-
Onderneming en daarnaast tijdelijk verhuren huurwoning
ummu reageerde op ummu's vraag in Fiscale zaken
Ja inderdaad. Als ik de sleutel zelf overhandig en extra werkzaamheden verricht wordt dat volgens hem gezien als resultaat uit overige werkzaamheden. Mijn onderneming staat er inderdaad los van vandaar dat ik ook in de war ben geraakt met zijn opmerkingen. Wat ik heb vernomen is dat de tweede woning in box 3 blijft mits er sprake kan zijn van een onderbeming als je echt 20 panden etc gaat verhuren. Bedankt voor je reactie, het laat mij zien dat ik het toch niet helemaal mis hebm ik zal nog even afwachten wat de anderen ervan vinden. Nog een fijne avond gewenst -
Onderneming en daarnaast tijdelijk verhuren huurwoning
ummu plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allen, Ik heb een makelaarskantoor en daarnaast verhuur ik mijn tweede woning af en toe via Airbnb. Ik heb laatst van mijn belastingadviseur te horen gekregen dat indien ik mijn tweede woning verhuur en werkzaamheden verricht ik de inkomsten moet aangeven in box 1 als resultaat uit overige werkzaamheden. Dit omdat ik voor de sleuteloverdracht zorg en schone handdoeken lakens etc regel. Echter, als ik deze werkzaamheden uitbesteed aan een familielid vallen deze dan nog steeds onder resultaat uit overige werkzaamheden of blijft het in box 3? Heeft dit dan ook effect op mijn onderneming? Hoe kan ik hier meer over te weten komen. Alvast bedankt voor de moeite! Groeten Ummu -
ZZP-er naast vaste baan
Griffioen reageerde op EllenG1970's vraag in Fiscale zaken
Sorry :), WUO=Winst uit onderneming (ondernemer voor de inkomstenbelasting) ROW=Resultaat uit overige werkzaamheden. De KvK kan geen advies geven over deze zaken, wellicht hebben ze wel een spreekuur met een belastingadviseur. Met betrekking tot de BTW is het niet heel ingewikkeld. Met betrekking tot de inkomstenbelasting adviseer ik je te laten begeleiden door een adviseur. -
ZZP-er naast vaste baan
Griffioen reageerde op EllenG1970's vraag in Fiscale zaken
Aangezien je deelneemt aan het economische verkeer moet je een sowieso een BTW-nummer aanvragen en BTW-aangifte doen. Mijn inziens lijkt het mij lastig om als ondernemer te kwalificeren voor de Inkomstenbelasting. Op basis van 1 klant denk ik dat je uitkomt op resultaat uit overige werkzaamheden. In het slechtste geval beoordeelt de Belastingdienst de inkomsten als loon uit dienstbetrekking, maar dat hangt van meer factoren af dan je in de bericht plaatst. -
Vaste baan en overeenkomst van opdracht
Arjand90 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ik werk op dit moment fulltime met een vast dienstverband. Daarnaast wil ik andere werkzaamheden gaan doen als zelfstandige. Het gaat in dit geval om advieswerkzaamheden die ik wil uitvoeren op basis van een overeenkomst van opdracht. Het gaat hier om 1 opdrachtgever. Het zullen onregelmatige werkzaamheden zijn qua tijd. Ik voorzie in de toekomst geen andere opdrachtgevers. Mijn vraag is, hoe werkt dit fiscaal? Moet ik mij inschrijven bij KVK? Ben ik BTW plichtig? Is dit voor mij winst uit onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden? En is dit geen fictief dienstverband? En indien het dat wel is, wat zijn dan de gevolgen voor mij en voor mijn opdrachtgever? Alvast bedankt voor jullie hulp. Arjan -
WUO of ROW naast loondienst?
Lou. reageerde op Lou.'s vraag in Fiscale zaken
Maar jouw eerste antwoord was toch dit? "Uw hoofdinkomen - in tijd en geld - geniet u in loondienst. De nevenwerkzaamheden zullen als bijverdiensten worden geëtiketteerd (Resultaatgenieter of resultaat uit overige werkzaamheden). Dat betekend dat u voor de Inkomstenbelasting niet in aanmerking komst voor de Zelfstandigenaftrek, de Startersaftrek (met urencriterium) en de MKB-winstvrijstelling (zonder urencriterium). Voor deze belastingvoordelen moet u ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn." Het is voor mij niet belangrijk om mij een ondernemer te voelen (het maakt mij ook niet uit welke stempel ik krijg, maar wil uiteraard wel graag weten welke dat wordt). Ik vind het fijn om elke maand een paar honderd euro extra te besteden te hebben. Administratie vind ik amper werk; offerte maken, factuur sturen, btw aangifte... Het kost me misschien een uur per maand. Mijn werk vind ik ontzettend leuk (fotografie, videomontage, websites) en eigenlijk heb ik amper kosten. Ik heb de Belastingdienst nog niet gebeld, maar ga dit zeker doen, omdat het me nog niet duidelijk is allemaal. Wat gewijzigd wordt is de bedrijfsnaam, adresgegevens, bankrekening, deels de bedrijfsactiviteiten, en voor mij is het hele bedrijf anders, omdat het eerst mijn volledige inkomen was en nu een extra. De insteek is dus anders en ik wil een nieuwe start. Mijn vraag is daarom ook of het WUO of ROW is, en ik heb begrepen dat er geen duidelijke grens is. Ik probeer niets te bewijzen hoor, maar ik doe opdrachten voor bedrijven, met een dagprijs van 400-500 euro en dat doe ik met een hobby niet. Nogmaals, het maakt mij niet uit wat het wordt, ik wil gewoon af en toe bij kunnen verdienen met een interessante opdracht. -
WUO of ROW naast loondienst?
Cosara reageerde op Lou.'s vraag in Fiscale zaken
Het klinkt misschien raar, maar de Belastingdienst beoordeeld een startende onderneming anders dan een gevestigde onderneming. Het zal niet snel gebeuren dat de winst uit onderneming wordt teruggezet naar resultaat uit overige werkzaamheden. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe -
WUO of ROW naast loondienst?
Lou. reageerde op Lou.'s vraag in Fiscale zaken
Beste Nedzhibe, Ik begrijp dat het geen keuze is )vandaar tussen aanhalingstekens), maar ik moet het wel invullen! Wat ik eerder las is dat bij loondienst je niet perse resultaat uit overige werkzaamheden hebt, maar dat het soms alsnog winst uit onderneming is? -
WUO of ROW naast loondienst?
Cosara reageerde op Lou.'s vraag in Fiscale zaken
Een keuzevrijheid heeft u niet. Uw hoofdinkomen - in tijd en geld - geniet u in loondienst. De nevenwerkzaamheden zullen als bijverdiensten worden geëtiketteerd (Resultaatgenieter of resultaat uit overige werkzaamheden). Dat betekend dat u voor de Inkomstenbelasting niet in aanmerking komst voor de Zelfstandigenaftrek, de Startersaftrek (met urencriterium) en de MKB-winstvrijstelling (zonder urencriterium). Voor deze belastingvoordelen moet u ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe -
Startersaftrek toepassen na 6 jaar na de startdatum van eenmanszaak
Bennieben reageerde op Bennieben's vraag in Fiscale zaken
Hmm...je denkt zo te zien dat die vormen van inkomen naast elkaar kunnen bestaan, uit dezelfde bron, maar dat is niet zo. Als je onderneemt zijn je inkomsten ofwel 'winst uit onderneming', ofwel 'resultaat uit overige werkzaamheden'. Niet allebei. Dus vandaar dat ik zei dat WUO natuurlijk niet anders dan WUO opgegeven kan worden. Heb je het handboek ondernemen al goed doorgelezen? Absolute aanrader! Jaa precies. Dat bedoelde ik ook dus. En bedankt voor de link -
Hmm...je denkt zo te zien dat die vormen van inkomen naast elkaar kunnen bestaan, uit dezelfde bron, maar dat is niet zo. Als je onderneemt zijn je inkomsten ofwel 'winst uit onderneming', ofwel 'resultaat uit overige werkzaamheden'. Niet allebei. Dus vandaar dat ik zei dat WUO natuurlijk niet anders dan WUO opgegeven kan worden. Heb je het handboek ondernemen al goed doorgelezen? Absolute aanrader! -
Startersaftrek toepassen na 6 jaar na de startdatum van eenmanszaak
Bennieben reageerde op Bennieben's vraag in Fiscale zaken
Onzin? Jij vraagt of winst uit onderneming als winst uit onderneming moet worden aangegeven. Ja dus, anders is het geen winst uit onderneming. En chill een beetje, als iemand ergens een ;) achter zet, dan moet je het meestal niet te zwaar opvatten. Volgens mij heb jij geen enige idee waar het over gaat.. Een winst uit onderneming, kan ook bijvoorbeeld Resultaat uit overige werkzaamheden zijn ? Een resultaat uit overige werkzaamheden moet je dan niet als winst uit onderneming opgeven. Als je te weinig winst maakt uit je onderneming kan je die ook als RUOW meenemen. -
BTW op factuur voor dienst Duits bedrijf
Ron van der Kolk reageerde op Impulzer's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoeveel inkomstenbelasting je mag betalen hangt af van een aantal factoren (andere inkomsten, aftrekposten, recht op mkb-winstvrijstelling). Dat blijkt vanzelf uit je aangifte. Dat geldt ook voor je vriendin, want die moet de inkomsten ook gewoon opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden. Doet ze dit niet, dan is het belastingontduiking. Zo heel veel verschil zal er netto dan ook niet zijn (bij gelijke overige omstandigheden in de aangifte). Je vriendin mag als particulier geen btw in rekening brengen en hoeft deze dus ook niet af te dragen. Sterker nog, ze moet een ondertekende declaratie/kwitantie sturen en geen factuur. Tenzij... ze natuurlijk eigenlijk gezien zou moeten worden als ondernemer voor de omzetbelasting, maar ik neem even aan dat het een eenmalig dingetje is en ze niet als zodanig kwalificeert. -
Juridisch gezien is dat inderdaad mogelijk maar fiscaal gezien kan je de auto op de zaak niet zomaar verkopen aan jezelf of aan je partner tenzij er sprake is van bijzondere omstandigheden. Op dit forum is er genoeg over dit onderwerp te vinden. Ik vind dat er in jouw situatie wel sprake is van bijzondere omstandigheden dus ik verwacht hier geen problemen mee. Maar daarna volg ik je niet helemaal meer. Je schrijft niet af want resultaat uit overige werkzaamheden maar je hebt wel de auto op de zaak staan. Hoe heb je de aankoop dan verwerkt? Staat deze wel op de balans? -
internetondernemer en wanverhouding indirecte uren belastingdienst
Ward van der Put reageerde op Tinny's vraag in Fiscale zaken
Een bevestiging aan de Belastingdienst dat je inderdaad veel indirecte uren maakt, lijkt me om te beginnen niet goed. Als die website het leeuwendeel van je omzet oplevert, zijn alle uren dat je aan de website werkt directe uren, geen indirecte. Met deze nieuwe vormen van ondernemen kan de Belastingdienst prima uit de voeten, maar je moet geen definitiestrijd aangaan over het verschil tussen directe en indirecte uren. Tenzij je fiscaal jurist bent (of er eentje inhuurt). Zonder aanvullende cijfers (uren en omzet) is het koffiedik kijken, maar vermoedelijk is het langdurig uitblijven van noemenswaardige omzet een groter knelpunt. Bijvoorbeeld wanneer je in 4 jaar (2012-2015) duizenden uren hebt besteed aan een site die pas sinds vorig jaar (2016) enige omzet maakt. Had je in de betwiste jaren nog een andere bron van inkomen? Mogelijk weegt dat ook mee en worden je inkomsten uit het webwerk daardoor eerder aangemerkt als resultaat uit overige werkzaamheden (ROW) in plaats van winst uit onderneming (WUO). -
Prive auto zakelijk gebruik km regristratie verplicht ?
kerstkrans reageerde op JLely's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik heb resultaat uit overige werkzaamheden en rij daar soms in mijn privéauto voor. Dus maak ik zakelijke kilometers, ik neem deze ritten op in mijn administratie, dit doe ik door de adressen in te voeren op Google Maps en vervolgens te kijken naar het aantal kilometers van de snelste route die gegeven wordt. Deze noteer ik in een excel-bestandje met de datum, reden van bezoek, het vertrek adres, het bezoek adres en het eventuele nummer van inkoop- of verkoopfactuur. Ik noteer dus niet de beginstand en eindstand van de kilometerteller en mijn privé ritten registreer ik al helemaal niet. Uiteindelijk doe ik het aantal zakelijk gereden kilometers keer 19 cent en dat trek ik van mijn resultaat af als ik aangifte ga doen. Is dit een legale manier? Wordt dit goedgekeurd door de belastingdienst? -
Ondernemer - resultaat uit overige werkzaamheden
JelleDtje plaatste een vraag in Fiscale zaken
Waarde forumleden. Na zoekwerk op de belastingdienst site en google, bellen met de Belastingdienst kom ik er nog niet helemaal uit, zoek ik graag wat duidelijkheid, vandaar mijn bericht op dit nuttige forum. Ik hoop dat jullie mij nog iets meer duidelijkheid kunnen verschaffen. De situatie; ik ben al enkele jaren in loondienst, 32 uur per week. Daarnaast ben ik sinds oktober vorig jaar een bedrijfje gestart met een vriend (VOF). Daarover ben ik BTW plichtig, eerste afdracht in Q4 2016 gehad. Verlies in de laatste maanden van 2016 (tussen de 300 en 500 euro), waarschijnlijk winst in 2017 (tussen de 3000 - 6000). Kortom, kleine bedragen. Nou was ik met mijn persoonlijke IB aangifte bezig en komt daarbij de vraag; ben je ondernemer volgens de belastingdienst. Ondernemerscheck gedaan; "waarschijnlijk geen ondernemer", toch maar even de Belastingtelefoon gebeld. Die geeft hetzelfde aan maar tegelijkertijd dat ik het zelf mag weten. Op de site van belastingdienst worden talloze voorbeelden genoemd voor aangifte in Resultaat uit Overige Werkzaamheden, maar het hebben van een VOF met bedragen staat daar niet tussen. Vandaar mijn vraag: Wat is handig om aan te geven voor wat betreft de VOF. Resultaat uit overige werkzaamheden of als ondernemer? We komen niet in aanmerking voor de ondernemersaftrek omdat we lang niet voldoen aan het urencriterium. En zoja; is de winst/verlies die je maakt over 2016 gedeeld door 2 gewoon het bedrag wat je aangeeft? Alvast hartelijk dank! -
Aandelen in een BV jaarlijks Verzilveren
ronaldinho reageerde op jtermaat's vraag in Fiscale zaken
U heeft aandelen in de vennootschap van uw zoon (althans de vennootschap waarin uw zoon ten minste 5% van de aandelen heeft). Daarmee heeft u, ongeacht het percentage aan aandelen dat u bezit, een aanmerkelijk belang in deze vennootschap en vallen de aandelen bij u in box 2. De vergoeding voor aandelen is dividend. Dividend kan alleen worden uitgekeerd als er (voldoende) winst(-reserve) is. Daartoe dient dan de vergadering van aandeelhouders een besluit tot dividenduitkering te nemen. Dat is aan de aandeelhouders gezamenlijk, op basis van de stemverhoudingen en de (eventuele) statutaire regels. Afhankelijk van de exacte omstandigheden is de kans groot dat feitelijk uw zoon bepaalt of en hoeveel dividend er wordt uitgekeerd. Dit kan anders zijn als bijvoorbeeld sprake is van preferente aandelen. Daarnaast is het aan het bestuur van de vennootschap om aan de hand van de balans- en uitkeringstoets te bepalen of het verantwoord is om het toegezegde dividend ook daadwerkelijk uit te keren. Als beide hobbels genomen zijn, krijgt u inderdaad dividend. Dit is voor de bv niet aftrekbaar en bij u belast met 25% inkomstenbelasting (box 2, waarbij de bij de dividenduitkering in te houden 15% dividendbelasting kan worden verrekend, dus bij de aangifte moet u in beginsel nog 10% bijbetalen). Om een betaling niet als dividend aan te merken, moet er een andere verhouding met de vennootschap zijn, naast het aandelenbelang. Bijvoorbeeld u krijgt een vergoeding voor werkzaamheden die u verricht. Dan is sprake van loon. Dit is aftrekbaar bij de bv, maar bij u wel belast als loon uit dienstbetrekking, waarbij dan bovendien de gebruikelijkloonregeling van toepassing is. Als u intellectuele eigendom (of iets anders) ter beschikking stelt, dan is een vergoeding daarvoor bij u belast als resultaat uit overige werkzaamheden (terbeschikkingstellingsregeling, box 1). Kortom, alle manieren om geld uit de bv te halen, leiden tot belastingheffing bij u. Dit kan een relatief lage heffing zijn van 25% in box 2 in combinatie met niet-aftrekbaarheid bij de bv, of een relatief hoge belastingheffing in box 1 (afhankelijk van uw overige inkomen) in combinatie met aftrekbaarheid in de bv. De belastingpercentages zijn zo afgestemd dat het grosso-modo weinig uitmaakt op welke manier u het geld uit de bv haalt. Afhankelijk van de rest van uw inkomen is de ene keer box 1 (loon of resultaat) voordeliger en de andere keer box 2 (dividend). Er moet echter wel een reden zijn om een beloning uit te betalen: als u niet daadwerkelijk werkzaamheden verricht, kunt u daarvoor ook niet worden beloond. Bij controle zal dan een correctie plaatsvinden naar de enige band die u wel met de vennootschap heeft: de aandelen en dus dividend. Dit kan dan weer gevolgen hebben voor bijvoorbeeld een pensioenvoorziening in eigen beheer bij de bv, als daardoor onderdekking ontstaat (de daarbij te constateren afkoop van pensioen is fiscaal een dure aangelegenheid). Daar dient u dus ook voorzichtig mee om te gaan. -
betaling ontvangen in bitcoin, inkomstenbelasting?
Surfmobiel reageerde op Surfmobiel's vraag in Fiscale zaken
Ik doe deze opdracht niet vanuit een zaak, ik wil het gewoon als particulier bij resultaat uit overige werkzaamheden opgeven. Ik heb verder nu geen andere opdrachtgevers. Maar als ik het vanuit een zaak zou doen dan zou het dus wel mogelijk zijn om op een later tijdstip te bepalen hoeveel er naar box 1 moet? Het meest logische in dit hele verhaal lijkt mij dat ik pas in EUR kan worden aangeslagen op het moment dat ik ook daadwerkelijk de BTC verkoop voor EUR. Want dan pas is het echt zeker wat de waarde is van de BTC en ook zeker dat ik de beschikking heb over die waarde in EUR. Ik kan de BD immers niet in BTC betalen. Of zie ik dat verkeerd? -
Zakelijk deel prive pand
ronaldinho reageerde op Hanselmann's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Wat zijn jullie ermee van plan? Als het meer gezien kan worden als normaal vermogensbeheer, blijf je in box 3 hangen. Pas als het meer is dan dat, kom je in box 1 terecht, eerst als resultaat uit overige werkzaamheden en uiteindelijk bij winst uit onderneming. Winst is doorgaans voordeliger dan resultaat, ook als je niet aan het urencriterium voldoet. Ook in dat geval kun je namelijk gebruik maken van de MKB-winstvrijstelling. Daarnaast kunnen de voorwaarden van de arbeidsongeschiktheidsuitkering nog een rol spelen. -
IT diensten verrichten voor klant buiten EU, maar op servers in EU
dArgent reageerde op Surfmobiel's vraag in Fiscale zaken
Ben je particulier, dat je het wilt opgeven bij "resultaat uit overige werkzaamheden" ? Dan is er geen sprake van BTW berekenen. -
IT diensten verrichten voor klant buiten EU, maar op servers in EU
Surfmobiel plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal, ik heb de mogelijkheid om een IT opdracht voor onbepaalde tijd te doen voor een VPS hoster in Australie. Ik ben via een wereldreis met mensen daar in contact gekomen. Ik woon gewoon in NL, en ze willen hier wat servers neer zetten, en ook in andere EU landen, vandaar. Nou zal het niet heel veel gaan opleveren, misschien rond de 1000 per maand, en ik zal maandelijks een factuur sturen voor mijn gemaakte uren, zo'n 10 uur per week maar dat kan verschillen. Volgens mij kan ik dat gewoon opgeven als "resultaat uit overige werkzaamheden" in mijn aangifte. Tot zo ver duidelijk. Maar ik twijfel over de BTW wel of niet in rekening brengen. Als ik de "Diensten in en uit het buitenland" hulp van de BD doorloop dan kom ik uit op "De dienst is belast in het land van uw afnemer." Maar is dit wel zo, als ik te werk ga met en op servers die in NL staan te draaien? Ben benieuwd wat jullie hier van vinden. -
Resultaat uit overige werkzaamheden - recht op startersaftrek?
Peter S - Fiscalist reageerde op dj.funny's vraag in Fiscale zaken
Hoi dj funny, In de wet inkomstenbelasting staat de startersaftrek in artikel 3.76 lid 3 als volgt beschreven. "Indien de ondernemer in een of meer van de vijf voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer was en bij hem in die periode niet meer dan tweemaal zelfstandigenaftrek is toegepast, wordt de zelfstandigenaftrek verhoogd met € 2123. ...." Fiscaal juridisch is er een verschil tussen het ondernemerschap voor de omzetbelasting en het ondernemerschap voor de inkomstenbelasting. Voor de vraag of de startersaftrek van toepassing is is het ondernemerschap in de inkomstenbelasting van belang. Zoals je zelf al aangeeft zijn de activiteiten van afgelopen jaren voor de inkomstenbelasting gekwalificeerd als "resultaat uit overige werkzaamheden" en dus niet als "winst uit onderneming". Als gevolg hiervan ben je de afgelopen jaren - voor de inkomstenbelasting - geen ondernemer geweest, en heb je dus ook geen zelfstandigenaftrek genoten. Kortom, kun je dus gewoon gebruikmaken van de startersaftrek. Ik hoop dat dit duidelijkheid schept, Met vriendelijke groet, Peter Schilder [Mod edit: a.u.b. geen links naar eigen site in posts, die kunnen in signature en profielinfo. ] -
Resultaat uit overige werkzaamheden - recht op startersaftrek?
Roel J reageerde op dj.funny's vraag in Fiscale zaken
@ Peter Schuitemaker: Ik neem aan dat je bedoeld dat je de startersaftrek NIET moet toepassen. en ik begrijp niet helemaal waarom je de belastingdienst van die zienswijze op de hoogte moet brengen? @dj.funny, zolang jij je inkomen opgeeft als resultaat uit overige werkzaamheden ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting en "verbruik" je dus ook geen rechten. Kortom mocht je ooit full time gaan ondernemen (of in elk geval aan het urencriterium gaan voldoen) dan zou je vanaf dat jaar gewoon zelfstandigenaftrek incl startersaftrek kunnen genieten. -
Resultaat uit overige werkzaamheden - recht op startersaftrek?
dj.funny plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Ik ben nieuw hier en heb lekker rond zitten neuzen, maar zie niet echt een antwoord op mijn vraag? Heb ongeveer een jaar of 7 geleden een "bedrijfje" opgericht (administratie), meer uit hobby. Wel een BTW nummer verkregen en ingeschreven bij de KvK. Nu wil ik per 01 januari starten met een bedrijf, ook in een andere richting (consultancy financiële software), en zit met de volgende vraag. Ik heb al die jaren netjes mijn aangiften (resultaat uit overige werkzaamheden) gedaan (gemiddelde omzet 400 tot 1000 euro omzet per jaar), maar vraag me nu af: heb ik mijn startersaftrek hierdoor reeds verbruikt??? Groeten dirk [Mod edit: typefout in titel hersteld]