Ik ben bezig om een Duits platform in de markt te zetten. De markt die er is is meer dan enorm, en aan potentieel dus geen gebrek. Het platform heeft ook nog eens een ijzersterke domeinnaam, en omdat er geen inkoop is (het is een promotioneel platform) zijn er maar heel weinig zorgen. Op zich hartstikke leuk. Waar ik op vastloop (of het is gewoon een blinde vlek) is de BTW. Het platform is juridisch gezien Nederlands. Het is eigendom van een Nederlandse BV, en die BV verstuurt vanuit Nederland facturen naar de Duitse klanten. Alle klanten zijn zakelijk, en hebben een geldig BTW-nummer. Bij registratie toetst het systeem de geldigheid van het BTW-nummer op VIES. Zoals ik het zie heb ik weliswaar een zakelijke aktiviteit op Duits grondgebied en moet ik me houden aan de Duitse wetgeving en regels, maar liggen omdat alles vanuit Nederland wordt gefactureerd de fiscale verplichtingen uitsluitend in Nederland. Eerste vraag is of dat juist is. Omdat de klanten vanuit hun positie bekeken iets aanschaffen in het buitenland (promotie op de website) hoef ik hen geen BTW in rekening te brengen. Immers, als ik iets koop in Duitsland betaal ik ook geen BTW. Tweede vraag is of ook dat juist is. Wie weet het antwoord op beide vragen? Alvast mijn hartelijke dank.

Hierbij deel ik mijn ervaring nadat ik naar Portugal vertrokken ben als Nederlandse freelancer/ZZP'er. Vooral met betrekking tot kosten/baten/belastingen. Speciaal belastingregime Naar Portugal vertrekken kan voordeel hebben voor wat betreft belastingen, (bedrijfs)kosten en administratieve druk. Dit dankzij een speciaal belasting regime dat "NHR HAVA" heet. Dit staat voor "non-habitual (tax) regime, high value added activities". De voorwaarden zijn in het kort dat je voor je aanvraag geen inwoner van Portugal mag zijn en dat je ZZP vakgebied op de "high value added activities" lijst staat (zie helemaal onderaan deze post). Dit regime is tijdelijk voor een periode van 10 jaar. Belangrijk: je moet het de aanvraag doen NADAT je een Portugese BSN/sofi hebt aangevraagd maar VOORDAT je er daadwerkelijk gaat wonen. Vanuit de Nederlandse fiscus gezien is de voorwaarde voor recht op dit regime dat je niet belastingplichtig bent in Nederland voor je inkomsten vanuit Nederlandse klanten. Je bent niet belastingplichtig in Nederland wanneer je "feitelijke leefomgeving" zich voor meer dan de helft van het jaar buiten Nederland bevindt. Uiteraard moet je daarbij ook voorkomen dat je freelance klus niet onder "verkapt dienstverband" valt, want in dienstverband ben je altijd belastingplichtig in Nederland als het bedrijf waarvoor je werkt zich in Nederland bevindt (ongeacht de lengte van je verblijf in Nederland). Feitelijke belastingdruk incl. premie volksverzekeringen (seguranca social / social security) Dit is waar ik voor mijn vertrek onmogelijk duidelijkheid over kon krijgen: hoeveel moet ik straks daadwerkelijk afdragen? Zowel lokale belastingadviseurs als ook het internet wist me hier geen duidelijk antwoord op te geven. Inmiddels heeft iemand hier een duidelijke rekenmachine voor gemaakt: https://sergioestevao.github.io/rnh_tax_calculator/ LET OP: deze klopt niet helemaal voor wat betreft social security berekeningen, zie hieronder voor correcte percentages. Het NHR / HAVA regime zorgt voor een "flat fee" afdracht van ongeveer 25%, inclusief premie volksverzekeringen (IB is ongeveer 15%, premie volksverzekeringen ongeveer 10%). Afhankelijk van je situatie in Nederland ga je er dus wel/niet op vooruit wanneer je besluit te verhuizen naar Portugal. Hierbij ga ik uit van de "minimum contributie". Je kunt in Portugal ook tot 25% meer of minder bijdragen aan premie volksverzekeringen, vrijwillig naar keuze. Dit heeft verder geen invloed op de hoogte van je toekomstige uitkeringen/AOW. Voordelen en nadelen dagelijks leven in Portugal ten opzichte van Nederland (uiteraard subjectief!): Lang verhaal kort: doe het alleen als je motivatie verder gaat dan "ik wil minder belasting betalen". Qua belasting is het verschil met Nederland niet heel groot voor degenen die reeds van de WBSO subsidies e.d. genieten, zit je in een ander vakgebied dan is het verschil voor grootverdieners wellicht flink in het voordeel van Portugal. Voordelen: De administratieve druk ten opzichte van een Nederlandse ZZP'er, vooral eentje die elk jaar WBSO aanvragen doet, is in Portugal veel lager. Dit heeft vooral te maken met het "gesimplificeerde regime" voor boekhouding waar je als freelancer in Portugal onder valt wanneer je omzet lager is dan 200k EUR per jaar (je mag ook vrijwillig alsnog voor de "normale" boekhouding gaan in het geval een veel groter percentage van je omzet onder bedrijfskosten zou vallen). In het gesimplificeerde regime gaat de fiscus er bij het berekenen van je inkomstenbelasting vanuit dat ongeveer 25% van je omzet bestaat uit bedrijfskosten die je vervolgens niet hoeft te "bewijzen". Verkoopfacturen kun je direct in de portal van de belastingdienst invoeren en inkoop facturen boek je alleen in als je de BTW erover wilt kunnen terugvragen. Ook hier is een web portal voor van de overheid. Dus inboeken van inkoopfacturen is optioneel en je hebt nooit meer gedoe en vragen over welke uitgaven je nou wel of niet (voor een bepaald percentage) als bedrijfskosten mag rekenen. Geen zakelijke km administratie meer. Geen gedoe met voertuig administratie, geen gedoe met afschrijven van bedrijfsmiddelen, etc. Ook zul je je nooit meer zorgen hoeven te maken over of je WBSO aanvraag nou wel/niet goed genoeg was en of je wel/niet genoeg bewijslast verzamelt hebt voor de WBSO onderbouwing in het geval van een audit. Je hoeft je niet in te schrijven bij de lokale KVK die vervolgens je privé gegevens doorverkoopt aan spammers. Meer koopkracht. In andere woorden: significant goedkoper in levensonderhoud en goedkoper "leuke dingen doen". Bijvoorbeeld het hebben van een (grote) auto is hier een stuk goedkoper (geen wegenbelasting, parkeren voor 0,50 EUR per uur of gratis, etc). Gratis zorgverzekering van de staat. Geen verplichte betaalde zorgverzekering, geen eigen risico, Niet-gratis zorg (privé klinieken) behoren tot de top van de wereld. Mijn inschatting is dat als geld geen probleem is, je je beter kunt laten behandelen in een privé kliniek in Portugal dan in een gemiddeld ziekenhuis in Nederland. Ik ken persoonlijk geen beter land voor mensen die over de hele wereld willen reizen maar toch ergens een vast adres in de EU willen aanhouden, maar tips zijn uiteraard welkom! Bergen/heuvels voor sporten, golven voor surfen en andere watersport. Gevoel of je op vakantie bent zodra je na het werk de deur uit stapt. Nadelen: Als je een klus op locatie in Nederland aanneemt van meer dan 6 maanden per kalenderjaar, dan ben je alsnog in Nederland belastingplichtig voor het gehele jaar. In dat geval is verhuizen naar Portugal onnodig vanuit belastingen geredeneerd. Veruit de meeste opdrachtgevers willen ZZP'ers weer op locatie hebben, ook voor freelancers die prima op afstand zouden kunnen werken (software ontwikkelaar, e.d.). De reputatie die Portugal heeft voor verschrikkelijke trage bureaucratie is volledig terecht: alles dat met papierwerk te maken heeft is ronduit verschrikkelijk en frustrerend traag tot in het extreme. Voor buitenlanders is alles extra ingewikkeld, omdat buitenlanders geen gebruik kunnen maken van veel online overheidswebsites. Hier is een "Cartao do Cidadao" voor nodig die je alleen als Portugees of Braziliaan kunt krijgen. Je zult vele uren/dagen/weken kwijt zijn aan regelen van papierwerk en in wachtkamers zitten. Zelfs voor de meest simpele zaken als het regelen van een OV-kaart kun je rustig een dag of 2 uittrekken. Heb je lokale ondernemersplannen in Portugal zelf? Dan kan corruptie ook een serieus probleem zijn. Specifiek voor ingenieurs (elektrotechniek, werktuigbouw, civil, etc): in tegenstelling tot in Nederland vallen ingenieurs in Portugal onder beschermde beroepen en moet je in Portugal lid worden van "het gilde van Ingenieurs" (Ordem dos Engenheiros) om je beroep in Portugal (en Brazilie) uit te kunnen oefenen. Als een in Portugal gevestigde ZZP'er, moet je je hierbij aansluiten om je te kunnen verzekeren voor beroepsaansprakelijkheid ook wanneer al je klussen buiten Portugal plaatsvinden! Veel Nederlandse klanten eisen zo'n verzekering. Buitenlandse (bijvoorbeeld Nederlandse) verzekeraars accepteren geen in Portugal gevestigde ZZP'er en Portuguese verzekeraars accepteren geen ZZP'er die niet is ingeschreven in het gilde. Dus inschrijven bij het gilde is indirect een must. Inschrijven bij het gilde is een enorm gedoe, want je moet een hoop bewijslast meenemen uit Nederland die vertaald moet worden en gelegaliseerd moet worden (diploma's, arbeidscontracten, bonnetjes van loonbetalingen, etc). Weer een mooi voorbeeld van onvoorstelbare Portugese bureaucratie. De Portugese maatschappij is minder "op goed vertrouwen" gebaseerd dan Nederland (100% subjectief, mijn persoonlijke ervaring), waardoor lokaal zaken doen op alle mogelijke vlakken lastiger is. Of het nou gaat om het inhuren van iemand voor je bedrijf, een auto kopen of een verbouwing. Voorbeeld: goed personeel en/of dienstverleners vinden is hier lastiger dan in NL, bijvoorbeeld: een goede accountant of belastingadviseur. Vooral als je nog geen Portugees spreekt. Ik had in het begin een hele dure hele slechte belastingadviseur die was "vergeten" te noemen dat ze nog studeerde en die ronduit onwaarheden als antwoorden opleverde met volle overtuiging. Zinvolle fietspaden en fietsenstallingen bestaan er niet/amper. Alles moet met de auto of OV en fietsen is (zeer) gevaarlijk, Meer luchtvervuiling in steden, onder andere omdat Portugezen er een sport van maken om met hun vieze diesels zonder roetfilter door de APK keuring te komen (ze lenen/huren dan tijdelijk een roetfilter van bevriende monteur voor de keuring), Publieke zorg heeft (zeer) lange wachttijden en sommige publieke klinieken en ziekenhuizen in de wat armere wijken zien er niet veel beter uit dan wat ik in 3e wereld landen tegenkwam. Er is een gebrek aan huisartsen, waardoor een afspraak bij de huisarts in de publieke zorg vaak weken/maanden in de toekomst plaatsvindt. De huisarts is verder prima, dus alleen de wachttijd is het probleem. Niet te vergelijken met de privé zorg. Dit geldt in het algemeen voor vertrekken naar welke buitenland dan ook: buitenlanders (jij dus in het buitenland) zullen door sommigen gezien worden als de reden voor zelfgemaakte politieke problemen. Hopelijk heeft iemand hier iets aan :) Een topic van jaren geleden waar het allemaal mee begon en waarin ik nog niet veel wist: Lijst van vakgebieden die onder "high value added activities" (HAVA) vallen:

Nee, want het is überhaupt niet verplicht om een zakelijke rekening te hebben.

Ja ik begrijp dat er een bepaald te verantwoorden maximale zakelijk spaargeld op zit. Maar laten we stellen dat dit 60K is (bijvoorbeeld aan te schaffen nieuwe auto op balans). Dan vang ik ook over die 60K meer rente op een privé rekening toch? Dat voer ik dan wel zakelijk op. Dus mijn vraag is, is het überhaupt verplicht om een zakelijke spaarrekening te hebben voor die buffer? En nu we toch bezig zijn, kan ik dat overtollige spaargeld ook nog ergens belastingvrij opzij zetten voor mijn oude dag nu de FOR is afgeschaft?

Oké, dankjewel Rik. Duidelijk en logisch. Ik lees steeds verschillende dingen over ZZP en spaargeld. Is het überhaupt mogelijk om zakelijk spaargeld op een privé spaarrekening te hebben staan? Ik heb ooit een zakelijke spaarrekening (met lagere rente) geopend omdat ik begrepen had dat dit bij (belasting)wet verplicht was. Klopt dit? Ik las ergens dat belastingadviseurs zeiden dat dit niet verplicht is voor eenmanszaken maar wel voor een BV en andere rechtspersonen. Dus kan ik op een normale spaarrekening ook mijn zakelijke spaargeld zetten (tot het bedrag van een nieuwe auto o.i.d.) en die privé spaarrekening aangeven/opvoeren als "zakelijke" rekening zodat ik wel het rentevoordeel heb?

Als je dan maar wel de aansluitingen met de voorgaande en opvolgende boekjaren meeneemt, want dat is met uitfilteren nog niet inzichtelijk. Een zakelijke rekening is overigens niet altijd verplicht...

Hallo, Ik wil één van mijn zakelijke rekeningen opzeggen/beeindigen. Mijn banktransacties zijn in mijn boekhoud programma vastgelegd. Ben ik daarnaast nog iets verplicht veilig te stellen van de op te zeggen zakelijke rekening? Bv. downloaden van de bank transacties en of jaaroverzichten? Gr. Erik

Dat lijkt me niet. Artikel 197 verwijst naar artikel 141 en dat gaat over de vereenvoudiging voor ABC leveringen. Maar je hebt dus blijkbaar zakelijk iets gekocht in Frankrijk en bent blijkbaar als particulier behandeld. BTW volgt in beginsel de goederen, van waar precies geleverd is niet duidelijk maar laten we er maar van uitgaan dat de goederen van FR naar NL zijn gegaan, dus een intracommunautaire levering die met het 0% tarief gedaan had kunnen worden (Als de goederen op het moment van levering al in NL lagen had de verkoper n.m.m. een NL BTW nummer moeten hebben). De vraag is dus of de leverancier daartoe verplicht kan worden? Die discussie hebben we ook op dit forum trouwens al vaker gehad, er zijn forumleden die bij hoog en laag beweren dat je bij een B2B intracommunautaire levering verplicht moet verleggen. Volgens mij klopt dat niet. Artikel 138 van de BTW richtlijn stelt dat de lidstaten, onder de gebruikelijke voorwaarden, "vrijstelling verlenen" voor de ICL. Een vrijstelling betekent n.m.m. dat je iets niet hoeft wat je anders wel had moeten doen (dus BTW factureren). Het verplicht wel de lidstaten om het 0% tarief toe te staan. Artikel 138 ziet ook op ICL waarbij het vervoer door de afnemer gedaan wordt. De NL fiscus schrijft hierover op de website: "Is de klant betrouwbaar? Als u bij controle niet kunt aantonen dat uw goederen Nederland hebben verlaten, moet u alsnog btw betalen. Zorg er daarom voor dat u kunt aantonen dat u te goeder trouw hebt gehandeld. Lever bijvoorbeeld alleen met 0% aan vaste klanten die al vaker zonder problemen bij u hebben gekocht. In andere gevallen kunt u de klant beter Nederlandse btw in rekening brengen". Dat laatste zouden ze dus niet kunnen/mogen schrijven als het 0% tarief verplicht was zou zijn. Ik zie dan weinig tot geen grond om te eisen dat de factuur aangepast wordt. Je zou misschien nog wel kunnen vragen om een factuur met Franse BTW. Mocht je die krijgen dan zou je je in FR kunnen registreren voor de BTW, zelf de ICL naar NL kunnen aangeven en de Franse BTW terugvragen. Terugvragen via het elektronische teruggaafverzoek (waar @herman van der helm blijkbaar op doelt) is ook zinloos. In de eerste plaats gaat dat niet over NL BTW maar lokale BTW die je in de betreffende lidstaat betaald hebt, en daarnaast is een dergelijk verzoek niet bedoeld om teruggaaf te vragen voor verkeerde facturen of goederen die intracommunautair geleverd hadden kunnen worden (artikel 4 richtlijn 2008/9).

Begrijp ik hier iets niet? TS heeft het over ... "hoewel ze een aparte business-sectie hebben waar ik niet bij heb besteld, was er een "company name" veld in het bestelformulier aanwezig". Op een consumenten-site zullen zij niet om een BTW-nummer vragen en voor Nederlandse klanten de Nederlandse BTW in rekening brengen. Waarom dan niet op de zakelijk site een bestelling geplaatst ... of leveren zij alleen aan Franse zakelijke klanten? Als dat zo is - waarvan graag een bevestiging van TS - dan moet je als zakelijke klant daar niet bestellen of de BTW als kosten voor lief nemen. En dan de ham-vraag ... "mag dat ?" Ja, dat mag ... Er bestaat geen wet die een producent of leverancier verplicht om te verkopen. Eigenlijk is dat in analogie met de verkoop tegen contante betaling. Ook daarvoor bestaat geen wet die de winkelier verplicht om contant geld aan te nemen.

Beste, Ik heb sinds januari 2023 mijn eigen nagelsalon. Nu heb ik direct een boekhouder gevonden en deze helpt mij bij mijn administratie. Helaas gaat het verloop hiervan niet soepel en ben ik opzoek naar een andere boekhouder. Nu heb ik na meerdere gesprekken met boekhouders te horen gekregen dat in mijn geval ik wél uitgaande facturen (naar particuliere klanten, want ik lever geen diensten aan bedrijven) in mijn administratie moet verwerken. Helaas heb ik dit nog niet eerder gehoord van mijn huidige boekhouder en op Google word ik ook niet echt wijzer. Is het in mijn geval dus echt verplicht vanuit de belastingdienst om uitgaande facturen bij te houden? Ik heb een zakelijke rekening en werk alleen met bankoverschrijvingen. Zelf houd ik een bestand bij met de inkomsten/uitgaven per dag met naam + dienst. Ik hoop dat iemand mij wat wijzer kan maken. Met vriendelijke groet, Cecilia

Niet veel (althans bij mij), maar laat ik het anders proberen: Bij een VOF maak je winst, die winst wordt op basis van een afgesproken verdeelsleutel per individuele vennoot vastgesteld en dat individuele winstdeel bepaalt voor betreffende vennoot hoeveel IB degene verschuldigd is. Waar het geld staat (spaarrekening, privé rekening of zakelijke rekening) en wat er al dan niet is uitgekeerd, is geheel niet relevant in het verhaal. Zo ook bij een BV, maar eerst moet daar uit de vastgestelde winst het gebruikelijk loon worden bepaald (maar niet verplicht om uit te betalen), hierover moeten altijd eerst de verschuldigde loonheffingen (IB, etc.) worden berekend en afgedragen. Als er daarna nog winst in de BV zit, die je aan jezelf uit wilt keren, kun je dat tegen het lagere tarief doen. Ik meen in jouw verhaal op dit punt een omgekeerde (onjuiste) volgorde te lezen... Misschien, om deze materie (en jouw boekhouder?) goed te begrijpen, is het raadzaam dat jij jezelf wat beter gaat bekwamen in administratieve en boekhoudkundige vaardigheden, want je wekt de indruk dat je daarom het e.e.a. niet begrijpt. En ondernemen zonder enige basiskennis van deze materie te hebben, is onnodig risico lopen, met mogelijk ernstige gevolgen...

Dag allen! Na jaren af en toe topics gelezen te hebben (dank voor alle nuttige info en expertise!) nu zelf een vraag waarvan ik het exacte antwoord niet zo snel kan vinden hier. Samenvatting : Vorig jaar heb ik een casco woon- werk pand gekocht met deze officiële bestemming. Het is een rijtje panden met een bedrijfshal op de begane grond en een kantoor of appartement op de eerste verdieping die als bedrijfswoning gebruikt mag worden. In eerste instantie wilde ik het pand zelf gaan gebruiken, maar ik heb toch gekozen voor verhuur. Sommige worden bewoont boven en anderen worden geheel als kantoor of bedrijfsruimte gebruikt. Ik heb een aantal vragen over hoe dit pand te boeken en hoe om te gaan met BTW en verrekening en de financieringen. Achtergrondinfo : Ik heb zelf een eenmanszaak in de IT. Het liefst houd ik zoveel mogelijk privé om te voorkomen later over de winst af te rekenen en dit pand uiteindelijk te verhuren in privé, indien mogelijk. Afschrijven op het pand wil ik niet om die klap later niet te krijgen en over de winst (indien ondernemingsvermogen) af te moeten dragen. Ik wil hiermee proberen een zo goed mogelijk privé pensioen potje op te bouwen. Ik heb ook een pand zakelijk gekocht wat ik zelf gebruik waarover ik ook niet afschrijf om dit later naar privé te brengen en te verhuren als ik besluit te stoppen met mijn eenmanszaak. Over dit pand moet ik dan wel afrekenen met de fiscus, maar de waardestijging is niet gigantisch en aangezien ik niet afschrijf is de klap daarvan niet zo hard. De situatie : Aangezien ik achterloop met mijn administratie kan ik nog alle kanten op en wil dit graag zo snel mogelijk corrigeren en juist inboeken. Aanschaf in 2022 voor € 200.000,- excl. btw en BTW volledig teruggekregen. Ik heb 2 hypotheken/financieringen. De bedragen heb ik voor het gemak afgerond, want het gaat om de correcte fiscale boekingen en BTW. Gehele pand € 200.000,- casco aangekocht (nieuwbouw). Privé hypotheek van € 100.000,-. Zakelijk hypotheek van € 100.000,-. Verbouwing aannemer € 100.000,- zelf voldaan in 2023 (€ 80.000 eerste verdieping, € 20.000 begane grond). 5 jaar verhuurd met op factuur : € 1000,- per maand bedrijfsgedeelte ex. btw. € 1000,- per maand appartement (BTW niet vermeld), aangezien de huurder boven woont en beneden zakelijk gebruikt. Mijn vragen : 1. Ik heb begrepen dat ik 10 jaar lang BTW moet corrigeren op gebruik van privé. Na 10 jaar kan ik daar dus mee stoppen? Moet ik deze BTW verrekenen op de huurprijs van appartement (€ 1000,- incl. = €826,47 ex. dus €173,55 corrigeren per maand) of over de aanschaf en verbouwing (180.000 ex. btw dus €37800,- / 120 = € 315,- per maand)? Ik ben bekend dat als ik binnen 10 jaar het pand verkoop ik BTW moet verrekenen en daarna niet meer. 2. Voor de eerste verdieping heb ik een privé hypotheek, maar wil ik wel zakelijk voor BTW aanmerken met verrekening privé gebruik, mag dit (van belang voor vraag 2)? 3. Voor de begane grond heb ik een zakelijke hypotheek. Mag ik het wel aanmerken als privé vermogen met BTW verrekening indien particulier gebruik zoals in vraag 2 of is het door de zakelijke financiering verplicht ondernemingsvermogen? Ik ben bekend met investeringsaftrek dus als de mogelijkheid bestaat de begane grond ook privé te houden dan heb ik daar geen recht op, zakelijk wél over € 100.000,- (aanschaf) in 2022 en € 20.000,- (verbouwing) in 2023 begrijp ik. 4. De verbouwing van het pand valt onder de waarde van het pand zelf en schrijf ik niet apart over af maar kies voor afschrijving op het pand of niet, is dit juist? 5. Na 5 jaar huur kan het zijn dat de volgende huurder de eerste verdieping als kantoor gebruikt. Daarom heb ik begrepen dat ik BTW mag verrekenen omdat het gebruik kan veranderen, is dit juist? Excuus voor het lange verhaal, maar ik ben graag duidelijk. Zaken die ik eventueel ben vergeten komen eventueel later wel of aanvullende vragen. Alvast dank voor alle info!

Dacht ik al ... In z'n algemeenheid ... Btw aftrekken? Houd dan rekening met deze regels en voorwaarden Klopt. De auto dus niet aan het privé-vermogen toerekenen. Klopt ook ... als ondernemer de auto dus aan het zakelijk vermogen toerekenen. Die gaan slechts voorlezen wat jezelf ook kunt lezen ... Vermogensetikettering bedrijfsmiddel Keuzevermogen Vaak mag u zelf kiezen of een bedrijfsmiddel tot het ondernemingsvermogen of het privévermogen behoort. In dat geval is sprake van keuzevermogen. Wanneer u bij keuzevermogen kiest voor ondernemingsvermogen of privévermogen, moet u wel binnen redelijke grenzen blijven. Verplicht ondernemingsvermogen of verplicht privévermogen Soms mag u niet zelf kiezen. In die gevallen is sprake van verplicht ondernemingsvermogen of verplicht privévermogen. Gebruikt u een bedrijfsmiddel voor minder dan 10% zakelijk? Dan is het verplicht privévermogen. Gebruikt u een bedrijfsmiddel voor meer dan 90% zakelijk? Dan is het verplicht ondernemingsvermogen. Auto’s Een auto is alleen verplicht ondernemingsvermogen als uw privégebruik op jaarbasis niet meer is dan 500 kilometer. Bij een hoger privégebruik behoort de auto tot het keuzevermogen. Dan mag u de auto dus tot het privévermogen rekenen.

Persoonlijk 'etiketteer' ik een bank- of spaarrekening net zo als een investering. Dus met dezelfde grenzen. En ook het heretiketteren van zo'n rekening doe ik dan pas bij het overschrijden van bepaalde grenzen. Laten we die spaarrekening nemen waar je nu het geld op hebt gezet. Toen je je onderneming startte gebruikte je die rekening waarschijnlijk 10% of minder zakelijk. Daarmee was die rekening verplicht privévermogen (dus box 3). Helaas zit je daarna (mijns inziens) aan die keuze vast. Eens gekozen, blijft gekozen. Pas als je die spaarrekening voor 90% of meer zakelijk zou gebruiken, zou ik die rekening 'heretiketteren', waarmee de hele rekening zakelijk vermogen wordt (daarna dus geen box 3 meer).

Helder, echter zal ik voor nu toch een definitieve boeking moeten gaan maken voor de IB aangifte. We hadden meer moeten waken over de lijn privé en zakelijk, het meer gescheiden moeten houden, ongeacht dat zakelijk in deze (zmp'er) ook privé is (wat eigenlijk ook de gedachte in deze was, omdat je als zmp'er niet verplicht bent tot gebruik van een zakelijke rekening).

Ja, dat is dus nieuw voor mij. Ik dacht dat we het (ook hier) hebben gehad over de verplichting om bij levering binnen de EU aan ondernemers, ALTIJD de verleggingsregel toegepast moest worden. Ook in verband dat een ondernemer die niet in de KOR valt, buitenlandse BTW niet (of moeilijk) terug kan krijgen omdat er een Europese regel is dat een levering binnen de EU aan ondernemers de BTW verplicht verlegd moest worden. Hier op het forum is dat artikel ook ergens genoemd. Maar goed. Dat is dus (nu?) niet (meer) zo. Op de belastingdienst bij het hulpmiddel over zelf bij export wel of geen BTW rekenen staat deze situatie ook niet (als je zelf zou leveren aan het buitenland) https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_naar_andere_eu_landen/btw_berekenen_bij_export_goederen_naar_eu_landen Er staat wel een vraag "Maakt u gebruik van de kleineondernemersregeling?" maar niet of de afnemer in het buitenland onder zo'n soortgelijke regel zou vallen. Vandaar mijn gedachte dat een leverancier in het buitenland ook helemaal niets te maken heeft of de ondernemer in Nederland wel of niet in de KOR valt. Een rare regel dus waarbij je aan de leverancier in het buitenland moet vragen of hij de buitenlandse/eigen BTW toe kan passen, maar toch wil leveren onder B2B (en geen ICT aangifte moet doen voor deze levering aan het buitenland).

Ik kan niet zo snel mijn onderstaande casus terugvinden in de topics dus wellicht stel ik deze nogmaals. Casus: - ik huur al geruime tijd een aanbouw van een vriend (koopwoning met aanbouw) en daar is een kapsalon van gemaakt. - ik ben zzp'r en betaal maandelijks huur. (geen btw) - vriend is inmiddels (geruime tijd later) een zeer goede vriend geworden - per datum xx-xx-xxx is er een geregistreerd partnerschap aangegaan zonder verdere specifieke afspraken conform wetgeving 2018 is dus alles voor de datum partnerschap voor beide zelf en vanaf de dag partnerschap aangegane verplichtingen/schulden/aankopen samen. Kan de partner nu nog steeds aan mij de huur in rekening brengen die ik zakelijk als kosten in de administratie opneem? Ik hoor graag.

Uitgaven als zzp'er heb je te maken met kosten - meestal met, maar soms ook zonder factuur. Voor zover ik begrijp is het in de basis niet verplicht om altijd een factuur te koppelen aan een bankafschrijving, mits de kosten te verantwoorden zijn. Nu vraag ik mij af of dit ook voor inkomsten het geval is: meestal stuur ik natuurlijk een factuur welke vervolgens betaald wordt - in dat geval is het koppelen van deze factuur aan de transactie een no-brainer. Nu heb ik recent een product, tweedehands, verkocht (met btw) op marktplaats en hiervoor geen factuur gemaakt (particulier wist verder niet dat ik deze op naam van de zaak verkocht). Ik ben betaald middels een betaalverzoek via mijn zakelijke rekening. Mijn vraag is of het nu noodzaak is alsnog een factuur aan te maken en deze te koppelen aan deze transactie, of kan ik deze gewoon wegboeken onder "overige omzet" als tegenrekening zonder gekoppelde factuur?

Nou, een bank weet dat uiteraard wel. Overigens is het voor IB-ondernemers niet verplicht een privérekening te hanteren. Wel kan het inderdaad wenselijk zijn om privé en zakelijk strikt te scheiden, want als de fiscus een controle wil doen van de boeken en je hebt dat via een privérekening lopen, moet je die dus overleggen. Heb je een zakelijke rekening, dan hoef je die privégegevens niet te overleggen.

Hi all, Vorig jaar mijn onderneming gestart. Plan was om mijn prive auto op de zaak te zetten (youngtimer) maar door verwachte reparatiekosten in de toekomst zit ik toch andere opties te bekijken aangezien ik denk dat het in kosten allemaal niet heel veel scheelt. Nu wil ik vanuit mijn beheer maatschappij een auto kopen of leasen maar ik kom niet uit een goede berekening wat gunstig is. Mijn boekhouder wilt het wel doorrekenen maar schrijft hoge facturen hiervoor. Geen probleem uiteraard maar wellicht kan ik hier het antwoord eenvoudiger vinden. Ik twijfel over het aanschaffen van een jonge elektrische auto of deze juist te leasen maar ik weet niet precies wat nu voordeliger is en kom er met mijn eigen (beperkte) kennis niet uit ivm aftrekbare kosten binnen de BV etc. Kan iemand mij simpel uitleggen en evt een voorbeeld excel geven waar ik de voordelen en nadelen kan doorrekenen? Casus: Ik heb geen BTW aftrek ivm vrijgestelde dienstverlening. Electrische auto uit 2020 Bijtelling 8% (nog 36 maanden) Aanschaf prijs 32.000,- Verwachte restwaarde na 36 maanden ca € 16.000. Verlies dus op waarde ca € 16.000,- (geen idee hoe dit zich verhoud met zakelijke afschrijving en voordeel hieruit) € 32.000,- wil ik eventueel splitsen met 16.000,- vanaf rekening van beheermaatschappij en 16.000,- vanuit financiering van mij prive (tegen rente?). Wegenbelastingvrij Verzekering ca 60,- per maand. Als ik de zelfde auto ga leasen met zelfde bijtelling etc ben ik ca € 700,- ex BTW kwijt voor een periode van 36 maanden. Kortom 25.200.- ex BTW (€30492 incl). Wat zou jullie advies zijn? Een lease contract ben ik verplicht om te voltooien. Een auto aanschaffen zorgt ervoor dat ik hem eventueel weer kan verkopen indien benodigd en kan eventueel na 36 maanden naar prive toe of ingeruild worden. Mocht iemand kunnen en willen helpen wordt dat gewaardeerd. p.s. auto op mijn beheer BV is een bewuste keuze ivm afspraken met mijn compagnon in de werkmaatschappij. p.s.2 Ik heb geen BTW aftrek.

Dag Joost, Dank voor de uitleg. Exploitatie gelinkt aan de zakelijke/privé ruimte-verdeelsleutel (m2) is dus een norm in plaats van de tijd/bezettingsgraad. De m2 is in mijn geval gemakkelijk te realiseren tot 89% Het hand in hand idee snap ik, maar zodra ik dan het pand privé hou, zijn bedrijfsmatige kosten gemaakt in het 89% gedeelte niet via de IB te vorderen, maar moet ik die kosten verplicht linken aan het speelgoed gedeelte van 11% Is dat niet onrealistisch? De kosten voor het speelgoedgedeelte financier ik dan 100% vanaf mijn privé rekening. De kosten voor het zakelijk gedeelte financier ik 100% vanaf mijn zakelijke rekening. Daar ligt een duidelijke controleerbare lijn die logisch en transparant is. Voor een laptop die ik af en toe privé gebruik boek ik het privé deel ook netjes (30%) op privé en de rest (70%) zakelijk naar rato van gebruik. Dat is eerlijk. Het 'hand in hand'-principe inzake de IB gelinkt aan privé vastgoed heeft een scheve verhouding en komt zelfs graaierig over ten gunste van de wetgever. Eerlijker is het om alle gemaakte kosten middels 11/100e deel privé te boeken net zoals mijn laptop.

Als startende ondernemer kan je het beste geen langjarige financiële verplichtingen aangaan voor zaken die je, misschien met minder luxe, ook vanuit je eigen financiële middelen kan aanschaffen. Als ondernemer (eenmanszaak) zit er een financieel voordeel, lage wegenbelasting, in het aanschaffen van een bedrijfsauto (bestel). Prive/zakelijk aanschaffen is veruit de goedkoopste oplossing. Wel kan je dan tegen onverwachte kosten, reparaties, schade oplopen. Die risico's zijn afgedekt in je operationele lease. Maar daar betaal je ook voor. Financial lease moet je zien als een financiering van de auto. Alleen de leasemaatschappij is dan in de plaats van de bank gekomen. Als je er toch voor kiest om te leasen is het misschien het overwegen waard om te kijken naar het overnemen van een bestaande leaseovereenkomst. Soms zijn er bedrijven die tussentijds van een leaseauto af willen. Je kan rechtstreeks bij de grote leasemaatschappijen, Athlon, Lease Plan e.d. informeren maar ook via websites als Leasetrader.nl, Leaseswap.nl kan je auto's vinden waar de huidige bestuurder tussentijds van z'n contract af wil. Hou er wel rekening mee dat een leasemaatschappij wel toestemming moet geven en met jou een nieuw contract gaat afsluiten.

Goedendag, Ik heb mijn onderneming gestaakt. Het leek me handig om, terwijl ik wacht op de uitnodiging van de belastingdienst om laatste aangiftes te doen, even de zakelijke bankrekening aan te houden. Nu kreeg ik een mailtje van de betreffende bank dat ze wederom de prijzen weer eens gaan verhogen. Daarnaast weet ik eigenlijk niet hoe lang het zal duren voor ik van de belastingdienst bericht krijg. Eigenlijk vind ik het zonde om de rekening langer dan nodig aan te houden, kan ik die gewoon opzeggen of is er iets waardoor het beter is (of zelfs verplicht) om die tóch nog even aan te houden? Ik heb voor de zekerheid de afschriften en jaaroverzichten nog eens opnieuw gedownload allemaal voor het geval dat.

Welkom op HL Zoals Dinges ook aangeeft, moet elke vennoot over diens winstaandeel uit de vof zelf IB-aangifte doen. Het is irrelevant of je dat geld nu op de zakelijke rekening laat staan of uitkeert, dat is immers de winst (omzet - kosten) die de vof heeft behaald. Ga jezelf z.s.m. wat meer bekwamen in de essentie van Boekhouden, want als bedrijf ben je wettelijk verplicht een sluitende administratie te voeren waaruit blijkt hoeveel belasting verschuldigd is. Als je dat niet (op tijd) op orde hebt, loop je het risico op forse sancties.

Dat maakt inderdaad niet uit voor een eenmanszaak. De factuur mag op naam staan van jezelf of van de zaak. De zaak en jij zijn namelijk één en dezelfde. Allereest zijn er twee situaties waarin je geen keus hebt. Als je een abonnement voor minder dan 10% zakelijk gebruikt (bijvoorbeeld in tijd of MB's gemeten), dan is het verplicht privé en mag je niets aftrekken. Als je het abonnement voor meer dan 90% zakelijk gebruikt, dan móet je het volledig voor rekening van de onderneming laten komen. Tussen die 10% en 90% is het niet echt een grijs gebied, maar de tekst van de wet en de fiscus gaat er helaas nog een beetje vanuit dat het 1995 is, waarbij je één vaste lijn had en een inbelmodem. Maar in algemene zin kun je stellen dat de vaste kosten van een abonnement privé zijn en de variabele - en/of méérkosten zakelijk aftrekbaar zijn. Ik zou het zelf niet op basis van een "percentage" opsplitsen, maar echt op basis van toerekening van zogenaamde marginale kosten. Laten we voor jouw vraag uitgaan van een simpel voorbeeld, waarbij je internet, vaste telefoon en televisie tegelijkertijd kunt aanschaffen (triple-play) en waarbij je alles hebt afgesloten op je privénaam. De aanbieder stuurt één rekening. Je kunt sowieso de volledige rekening inboeken in je boekhouden, maar voor het privé-gedeelte vraag je geen btw terug én voor het privé-gedeelte zorg je dat je die niet als kosten boekt, maar als "privé-opname". A. Stel dat je één telefoonabonnement hebt, het goedkoopste internetabonnement, en televisie afneemt. In dat geval zou ik zelf alles 100% privé boeken. Dus geen btw terug, en alles als privé-opname boeken (of simpelweg niet boeken). Eventueel extra zakelijke telefoonminuten (bijvoorbeeld uitgaande gesprekken) mag je wel btw voor terugvragen en de kosten daarvan mag je (ex btw) aftrekken van de winst. Het kan ook zijn dat je bij één telefoonabonnement aannemelijk kunt maken dat je deze volledig zakelijk gebruikt. Je hebt de telefoon op je kantoor staan, het nummer op de website staan, je gebruikt het verder niet voor privé-gesprekken, etc, dan zou je de kosten toch zakelijk mogen aftrekken, vanwege het meer dan 90% zakelijk gebruik. Maar, zoals gezegd, het gaat op de aannemelijkheid. B. Ander voorbeeld. Stel dat je drie telefoonabonnementen hebt, omdat je er één privé gebruikt en de twee andere gebruikt als zakelijk telefoon- en faxnummer (die je bijvoorbeeld ook op je briefpapier op facturen zet). Dan is het heel aannemelijk te maken dat je dat tweede en derde abonnement voor zakelijke doeleinden hebt aangeschaft. Het eerste abonnement vraag je geen btw voor terug en boek je als privé-opname. Voor het tweede en derde abonnement vraag je wel de btw terug en trek je de kosten ex btw af van de winst. Als je het belverkeer op dezelfde manier weet te scheiden, dan doe hetzelfde daarvoor. C. Stel dat je het minimale internetabonnement hebt bij een bepaalde aanbieder. In dat geval kun je in mijn ogen eigenlijk geen btw terugvragen of kosten aftrekken. Als je namelijk géén zaak had, zou je heel waarschijnlijk toch moeten volstaan met het kleinste abonnement. Als je dus zakelijk deze privé-verbinding gebruikt, dan zorgt het zakelijke meer verbruik dus niet voor méér kosten. De zaak heeft geen extra kosten, dus geen aftrek. D. Maar stel dat je zakelijk een ander of aangepast abonnement nodig hebt. Stel dat je een duurder abonnement moet afsluiten om geen dynamisch maar een vast IP-adres te hebben. Of stel dat je een snellere verbinding nodig hebt voor het zakelijk gebruik. Of stel dat je een ánder soort verbinding nodig hebt (bijvoorbeeld een SDSL- ipv ADSL-verbinding), dan is de btw alleen aftrekbaar voor het deel dat betrekking heeft op die meerkosten. En ook de kosten boven het minimale bedrag zijn dan aftrekbaar. Laten we uitgaan van de volgende (fictieve) prijzen voor internet: - Internet (20/2 Mbps) - 40 euro - dynamisch IP, ADSL - Internet (100/100 Mbps) - 60 euro - statisch IP, SDSL Als je dus zakelijk een abonnement van 60 euro nodig hebt in plaats van 40 euro, dan boek je de 40 euro als privé-opname, vraag je 3,47 euro terug aan btw en trek je de overige 16,53 euro af als zakelijke kosten. E. Televisie is eigenlijk altijd een privé-uitgave. Dus ook een privé-opname (en geen btw-teruggave). Tenzij je aannemelijk kunt maken dat het echt een zakelijk karakter heeft. Misschien als je een bedrijf hebt, waarbij je in de wachtkamer van je financiële advieskantoor doorlopend RTL-Z, CNN of wat anders op een scherm wil kunnen tonen. Of als je een hotel of vakantiehuisje hebt, waarbij je televisie aan je klanten biedt. Ik noem maar wat.