met mn moeder) - pand 800k verhuurd. Voorheen horeca, nu O.G. verhuurd nieuwe situatie: verkoop pand VOF opbrengst inbrengen (herinvesteren) in beheer BV ikzelf voor 300k inkopen in de BV uit verkopen huis. De bedoeling is om de opbrengsten verkoop pand VOF in te brengen in de BV. ik mijzelf inkopen voor 300k in de BV. Vanuit deze BV uitbreiden met onroerend goed. het idee is dat ik gefaseerd de BV overneem en ga uitbreiden als onroerend goed B.V. Mijn vragen zijn: - kan herinvestering worden ingebracht in de bestaande BV. - kan ik gefaseerd BV overnemen? - is dit belasting technisch gezien interessant? bij voorbaat dank voor jullie reacties. -
Verkoop vof
CCPaul reageerde op CCPaul's vraag in Fiscale zaken
Kijk dat is een antwoord waar ik wat mee kan! Wij zitten al drie weken met onze boekhouder te goochelen die blijkbaar niet met zo'n concreet verhaal kan komen. Bij de verkoopprijs is met de hoogte rekening gehouden dat er niet hoeft te worden afgerekend met de belastingdienst en de financiering wordt 100% door ons gedaan. De koper (onze huidige werknemer) heeft geen middelen om dit te financieren en gaat dus betalen uit de toekomstige winst. Hierbij wordt er door ons voorlopig nog meegewerkt en deze werkzaamheden worden in drie jaar verder afgebouwd, kunnen wij dan het beste een nieuwe VOF onder een andere naam opzetten en vandaar uit "uurtje factuurtje" of is loondienst bij ons "oude" bedrijf dan een betere oplossing aangezien wij dan maar één opdrachtgever hebben en te voorkomen dat de belastingdienst hierover valt en vervolgens de gefactureerde uren als nettoloon gaat zien. Groet, Paul.