-
Overlopende posten kasstelsel
Nikkie plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik kom er niet uit hoe en of ik wel overlopende posten moet boeken. De boekhouding is volgens het kasstelsel. In december 2023 heb ik verkopen gefactureerd, die in januari betaald zullen worden. Volgens het kasstelsel boek je de omzet in zodra de betaling is voldaan, in januari dus. Maar de voorraad heb ik afgeboekt in december, deze is immers in december verkocht. Hetzelfde geldt voor een conceptstore waar ik verkoop, de gerealiseerde omzet van december 2023 wordt uitbetaald in januari 2024. Als ik de omzet pas in januari 2024 boek en de voorraad in december 2023 heb afgeboekt dan betekent dat dat de voorraad niet correspondeert met de verkopen. Mag ik dit zo boeken of ben ik verplicht om overlopende posten in de boekhouding op te nemen? En als dat zo is, boek je dan de omzet in december 2023 en de btw in januari 2024 of de omzet ook pas in 2024 wanneer het bedrag wordt bijgeschreven? En boek je dan btw en omzet als nog te ontvangen bedragen en komen deze op de balans? Ik heb er veel over gelezen, maar ben nu even de kluts kwijt. Volgens mij zijn er meerdere wegen die naar Rome leiden. -
Vraag over debiteuren en crediteuren op de Activa/Passiva balans
Rik · reageerde op carelfransen's vraag in Fiscale zaken
?? De "schuld omzetbelasting over dit boekjaar" gaat WEL alleen over het 4e kwartaal als je per kwartaal aangifte doet. Of je moet de voorgaande kwartalen nog niet betaald hebben. Het gaat om schuld over dit boekjaar op 31-12 van dat jaar. En dat is, als het goed is, alleen het 4e kwartaal. De kwartalen 1 t/m 3 heb je n.l. geen schuld meer over, die heb je reeds betaald !!! Ik zie daar echter wel nog een "overlopend 100 9" staan. Waar is dat precies voor. Op de balans heb je alleen 100 staan. Komt die 18 niet door 2 keer de 9 verkeerd te hebben staan? Werk je nu overigens met een kasstelsel of factuurstelsel? (Bij een kasstelsel heb je toch geen openstaande debiteuren???) -
Btw of niet
Joost Rietveld reageerde op fiscamist's vraag in Fiscale zaken
Welkom fiscamist, BTW werkt in de meeste gevallen (op kasstelsel na) met de factuurdatum, dus zonder BTW nu je in de KOR zit -
Factuur over december 2023 in januari 2024 verstuurd en betaald
shoptillyoudrop reageerde op Mdva59's vraag in Fiscale zaken
Hier kan je lezen over goed koopmansgebruik, de basis van winstbepaling voor de IB: https://www.higherlevel.nl/forums/topic/75990-overlopende-posten-kasstelsel/#comment-681112 -
Waren bij jou controle de BTW aangiftes dan ook verkeerd? Of waren die missende facturen wel meegenomen in de aangifte? Als ze namelijk wel meegenomen zijn dan telt hij schijnbaar de BTW a.d.h.v. de bankafschriften (wat ik heel vreemd vind voor een boekhouder, tenzij je werkt met een kasstelsel).
-
Overlopende posten kasstelsel
Joost Rietveld reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Ja, ik ken die visie, maar de hamvraag is daarbij vrijwel altijd of het dan nog wel om winst uit onderneming gaat. Dat zit eerder in de hoek van resultaat uit overige werkzaamheden. Bovendien zorgt voorwaarde twee ervoor dat het voor de inkomstenbelasting dan ook weinig uitmaakt qua resultaat van het toerekenen aan welk jaar. Vandaar dat deze manier van kasstelsel in de praktijk vrijwel niet gebruikt wordt. Maar scherp wel! Het is inderdaad ook niet gezegd dat dat hier geen rol zou kunnen spelen -
Overlopende posten kasstelsel
Joost Rietveld reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Het kasstelsel is alleen van toepassing op de omzetbelasting! Voor de vaststelling van de jaarwinst voor de inkomstenbelasting moet je nog steeds gewoon uitgaan van het jaar waarop de kosten en omzet betrekking hebben. Dus de verkopen van december 2023 die je pas in januari 2024 ontvangt, daarover betaal je de omzetbelasting pas bij de aangifte BTW over het eerste kwartaal van 2024. Maar voor de bepaling van je winst telt de omzet van december gewoon mee voor de winst van 2023. Voor kosten geldt dat evenzo -
Overlopende posten kasstelsel
shoptillyoudrop reageerde op Nikkie's vraag in Fiscale zaken
Hoe je het ook wendt of keert: De uitgaanspunt (de basis dus) van het bepalen van winst voor een onderneming is goed koopmansgebruik. Niet "kasstelsel" of "factuurstelsel" of dergelijke. (want dat is inderdaad alleen van toepassing op de omzetbelasting). Goed koopmansgebruik is (o.a.) het toerekenen van opbrengsten en kosten aan de juiste, meestal aan dezelfde, periode waarin deze vallen. En dus: Als je iets verdiend hebt in een bepaalde periode, dan neem je dat als winst (minus de kosten!) op in de cijfers. Ongeacht of je wel/niet de BTW dan verschuldigd bent. Maar je, als het kleine bedragen zijn... Wat maakt het uit. -
Vraag over debiteuren en crediteuren op de Activa/Passiva balans
carelfransen plaatste een vraag in Fiscale zaken
Dag allen, Ik heb 't idee dat ik iets over het hoofd zie op mijn Activa/Passiva balans bij de debiteuren en crediteuren. Om het probleem te visualiseren heb ik even een heel eenvoudig testbestand gemaakt. Hieronder het bankafschrift (eerste kolom Kw is het kwartaal waarin de transactie heeft plaatsgevonden). Kw Bankafschrift Bedrag BTW 1 Verkoop 1 80 7.2 1 Verkoop 2 300 27 1 Verkoop 3 40 3.6 2 Verkoop 4 200 18 3 Verkoop 5 40 3.6 3 Overlopend 100 9 4 Verkoop 6 100 9 4 Verkoop 7 40 3.6 Openstaand 200 18 Vervolgens is dit de Activa-zijde van de balans: Liquide 912.6 Debiteuren 218 Aang. 4e kw 0 Overlopend 0 Inventaris 0 ACTIVA 1130.6 En dit de Passiva-zijde: Eigen vermogen 1000 Crediteuren 0 Aang. 4e kw 12.6 Overlopend 100 PASSIVA 1112.6 Zoals je ziet is er 18 euro verschil, exact gelijk aan het BTW-bedrag van de debiteuren-post. Als ik het bedrag van de openstaande factuur aanpas, verandert het verschil in de balans ook mee. Nu snap ik niet zo goed waar het mis gaat. Want debiteuren en crediteuren moet je als ik het goed heb altijd inclusief BTW op de balans zetten. Het bedrag exclusief BTW komt aan de andere zijde bij het eigen vermogen. Maar de BTW komt er aan de andere zijde nergens bij? Want BTW wordt via het kasstelsel gedaan, en omdat het totaalbedrag pas in het volgende jaar op mijn rekening komt te staan, wordt de BTW pas meegenomen bij een aangifte in het volgende jaar (en valt dus niet onder de vordering omzetbelasting van de aangifte 4e kwartaal). Ik zie volgens mij iets over het hoofd. Kan iemand bij hierbij helpen? -
Persoonlijk vind ik het wel verwijtbaar. Wat Rik zegt klopt: of hij gebruikt het kasstelsel (maar is niet logisch in jouw geval): of hij werkt enkel dingen uit op basis van aangeleverde facturen, maar dan moet hij er einde jaar achter komen dat bij het maken van de balans je banksaldo niet klopt. Hij kan dat dan oplossen met dingen die in jouw nadeel zijn (of hij boekt het verschil als prive opname, of hij boekt het verschil als kosten zonder factuur en dus zonder BTW terug te krijgen, of hij geeft jou einde jaar een lijst met uitzoekstukken, moet dan een suppletie indienen wat hem weer extra tijd en jou dus geld kost). Voor zover mijn beperkte mening (ligt verder ook nog aan gemaakte afspraken tussen jullie) maar ik denk aan je schrijfstijl te merken dat jij vindt dat je boekhouder dit had moeten doen en dat je "not pleased" ben dat hij facturen heeft gemist, dan wel is vergeten. Wat anderen dan van mening zijn is dus niet geheel relevant. De boekhouder is iemand waar je blind op moet kunnen rekenen, die met je meedenkt en waarmee je wat mij betreft mee moet kunnen lezen en schrijven. Als er twijfels zijn aan zijn werkwijze (los van of dat terecht of onterecht is) zou ik dat zo snel mogelijk ophelderen in een gesprek en als hij niets doet of zegt om jouw twijfels weg te nemen moet je een andere zoeken. Jij bent immers opdrachtgever en hij werkt in dienst van jou. -
Uitgeschreven KvK, nagekomen facturen, wat te doen met kosten en btw?
webweb plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo mensen, Ik heb mijn bedrijfje per juli 2012 laten uitschrijven bij de KvK. Nu een lastig probleem : Voorafgaand ter info : ik heb een kasstelsel Ik heb in augustus 2012, oktober 2012 januari 2013 en februari 2013 diverse betalingen verricht. Wat moet ik doen met de kosten ? Aftrekbaar ? Wat moet ik doen met de BTW? Aftrekbaar ? zo ja hoe ??? Dit vraag ik, omdat ik alles betaald heb na mijn uitschrijving bij de KvK. Ter info ik heb een kasstelsel Alvast dank voor uw hulp. MVG -
BTW Bemiddeling vakantiewoning
mmint reageerde op vinnie91's vraag in Fiscale zaken
Als je geen kasstelsel gebruikt, dan geldt het factuurstelsel. Wat bedoel je met pas na een jaar? Je stuurt de factuur toch per kwartaal? -
aangifte ontvangsten paypal
Dennis_van_Dijk reageerde op dirk vn's vraag in Administratie en verzekeringen
Dit gaat niet op als je met het kasstelsel werkt, dan is juist het uitgangspunt voor de af te dragen Omzetbelasting het moment waarop de betaling ontvangen is. -
aangifte ontvangsten paypal
Dennis_van_Dijk reageerde op dirk vn's vraag in Administratie en verzekeringen
Dat is ook het juiste antwoord. Je hanteert dus het kasstelsel. Je valt met name terug op de volgende zin: Deze opmerking is te kort door de bocht en gaat dus niet op als je werkt met paypal. Jij stelt dat er € 480,00 op jouw rekening wordt gestort en dat is dan ook het bedrag dat je hanteert voor jouw aangifte. Deze veronderstelling is niet juist. Wat gebeurt er werkelijk: [*]De klant stort € 500,00 op jouw papal-rekening; [*]Paypal verrekent € 20,00 aan kosten en keert € 480,00 uit. Boekhoudkundig gebeurt er ongeveer het volgende (BTW buiten beschouwing latend...): [*]Aan omzet: € 500,00 [*]Kosten Paypal: € 20,00 [*]Bank € 480,00 Feitelijk ontvang je dus € 500,00 maar verrekent Paypal voor het gemak haar kosten. Het zou hetzelfde zijn als je één maal per maand een rekening van Paypal krijgt voor de gemaakte kosten. Nee dus ;) Je hebt het wel ontvangen, maar door de directe berekening is het nooit op jouw rekening bijgeschreven. Edit: vrijdagnacht ca. 01.00u drie antwoorden op één vraag, dat kan alleen maar op HL! -
Aanleveren boekhouding
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op Miekje2's vraag in Administratie en verzekeringen
Verkoopfacturen boek ik altijd in apart, dus o.b.v. factuurstelsel. Inkoopfacturen doe ik soms o.b.v. kasstelsel (methode 1), soms op basis van factuurstelsel (methode 2). Bij grotere administraties (meer dan 200 inkoopfacturen per jaar) pas ik methode 2 toe, omdat dat dan inzichtelijker wordt. Meestal probeer ik dan met de klant af te spreken dat hij/zij zelf al de inkoopfacturen nummert en deze nummering terug laat komen in de betaalomschrijvingen, zodat op het bankafschrift (of de ingelezen bankmutaties) direct te zien is welke inkoopfactuur het betreft. Bij kleinere administraties vind ik het kasstelsel prima (en sneller) werken. De kans dat een crediteur niet betaald wordt is vaak niet zo groot, ze sturen anders wel een herinnering. Er is inderdaad een kans dat er inkoopfacturen van 20 juni zijn die pas op 15 juli betaald worden. Dan kan daar altijd nog een crediteur voor aangemaakt worden, maar meer dan 10 crediteuren op jaarbasis levert dat vaak niet op. Ik zou zeggen, ga gewoon in gesprek met de boekhouder waar je een klik mee hebt, en blijf constant aan hem vragen "hoe kan ik het zo aanleveren dat het voor jou in één vloeiende beweging die boekhouding in gaat?" Ieder heeft daar zijn eigen werkwijze in, die niet per se fout hoeft te zijn. -
Aanleveren boekhouding
Hermes Ratgers reageerde op Miekje2's vraag in Administratie en verzekeringen
Naar mijn mening is methode 1 hopeloos achterhaald. Een kantoor die op een dergelijke manier werkt, zal over het algemeen de boekhouding bijhouden vanuit de bank/kas (op kasstelsel). Terwijl de meeste boekhoudingen juist op basis van factuurstelsel moet worden bijgehouden. Los van de vraag of het via methode 1 belastingtechnisch juist is, moet je jezelf afvragen of een dergelijke kantoor de tijd neemt om je administratie goed te doen. Als je via een normale crediteuren en debiteurenadministratie te werk gaat (methode 2) dan is de administratie over het algemeen overzichtelijker en valt een dubbele betaling (of erger openstaande posten) eerder op en kan er wat aan gedaan worden. Methode 2 dus. -
Hoeveel tijd kost dat nou, administratie bijwerken en btw-aangifte doen?
henkh reageerde op Belastingdienst's vraag in Fiscale zaken
Nou begrijp ik waarom je het zo'n gedoe vindt. "Boekhouden met Excel" ;D Prachtig programma, Bill Gates is er rijk mee geworden maar totaal ongeschikt als boekhoudpakket. En voor mijn pinbonnetjes kan ik gewoon het kasstelsel volgen want gepind is betaald dus niks met crediteuren van doen. Dat geldt ook voor mijn inkoop die ik of met Ideal betaal of vooraf overmaak naar Duitsland. En de schaarse zakelijke facturen betaal ik direct na ontvangst. Kan ik niks vergeten en krijg ik geen aanmaningen ;) Zit ik alleen nog met wat debiteuren. Nu boek ik ze pas in als er betaald is en bij de aangifte btw reken ik de btw handmatig uit. Ben nu even stoeien met het boekhoud programma om een debiteurenadministratie aan te maken zodat dit probleem ook verholpen is. Het is allemaal niet zo spannend, de kennis is er wel maar het toepassen is een tweede :-\ -
Hoeveel tijd kost dat nou, administratie bijwerken en btw-aangifte doen?
mmint reageerde op Belastingdienst's vraag in Fiscale zaken
Henk zal bij dat systeem dan toch minimaal de factuurdatum moeten ingeven en evt. nog niet betaalde/ontvangen facturen die over een kwartaalgrens gaan handmatig moeten inboeken. Ik zit denk ik ook wel onder de 200 facturen/bonnen en betalingen in het jaar. Met het inboeken ervan ben ik per kwartaal +/- een halve dag bezig. Met name de inkoop facturen/bonnetjes kosten tijd, terwijl het meestal om kleine bedragen gaat. Overigens: hier kun je lezen voor wie het kasstelsel geldt. -
Volgens mij is dit ook een prima opzet, ik zie fiscaal geen reden om het per se anders te doen. Het is belangrijk dat je de btw op je verkoopfacturen afdraagt op de aangifte van het kwartaal waar de factuurdatum in ligt, dus als je het kasstelsel gebruikt, wel goed kijken dat je de ontbrekende debiteuren (de heidenen die nog niet betaald hebben) ook nog even inboekt of op z'n minst meeneemt in de btw-aangifte. En je loopt een klein risico op btw die je te laat terugvraagt, maar aangezien je tegenwoordig tot 1.000,- mag corrigeren in de btw-aangifte van het volgende kwartaal, zal de fiscus daar vast niet om mauwen. Eventuele tussenvariant zou kunnen zijn om de debiteuren (verkoopfacturen) wel in te boeken en verder alles o.b.v. het kasstselsel te doen, maar waar bemoei ik me mee. Zolang de administratie voor jouw bedrijf werkt en je fiscale verplichtingen er correct door zichtbaar worden, voldoet het volgens mij.
-
Hoeveel tijd kost dat nou, administratie bijwerken en btw-aangifte doen?
henkh reageerde op Belastingdienst's vraag in Fiscale zaken
Omdat ik veel uren factureer heb ik heel weinig inkoop. En wat ik inkoop doe ik via internet en betaal direct met ideal of rechtstreeks overmaken. En als eenmanszaak is het allemaal overzichtelijk (voor mijzelf dus :P) Inderdaad een soort kasstelsel. gewoon uit gemakzucht. Misschien toch maar eens kijken of het anders kan of moet. :-\ Mijn hele administratie past in 1 ordner dus daar zit je geen uren in te bladeren. ;) En zelf vind ik het wel praktisch: alle rekeningen achter de afschriften. :) ben benieuwd hoe anderen dat doen. -
Hoeveel tijd kost dat nou, administratie bijwerken en btw-aangifte doen?
mmint reageerde op Belastingdienst's vraag in Fiscale zaken
@Henk: dat klinkt alsof je administreert volgens het kasstelsel. Je boekt de betalingen/ontvangsten in, maar niet de facturen. Ik volg zoals de meeste ondernemers het factuurstelsel. De factuurdatum is daarbij bepalend. Een factuur met datum 30 juni en de betaling eind juli komt daarmee in de BTW-aangifte van het tweede kwartaal. Vandaag ben ik een halve dag bezig geweest met het handmatig inboeken van de in- en verkoopfacturen van afgelopen kwartaal in Snelstart. De betalingen en ontvangsten kan ik daarna gelukkig grotendeels automatisch inboeken, maar die moet ik wel controleren en af en toe aanpassen. Dit is voor mij meteen een extra controle of ik geen factuur heb overgeslagen. De getallen voor mijn BTW- en ICP aangifte rollen daarna probleemloos uit Snelstart en die neem ik in een paar minuten tijd over naar de aangifte website van de belastingdienst. Ik denk dat ik na het boekjaar nog ongeveer een dag nodig heb om de jaarboekingen te doen, de totalen van het grootboek in een aangifte-vriendelijke Excelsheet te zetten en alles te controleren. Al met al doe ik de meeste fiscale administratie dus per kwartaal en ben ik op jaarbasis denk ik vijf dagen hieraan kwijt. De inkoop facturen/bonnetjes kosten veel meer tijd dan de verkoopfacturen. Als ik die niet meer zou hoeven inboeken, dan zou dat wellicht twee of drie dagen werk per jaar schelen. -
Omzetbelasting eerder terugvragen
Jaap66 reageerde op Sateck's vraag in Fiscale zaken
Ook bij het kasstelsel is te betalen BTW volgens factuur datum. Voor ontvangen BTW geldt de ontvangstdatum. Zie hier. Hee, bedankt! Dat antwoord kan ik wat mee. -
Omzetbelasting eerder terugvragen
Joost Rietveld reageerde op Sateck's vraag in Fiscale zaken
Ook bij het kasstelsel is te betalen BTW volgens factuur datum. Voor ontvangen BTW geldt de ontvangstdatum. Zie hier. Even nuanceren. Met te betalen BTW bedoel je de BTW die je aan de leveranciers betaalt en ontvangen BTW is die je van klanten ontvangt. Dus niet wat je aan de fiscus betaalt en van ze terugkrijgt. Check? -
Omzetbelasting eerder terugvragen
KindSupport reageerde op Sateck's vraag in Fiscale zaken
Ook bij het kasstelsel is te betalen BTW volgens factuur datum. Voor ontvangen BTW geldt de ontvangstdatum. Zie hier. -
Aangifte inkomstenbelasting 2012 en staken onderneming
Els1980 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Geachte heer,mevrouw, Ik heb een vraag aan u over de aangifte inkomstenbelasting 2012... Ik ben gestopt met mijn cadeaushop op 28 september 2012. Ik heb de MEAO gedaan in het verleden en daardoor mijn eigen boekhouding altijd bijgehouden. Het was nooit veel en makkelijk te doen. Maar nu tref ik een moeilijk iets aan. Omdat ik aan voornamelijk aan particulieren leverde had ik een kasstelsel. Nu het volgende : ik moest nog een aantal facturen na mijn uitschrijvining bij de KvK betalen 1 factuur van € 432,50 betaald op 11 oktober 2012 2 factuur van € 18,73 betaald op 14 december 2012 3 factuur van € 83,75 betaald op 4 januari 2013 Kan ik deze facturen nog meebereken als kosten, in de aangifte inkomstenbelasting 2012 ?? En kan ik de BTW nog terugvorderen? Bij voorbaat dank voor uw hulp. Gr, Els