-
BTW-nummer aanvragen of aanvankelijk als particulier handelen?
Fargo1912 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Ik zit me nu al een goede week in te lezen in het hele 'ondernemerswereldje', omdat ik eind 2012 mijn baan ben kwijtgeraakt en graag wil proberen om wat bij te verdienen middels het doorverkopen van goederen. Ik heb al heel wat voorbij zien komen over BTW en de meeste vragen heb ik ook al wel beantwoord gekregen. Ik heb bijvoorbeeld contact met een leverancier uit Engeland, die mij soms wat produkten kan leveren. Ik weet dat als ik een BTW-nummer aanvraag bij de Belastingdienst, dat ik dan geen belasting hoef te betalen over mijn ingekochte goederen. Ik moet het dan opgeven bij mijn aangifte als betaalde voorbelasting en kan die met dezelfde aangifte gelijk weer in mindering brengen. Wel ben ik dan BTW-plichtig als ik mijn produkt verkoop, waar ik dus rekening mee moet houden betreffende het bepalen van de verkoopprijs. Gaat van mijn winst na BTW-aangifte altijd 21% naar de Belastingdienst? Maar wat nu als ik besluit om géén BTW-nummer aan te vragen? Betaal ik in dat geval gewoon de BTW over de ingevoerde produkten uit Engeland en ben ik dat geld kwijt omdat ik dat niet terug kan vorderen? En moet ik dan als particulier bij mijn verkoop ook nog BTW rekenen? Of vervalt die plicht dan? En wat raden jullie mij aan? Ik hoop gewoon een paar tientjes per maand extra te verdienen. Zeker in het begin ga ik het niet groot aanpakken en beperk ik me tot soms wat inkoop en verkoop voornamelijk via Ebay en Marktplaats. Ik hoop dat jullie mijn vragen kunnen beantwoorden. Groeten, Danny -
Factuur maken en kasboek
a.haaksbergen reageerde op a.haaksbergen's vraag in Fiscale zaken
Allen bedankt voor de reacties. Quote van Joost: Dat moet je administratief scheiden van de inkoop en verkoop van en aan ondernemers omdat daarvoor de margeregeling niet van toepassing is! Ik kan dit nergens terugvinden Joost. Naar mijn weten is de margeregeling voor iedereen van toepassing als het gaat om een auto die ik van een particulier heb ingekocht waarbij de BTW niet als voorbelasting in aftrek is gebracht. Als ik deze auto doorverkoop -ongeacht of het wordt verkocht aan een particulier of ondernemer- mag ik de margeregeling toepassen. Bij verkoop aan een ondernemer moet ik een factuur opstellen. Bij een particulier hoeft dit niet, tenzij om een factuur door deze particulier wordt gevraagd. Bij verkoop aan een particulier noteer ik het ontvangen bedrag in mijn kasboek met kenteken en meldcode als omschrijving indien het een contante verkoop betreft ongeacht of er een factuur is opgemaakt of niet. Klopt deze informatie? -
Factuur maken en kasboek
Joost Rietveld reageerde op a.haaksbergen's vraag in Fiscale zaken
dag a.haaksbergen Bij de inkoop en verkoop van gebruikte auto's van en aan particulieren kom je in de margeregeling terecht. Simpel gezegd: je zet geen BTW op de factuur, maar de toevoeging "margeregeling". Je draagt BTW af over het verschil tussen je inkoopprijs en je verkoopprijs, evt per tijdvak (globalisatieregeling). BD site heeft er een goede uiteenzettting over: http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margeregeling Dat moet je administratief scheiden van de inkoop en verkoop van en aan ondernemers omdat daarvoor de margeregeling niet van toepassing is! Klik ook zeker door in de linker kantlijn naar de volgende onderdelen van de margeregeling. Daarbij: áls je een factuur uitschrijft, moet die voldoen aan de eisen. Als een auto contant betaald wordt, moet de verkoopopbrengst in je kasboek komen. Noteer in elk geval het kenteken en de meldcode zodat traceerbaar is om welke auto het gaat. Als een auto per bank betaald wordt, vraag de klant dan om bij de betaling het kenteken en de meldcode op te geven als betalingskenmerk. Succes Joost -
In 2023 0% BTW op zonnepanelen - facturatie en BTW hier omheen
R.Bertrand plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben leverancier van zonnepaneelsystemen. Per 1 januari gaat er 0% BTW gelden op de levering van systemen aan particulieren op woningen. Nu heb ik meerdere klanten die lastig zitten qua "normale" BTW-teruggave en de OVOB, en die willen graag de panelen volgend jaar gefactureerd hebben. De simpele oplossing is dan ook eind van het jaar bestellen en monteren, en dan na 1 januari factureren. Echter, sommige klanten zitten nu al tegen enorme maandvoorschotten aan te kijken vanwege de nieuwe energieprijzen en willen zo snel mogelijk panelen op het dak. Daarnaast spelen er ook nog leveringsproblemen mee bij sommige klanten, waardoor de omvormer pas maanden later beschikbaar is - en het systeem dan ook pas na levering van de omvormer gaat produceren. de situatie is in principe zo dat als je nu bestelt, je eind dit jaar of zelfs pas volgend jaar de bijpassende omvormer hebt. Als je pas in december gaat bestellen, kun je waarschijnlijk wachten tot juli voordat er een omvormer beschikbaar is. Omvormers op voorraad nemen ligt, net als panelen, gevoelig, want als ze per ongeluk een half jaar (of langer) op de plank liggen, ben je dus al een deel van de fabrieksgarantie kwijt. Maar de omvormer moet wel echt bij het systeem passen, dus het kan voorkomen dat het even duurt voordat ik een bepaald type weer nodig heb - ik ben nou ook weer niet zo groot dat ik die dan weer 2 weken later wel kwijt ben. Ik was zelf gewend per project te bestellen en dat direct naar de klant te sturen en een montageploeg er achteraan - en daarna meteen de factuur nadat het systeem aantoonbaar werkte. Maar door de huidige economische toestand moet ik nu ook zelf noodgedwongen toch materiaal op voorraad gaan nemen - wat sowieso al een hoop geld vast legt en dus ook risico's met zich mee brengt. We bouwen de systemen nu ook in delen: eerst het werk buiten met de panelen, en als de omvormer komt (dat kan maanden later zijn) gaat er opnieuw een monteur heen en levert het systeem dan werkend op. Om niet in de liquiditeitsproblemen te komen ben ik daarom begonnen met 80%-facturen wanneer het eerste deel klaar is, en de laatste 20% wanneer het systeem aantoonbaar werkt. Ik zou graag mijn klanten willen helpen die met de BTW zitten en zit te denken om mijn klanten ofwel ook een voorschot te laten betalen ter grootte van ong. 80%, en dan pas later de factuur (ter grootte van 100%), waarbij ik het voorschot in mindering breng. Als de omvormer pas in december of zelfs 2023 komt, zou die factuur dan zonder BTW mogen zijn voor de klant. Het probleem van een voorschot is dan wel dat het geen officiële factuur zou zijn en dus geen officiële inkomsten (omzet) aan mijn zijde - terwijl de aanschaf van materialen wel betaald moet worden. En het ligt bij de klant op het dak, is in feite (deels) geleverd en dus ook geen voorraad te noemen. Een ander idee is dat ik die 80% nu wél factureer, met 21% BTW, en die voor die systemen die in 2023 op worden geleverd en de eindfactuur in 2023 krijgen weer volledig crediteer met die BTW, en dan tegen 100% een factuur zonder BTW uitschrijf. Dan heb ik netjes omzet waartegen de inkoop ook nog eens netjes wegvalt, en de klant heeft dan ook netjes op het moment dat het systeem in 2023 wordt opgeleverd de 0% BTW over het dan pas opgeleverde systeem. Maar ik heb eigenlijk geen idee of dit soort dingen wel kunnen... Heeft iemand van jullie daar ideeën over? En als dit niet mag, zou er dan een andere methodiek wel mogen waarbij er voor zowel mij als de klant geen nadelen zijn? -
Voorraad marge-goederen
Petronella plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik verzorg al enige tijd de boekhouding voor een webshop waar verzamel-items uit de periode 1933-1945 te koop worden aangeboden en ik werk met het online-programma E-boekhouden. Het gaat hier om marge-goederen. De aangeboden artikelen op de webshop worden in Nederland en binnen de EU ingekocht in antiekwinkels, van handelaren, op rommelmarkten, op beurzen maar ook bij particuliere verzamelaars thuis die (een deel van) hun collectie te koop aanbieden. De af te dragen btw wordt berekend over de winstmarge, en daarin wordt onderscheid gemaakt tussen marge-goederen die onder 21% btw vallen en onder 9% btw. Bij rubriek rubriek 1a en 1b wordt de winstmarge en de af te dragen btw aangegeven. Ik verzorg per kwartaal de btw-aangifte en hanteer de globalisatie-methode, die apart in excel in schema’s wordt bijgehouden. De btw op gemaakte kosten (brandstof, drukwerk, verpakkingsmateriaal, verzendkosten e.d.) wordt als voorbelasting afgetrokken. Het is lastig om een voorraad in waarde/cijfers bij te houden om dat het om veel (kleine) artikelen gaat, die soms als 1 partij wordt opgekocht (foto’s, oude documenten valt onder 9% en overige spullen, zoals uniformen, hoofddeksel, medailles e.d. 21%). Nu heb ik 1 vraag over wel/niet voorraad bijhouden. Heeft iemand tips, en/of ervaring in het bijhouden van de voorraad bij margegoederen (geen voertuigen)? De voorraad staat op de balans, en ik vraag me af of bij het invullen van de winst- jaarcijfers bij aangifte Inkomstenbelasting de voorraad weggelaten mag worden? Tot nu toe wordt er aan het einde van het boekjaar een x-bedrag uit het grootboek inkoop margegoederen (winst&verlies) overgeboekt naar grootboekrekening Voorraad (balans). Dit heeft dan wel invloed op de winst (gaat omhoog). Al vast bedankt voor de reacties. -
Er komen op dit forum vaak mensen voorbij die ervan dromen wereldberoemd te worden met hun modemerk. Soms is het vooral een droom, want ze hebben weinig praktische ervaring. Daarom wijs ik af en toe op een stel ondernemers die het wel gelukt is, en bespreken we hoe ze dat voor elkaar gekregen hebben. Een voorbeeld is Daily Paper (zes jaar gelee op HL). Toen ik daar mee in aanraking kwam, moest ik lachen. Het is een klassiek verhaal: stel jongeren begint met t-shirts en transfers. Daar komen trainers en puffa jackets bij, en voor je het weet ben je lord of the alleyways. Tot in de Bijenkorf aan toe. Niet genoemd hier is Balr van de voetballers Demy de Zeeuw, Gregory van der Wiel en Eljero Elia. Die zijn ook begonnen met basics met opdruk. Door verstandige inkoop is de kwaliteit goed en dan sluiten zich vanzelf andere producenten aan. Met als gevolg dat je nu met een Balr Vespa door de stad kan rijden. Een ander succesverhaal is Clan de Banlieue (genoemd op HL in een topic over meeliften en capsule collections). Begonnen in Rotterdam, notabene in de printshop Druk Rotterdam waar t-shirts en hoodies gemaakt werden. Geweldig vind ik Olcay Gulsen die met lef en bluf (en veel doorzettingsvermogen) aan de basis van de opkomst en de neergang van Supertrash stond. Genoemd op HL, hier en hier. Deze week zag ik Zeynep Dag op TV. Die kreeg na het basisonderwijs het advies Lager Beroepsonderwijs te doen, maar ze wilde perse mode-ontwerper worden. Ze ging dus naar de kunstacademie om vervolgens in 2017 een eerste kleine collectie te maken van superbling schoenen met het abel Alzúarr. Knielaarzen in bladgoud, Arabisch over-the-top. In 2018 was tweederde van haar omzet afkomstig uit de United Arabic Emirates. Zeynep is superslim, want ze wist haar eerste collectie met een trucje onder de aandacht te brengen van Rihanna, die meteen verschillende paartjes liet bestellen. Die slimheid zie je ook terug in de manier waarop Alzúarr gepresenteerd wordt. Ze hebben er gewoon Paris onder gezet. Eindhoven is minder sexy. Fake it tilt you make it... Persoonlijk ben ik meer voor de Antwerpse ontwerpers, die van hun stad een mode-bolwerk maakten. Zeynep laat Eindhoven ondertussen echter niet links liggen, want ze heeft er in de oude rechtbank een particuliere modeschool opgezet: Business Fashion Academy. Ik zie ontwerpers Bas Kosters en Marlies Dekkers bij de docenten staan. De school biedt een dag- en een avondopleiding voor een groep studenten per kalenderjaar en enkele cursussen die een dag per week in beslag nemen. Je moet haar eigenlijk zien horen praten. Wat een kei, ik word helemaal blei! Let ook op de Shell-reclame uit 2016.
-
BTW van vereenvoudigde factuur terugvorderen
lindazzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Bij het inkopen van materialen en verbruiksartikelen gebeurd het nog wel eens dat ik een vereenvoudigde factuur of zelfs helemaal geen factuur krijg. Bij online bestellingen krijg je wel dan wel een bevestiging en een betaal overzicht, maar daar ontbreekt van alles aan om als geldige factuur te kunnen beschouwen. Ik begrijp dat een bedrijf niet altijd een BTW factuur hoeft te geven als ze ook aan particulieren leveren. Wanneer er geen geldige BTW factuur meegestuurd is dan kun je de betaalde BTW niet terugvragen. Meestal informeer ik dan achteraf of er een BTW factuur gestuurd kan worden. Als dit niet mogelijk is dan boek ik het volledige bedrag als kosten. Het gaat meestal om relatief kleine bedragen onder de €100,- en de moeite die het kost om een paar euro BTW terug te vragen is het voor mij niet altijd waard. Als ik weet dat ik de leverancier altijd expliciet moet vragen om een BTW factuur en het lang duurt voor je een reactie krijgt dan bestel ik liever bij een andere leverancier. Helaas kom je daar pas achter nadat je een eerste bestelling hebt geplaatst. Ik heb twee vragen over mijn werkwijze: Doe ik het op deze manier correct? Moet ik altijd de leverancier vragen om een BTW factuur? (Of mag ik als het makkelijker is er ook voor kiezen de BTW als kosten te boeken zodat ik de leverancier niet hoeft te vragen om een geldige BTW factuur?) Waarom zie ik zo vaak facturen die niet aan de richtlijnen voor een geldige BTW factuur voldoen? (waarom zou een ondernemer zijn facturen niet eenduidig het zelfde format geven?) -
Kleineondernemersregeling (KOR) stopzetten
tstle reageerde op ericjohanwillems's vraag in Fiscale zaken
Nieuwe kor is een ellende. Sterker nog het houdt sommige bedrijven klein. Zelf heb ik dan particuliere klanten. Dan is de KOR ideaal. Ik heb amper inkoop en wat ik koop is zoveel mogelijk 2dehands. Dus btw betaal ik toch bijna niet. Maar nu heb ik een zakelijke klant. Geen idee alleen of ik die de komende jaren ook nog heb of dat dat wegvalt en ik weer alleen particulieren heb. Nu kom ik dit jaar boven de 20k en dus de kor kwijt. Dan moet ik de komende jaren ondanks lage omzet toch btw rekenen bij de particulieren. btw teruggaaf zoals vroeger kan ik ook op m'n buik schrijven. Voor die zakelijke klant heb ik ook geen inkoop dus er valt geen btw af te trekken. Het is alleen maar een nadeel omdat de omzet nu te hoog wordt. Flinke achteruitgang. Dit houdt bedrijven klein. Want nu overweeg ik om m'n zakelijke klant maar minder te leveren. De vorige regeling was beter. Volgens mij is de belastingdienst gewoon te lui om te controleren. Maargoed, Wat je kan doen is een paar dure dingen aan particulieren verkopen. Gewoon handel, makkelijk inkoop en verkoop. Evt met een beetje verlies maar wel om snel een paar duizend omzet te draaien. Wat misschien ook een idee is om een andere ondernemer erbij te betrekken die geen KOR heeft. De klant doet de betaling aan die ondernemer. Die doet de inkoop en al het bewerken etc wordt aan jou uitbesteed. Jij stuurt je factuur naar die ondernemer. Dan heb je alleen omzet over je daadwerkelijke winst en werk en niet over de materialen. En voor het idee krijgt de ondernemer die het inkoopt en facturen naar de klant stuurt marginale winst over de materialen. Voor de kor-vrije ondernemer maakt het weinig uit. Het is meer omzet maar door de kosten van inkoop zal z'n belastingaanslag niet omhoog gaan lijkt me. Zo kun je met 2 ondernemingen makkelijk de zakelijke en particuliere klanten scheiden en zo het btw voordeel voor de particulieren behouden. Maargoed ik snap dus het doel van de belastingdienst niet. Luiheid en daarom mensen benadelen? Of de aanname dat kleine ondernemers met particuliere klanten toch niet hun omzet eerlijk doorgeven? Teveel gevraagd omdat daadwerkelijk te gaan controleren? Hierdoor duwen ze bedrijfjes in een bepaalde richting. Het is ofwel flink groeien en inkopen en zakelijke klanten bedienen. Of juist groei gaan tegenhouden, klein blijven. Wat ook telt is verlies van bijv. huurtoeslag. Dat gaat ook rap naar beneden boven de 20k inkomen. Zo min mogelijk belasting betalen is misschien niet het beste uitgangspunt. Maar waarom dan gelijk voor 3 jaar de pineut zijn? Wat ook kan is iemand die je het gunt een eenmanszaak laten beginnen. Dan geef je je particuliere klanten gewoon aan hem/haar. Verdien je zelf niks daaraan maar maak je wel iemand blij. Familie ofzo. Diegene start dan een kor eenmanszaak en zelf stop je met de kor en richt je je op zakelijk. -
Als TS uitsluitend aan particulier klanten verkoopt, dan heeft stoppen met de KOR verstrekkende gevolgen voor deze kopers ... die worden geconfronteerd met 21% prijsstijgingen ... tenzij TS zijn netto prijzen met 21% laat zakken ... wat misschien wel mogelijk is omdat zijn inkopen ook goedkoper worden. ... hij kan immers de inkoop btw weer terugvorderen. -
Hallo slimme mensen van Higherlevel, Na een lange tijd rond zoeken, zowel hier als op Google, ben ik er niet uitgekomen en probeer ik het op deze manier. (let op, ik kan ook verkeerd gezocht hebben..) Op dit moment maak ik gebruik van de KOR en gaat alles mij redelijk makkelijk af, maar op dit moment zit ik nog zo'n €800 van de magische grens (€20.000) en is de kans groot dat ik voor het eind van het jaar mijn KOR kwijt ben en dingen dus gaan veranderen. De vraag; Ik maak 3D ontwerpen die ik een bedrijf voor mij laat 3D printen, deze worden naar mij verstuurd en na verpakken stuur ik ze op naar een winkel die het verkoopt aan hun klanten. Het 3D print bedrijf gebruikt een platform waar ik mijn 3D product kan uploaden en bestellen. Helaas kan ik tijdens de bestelling niet aangeven dat ik een bedrijf ben. Nu is dat met de KOR niet een heel groot probleem. Maar als ik straks geen KOR meer heb? Mag ik als bedrijf inkopen doen als particulier, aangezien ik niet kan bestellen als bedrijf? Mag ik dan wel de BTW aftrekken? Mocht ik onvoldoende info hier verstrekken dan hoor ik het graag :-) -
Inkomstenbelasting, tweedehands inkoop en verkoop, verzameling - wat is wijsheid?
Justian reageerde op Justian's vraag in Fiscale zaken
Hey, Ik zie helaas geen andere opties. Door de DAC7 regeling die per 1 januari 2023 is ingegaan worden mijn inkomsten standaard doorgegeven aan de belastingdienst door platfomen zoals vinted. Deze inkomsten kan ik denk ik als bedrijf zijnde lager houden en aantonen doormiddel van mijn boekhouding dan als een particulier zijnde. Het is een lastig pakket waarin zich best veel mensen op dit moment begeven. Vorig jaar is bijvoorbeeld mijn inkomstentotaal van 2800,- doorgegeven via vinted, waar ik eigenlijk hier nog wel misschien zo 2000 tot 2200 kosten aan heb gehad. Winst is dus minimaal maar toch zou ik over deze 2800,- de volledige inkomstenbelasting moeten betalen gezien dit is doorgegeven als inkomsten en ik geen persoonlijk gedoe wil met het opgeven van een onjuist inkomen oid. Mocht iemand anders / jij hier een oplossing op zien (een manier waarop ik als particulier kan verantwoorden dat ik ook kosten heb (inkoop, ophalen etc)) ben ik erg benieuwd, wellicht kan mij dat ook weer op weg helpen. -
E-commerce print-on-demand/private label buitenlandse leverancier
Joery123 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi, Ik ben nieuw op dit forum, maar heb desondanks al vaak nuttige informatie kunnen vinden op dit forum. Ditmaal een vraag waarop ik nog geen eenduidig antwoord heb kunnen vinden, dus hopelijk kunnen jullie mij verder helpen. Ik ben een nieuwe print-on-demand/private label webshop aan het opzetten, waarbij ik in eerste instantie wil focussen op Nederland, maar toch ook al snel hoop uit te breiden naar heel Europa. Desondanks wil ik al wel bij livegang het mogelijk maken voor klanten vanuit heel Europa om te bestellen. Nu kan ik omtrent de belastingregels wel redelijk veel vinden voor dropshipping, waaronder platformfictie en dat je in sommige gevallen helemaal geen gebruik kan maken van de One Stop Shop / Unieregeling. Dat heeft dan weer te maken met dat je eigenlijk alleen maar zaken verkoopt voor een leverancier en de leverancier zelf alles verder moet regelen waaronder productie en verzending (dan regel jij dus niet het transport en je geeft ook niet direct de opdracht, maar de leverancier doet dat, of iets in de trant). Zie onderstaand hoe een belastingadviseur dit heeft beschreven op de website van de KvK (Link KvK) Webshops die verkopen aan consumenten (B2C) kunnen gebruikmaken van regelingen. Deze regelingen maken het makkelijker om de btw af te dragen in het EU-land van hun particuliere klant. Maar dropshippers kunnen volgens Feen niet altijd profiteren van deze regelingen. “Het maakt verschil of je als dropshipper zelf het transport regelt naar je klant of dat je leverancier het transport naar je klant regelt. Laat je als dropshipper het vervoer helemaal over aan je leverancier dan zijn de regels van afstandsverkopen niet op jou van toepassing.” Afstandsverkopen zijn verkopen aan particulieren die in andere lidstaten van de EU wonen, waarbij je de goederen met eigen vervoermiddelen vervoert, zelf per post verzendt of een vervoerder opdracht geeft voor het vervoer en de vervoerder hiervoor betaalt. Feen: “Doe je dit niet dan val je niet onder de regeling van afstandsverkopen en kun je de Unieregeling niet gebruiken. Allereerst, klopt dit? Ik vind het erg vreemd waarom je in dit specifieke geval geen gebruik zou kunnen maken van de Unieregeling (One Stop Shop) en je dan ineens in alle landen waar je verkoopt maar moet gaan registreren bij de lokale Belastingdienst. Ten tweede, in mijn geval betreft het print-on-demand/private label en dat is dan toch weer net iets anders dan dropshipping. De leverancier produceert namelijk een product met mijn naam/logo erop, dat komt dan vervolgens in het magazijn terecht waarna de leverancier het naar de consument verzend in opdracht van mij. Volgens mij zit de nuance er dan in dat het in dit geval mijn merk en product is, wat in mijn opdracht wordt geproduceerd en verzonden, ten opzichte van slechts een tussenpersoon/platform te zijn voor de leverancier, waardoor ik bovenstaande afwijking voor dropshipping kan negeren? Interpreteer ik dit juist? Ten derde, bij het onderzoeken van mijn opties qua leveranciers ben ik uitgekomen bij een Frans en een Duits bedrijf. Ik heb ook een Nederlandse optie, maar die is duurder. Mijn voorkeur ligt bij het Duitse bedrijf als hoofdleverancier (Nederlandse als subleverancier). Hoe zit het dan qua belastingen op de inkoop. Aangezien het private label print-on-demand is, produceert de Duitse leverancier op mijn verzoek een product dat vervolgens (zelfs al is het fictief) in het Duitse magazijn wordt opgeslagen. Vanuit daar wordt het vervolgens verzonden naar de consument. Ik zou zeggen dat dit voor mij een intracommunautaire levering betreft, maar nu las ik een artikel waarin wordt gesuggereerd dat het proces van produceren --> magazijn een fictieve levering in Duitsland is, waardoor ik dus Duitse BTW in rekening gebracht behoor te krijgen. Welke van de twee is het? Voordat iemand zegt "vraag het de leverancier", ik heb een aantal jaren in de accountancy gewerkt en heb vanuit daar de ervaring dat leveranciers er vaker dan eens naast zitten op BTW vlak. In het geval van Duitse BTW moet ik mij dus registeren in Duitsland en daar aangifte doen. Aangezien ik startende ben en de verkoopaantallen beperkt zijn, zal de Duitse leverancier duurder uitvallen dan de Nederlandse, dus dan is dat voor mij een reden om het productie & fulfillment proces toch volledig binnen Nederland te houden. Bij voorbaat dank voor jullie input en feedback! Met vriendelijke groet, Joery -
BTW verrekenen bij zakelijk inkopen zonnepanelen maar prive gebruiken
hgrutter plaatste een vraag in Fiscale zaken
Leuke recente casus voor de ficalisten. In het kort. - Ik heb een eenmanszaak, ben BTW plichtig - Ik koop zakelijk zonnepanelen in maar ga die prive gebruiken op een prive pand (woonhuis) - Vraag: Hoe krijg ik de 21% BTW terug immers voor particulieren is de BTW 0% Lang verhaal Stel ik koop zakelijk zonnepanelen bij een groothandel omdat dit goedkoper is. De groothandel rekend mij terecht 21% BTW want ik koop zakelijk en aan particulieren verkopen ze niet. Nu hoeven particulieren per 1 jan 2023 geen BTW meer te betalen over zonnepanelen ook niet als ze ondernemer zijn mits ze panelen prive gebruiken. Dit laatste is bij mij het geval. Normaal gesproken is zakelijk inkopen en prive gebruiken geen issue maar je moet natuurlijk wel we BTW prive verrekenen en als inkomsten opgeven. Maar hoe doe je dat in dit geval met de BTW? Gewoon wel BTW voorbelasting aftrekken via het bedrijf maar bij BTW prive 0% opgeven? Alvast bedankt, Hans -
Zonder BTW bestellen met KOR
shoptillyoudrop reageerde op mullie's vraag in Fiscale zaken
De hoofdregel is (voor de omzetbelasting): Als het om een B2B transactie gaat, dan vindt deze plaats in het land van de afnemer. Als het om een B2C transactie gaat, dan vindt deze plaats in het land waar de leverancier/dienstverrichter gevestigd is. Dus bij goederenleveringen: Als het B2B is dan wordt de omzetbelasting verschuldigd in het land waar de goederen naar toe gaan. Mocht het B2C zijn, dan is BTW verschuldigd in het land waar de goederen vandaan komen. En dan het wellicht 'arbitraire' in deze... Stel dat je geen BTW nummer opgeeft bij de aankoop van iets uit een ander EU land. Maar je gaat de inkoop wel zakelijk gebruiken. Ben je dan een particuliere, of toch een zakelijke "koper"? Niet heel spannend eigenlijk. Want als je het gebruikt voor je (NL) onderneming, dan neem je het toch gewoon mee in je administratie (zou ik denken). Of je laat de BTW verleggen (met 0% BTW belasten dus, als het om goederen gaat) en dan heb je een extra handeling ("incidentele BTW aangifte") te verrichten als je onder die "onzalige KOR regeling" valt. Heel simpel allemaal. -
BTW bij doorbelasting congreskosten
prinsrachid reageerde op birdofashes's vraag in Fiscale zaken
Als de klant een zakelijke klant is, maakt het volgens mij niet veel uit. Congres kent geen BTW. Als je direct zou doorbelasten, doe je dat zonder BTW. Als je echter doorbelast met btw, kan de zakelijke klant die weer terugvragen. Als je klant particulier is, maakt het normaal gesproken ook niet uit. Als je namelijk iets doorbelast zonder BTW, mag je de BTW ook niet aftrekken bij inkoop. In jouw geval zit je een beetje met de onhandige situatie dat de inkoop onbelast is en de verkoop belast. Maar persoonlijk vraag ik me af hoe het volgen van een congres onderdeel is van jouw prestatie aan de klant. Persoonlijk zou ik dit niet zien als onderdeel van een prestatie ten opzichte van de klant. Maar goed, dat is een persoonlijke inschatting. -
Kor ondernemer zonder BTW betaald te hebben bij inkopen.
Lex123 reageerde op Lex123's vraag in Administratie en verzekeringen
Bedankt voor jouw antwoord. Mijn vraag is nu of het überhaupt wel een geldige BTW verlegging is naar mij. Aangezien ik geen degelijke factuur van deze inkopen heb ontvangen (en ook niet ga krijgen). Als de BTW naar jou is verlegd zou dit toch duidelijk op de factuur moeten staan? De website verkoopt voornamelijk aan particulieren in Europa en zouden dan toch zich gewoon aan de BTW regels moeten houden? Ik ging ervan uit dat het gewoon incl 21% BTW was. -
Omzetbelasting bij margegoederen naar particulieren buiten de E.U.
Kridje plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond allemaal, Allereerst wil ik mijzelf even kort voorstellen aangezien dit mijn eerste bericht op dit forum is. Mijn naam is Dirk, en 2,5 jaar geleden heb ik de stap gemaakt mij te registreren bij de KvK nadat een hobby flink uit de hand aan het lopen was. Ik ben eigenaar van een webwinkel in antiek en curiosa. Het ondernemen brengt mij veel plezier, drive en voldoening, maar het brengt soms ook de nodige hersenkrakers met zich mee! Ik handel als eenmanszaak in antiek en vintage goederen, waarbij ik zo goed als 95% van mijn inkopen bij particulieren doe. Binnen Nederland en de E.U. vallen deze goederen onder de margeregeling; ik betaal zowel mijn omzet- als inkomstenbelasting over de winstmarge na verkoop. Deze regeling geldt voor verkopen binnen Nederland èn binnen de E.U. Tot voorheen waren ook zo goed als al mijn verkopen naar deze landen (aan andere particulieren). Nu ben ik sinds kort actief op een nieuw verkoopplatform en merk ik dat ik veel bekijks krijg vanuit de Verenigde Staten. Sinds vorige week heb ik hier ook de eerste verkopen gerealiseerd. Nu lees ik dat ik in het geval van verkoop van goederen aan particulieren buiten de E.U. dit geldt als export. Ik zou deze goederen dan uit de marge-voorraad moeten boeken naar de normale voorraad, en de goederen met 0% BTW moeten exporteren. De margeregeling geldt hier dus niet voor. Mijn vraag: Hoe zit het nu met de omzetbelasting over deze verkoop? Op het internet (waaronder de site van de Belastingdienst) lees ik veel, maar niet het antwoord op mijn vraag. Voor zover ik het nu begrijp, is er over deze verkopen geen omzetbelasting verschuldigd in Nederland, daar ik exporteer met 0% BTW. Voor het land van bestemming gelden vervolgens drempelbedragen waar ik nog lang niet overheen ga komen. Dient de afnemer deze btw in eigen land af te dragen? Voor mij nogal prangende vragen. Mijn excuses als deze vraag al eens gesteld en beantwoord is; ik kon het zo 1,2,3 nergens vinden. Alle hulp wordt zeer op prijs gesteld! -
Omzetbelasting, inkopen binnen en buiten de EU.
vanderVlugt reageerde op vanderVlugt's vraag in Fiscale zaken
Hoi @Cosara Bedankt voor je reactie. Dan heb ik denk ik een fout bij een factuur gemaakt. Ter illustratie: Verkoopprijs inclusief BTW: €120. Ik heb het verkocht voor €100,- waarbij ik 21% heb verlegd in de factuur. Ik moet dan alsnog 21% BTW afdragen aan de belasting? En dan zou ik €20 euro mislopen? Kloppen mijn andere berekeningen wel? Hierin staat: "Neemt u diensten af uit een ander EU-land, dan wordt de btw vaak naar u als afnemer verlegd. U berekent de btw in beide gevallen zelf en geeft deze aan in uw btw-aangifte. Die btw kunt u ook als voorbelasting aftrekken, voor zover u de goederen of diensten gebruikt voor belaste omzet". Hoe dat aftrekken van de BTW bij de voorbelasting werkt begrijp ik nog niet helemaal. Doordat ik geen facturen krijg van mijn leveranciers. Hebben zij als het goed is dus de BTW verlegd. Dus weer event er illustratie, een verkoop aan een particulier: - Inkoop: €400,- - Verkoopprijs excl. BTW: €500,- - Verkoopprijs incl. BTW: €605,- - BTW: €105 - Winstmarge: €100,- Mag ik dan de 105 euro weer aftrekken bij de voorbelasting? Dat lijkt mij sterk toch? -
Omzetbelasting, inkopen binnen en buiten de EU.
vanderVlugt plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo forumleden, Sinds 1 juli ben ik fietsen aan het verkopen via Marktplaats als ZZP'er (ik doe niet mee aan de kor). Ik koop de fietsen nieuw in binnen de EU. Ik betaal aan Chinese banken en via het betaalplatform van Alibaba. De leveranciers brengen geen BTW in rekening, dus ik krijg een 0% verlegde factuur. Ik houd alle facturen bij in mijn administratie met 21% BTW die ik reken aan particulieren. Bij ondernemers verleg ik de factuur met 0% BTW. Alle fietsen worden vanuit een distributiecentrum van Polen naar Nederland verstuurd. Ook al betaal ik via Alibaba of aan Chinese banken, ik importeer binnen de EU als ik het goed begrijp? Mijn tweede vraag gaat over de omzetbelasting. Ik krijg geen aankoopbewijs, factuur/proforma invoice van de leveranciers. Zij brengen dus 0% btw in rekening. Ik schets even een voorbeeld om na te gaan of mijn berekeningen kloppen. - Inkoop: €400,- - Verkoopprijs excl. BTW: €500,- - Verkoopprijs incl. BTW: €605,- - BTW: €105 - Winstmarge: €100,- Als ik het goed heb begrepen moet ik BTW betalen over de totale omzet van 605 euro. Dus ik moet 105 euro aan BTW afdragen. Doordat ik een verlegde factuur heb ontvangen kan ik geen BTW aftrekken bij de voorbelasting? En moet ik dus 105 euro aan BTW afdragen, zonder dat ik dit met welke kosten dan ook kan aftrekken? Doordat ik de fietsen verkoop via Marktplaats. Is het ook mogelijk om de fietsen als tweede hands fietsen te bestempelen, waardoor ik de BTW over mijn brutowinst kan afdragen? Kan iemand mij dit uitleggen of een link met meer informatie sturen? Ik kan hier niet echt iets over vinden. Daarnaast hoef ik geen BTW af te dragen over de verlegde facturen die ik heb verstuurd naar ondernemers, wel moet ik dit aangeven in de BTW aangifte. Alvast bedankt voor de tijd en moeite! Ik waardeer het erg. -
Nederlandse BTW in rekening gebracht onder OSS regeling aftrekbaar?
Roel J reageerde op ShopJeRot's vraag in Fiscale zaken
We kunnen meningen geven tot we een ons wegen. Dus ik dacht ik bel de belastingdienst en het is heel simpel. Alleen de regels voor btw rekenen aan particulieren is veranderd. Aan de verleggingsregeling voor ondernemers is niets veranderd, als je als ondernemer inkoopt in de EU moet de BTW verlegd worden. Een factuur van een buitenlandse ondernemer zonder NL BTW nummer maar wel met NL BTW heeft jou als particulier behandeld en dat is onjuist. Die BTW kun je dus niet als voorbelasting in aftrek nemen. en voor de "belastingtelefoon is niet betrouwbaar" aanhangers.. (snap ik ben zelf ook vaak voorzichtig) dit is geen antwoord van een willekeurig call agent, maar ik ben doorverbonden naar de epercetisecente zoals ze het noemde. Ik heb wel gevraagd om de informatie pagina's van de belastingdienst aan te passen want het wordt nu niet benoemd. En ze snapte ook wel dat het best verwarrend kan zijn dat er wel een NL % en bedrag op de factuur staat maar niet teruggevraagd kan worden. Het zal mogelijk in de toekomst veranderen, maar dan zal feitelijk de hele verleggingsregeling afgezonken worden. Maar voor nu moet je als inkopende ondernemer gewoon de verleggingsregeling volgen. BTW terugvragen op factuur van een buitenlandse ondernemer kan niet, zelfs niet als het percentage "Nederlands" is. en als nabrander, ik vermoed dat dat te maken heeft met het feit dat de nationale belastingdiensten, "lumpsum" bedragen gaan uitbetalen aan elkaar er is immers geen nieuwe ICP achtige verplichting bij gekomen dus vanaf de nationale aangifte formulieren valt niet te herleiden welke ondernemer. Het is wel weer een "bijwerking" van een regeling waarvan ik denk dat er heel vee ondernemers de fout mee in zullen gaan. (Heel) Misschien leidt het wel tot aangepaste regels waarbij het wel gaat mogen. maar voor nu is de regel dus dat het niet mag. Verleggen blijft verplicht. -
Inkoop/verkoop luxe horloges en belasting/BTW.
TwaBla reageerde op DutchTaxLover's vraag in Fiscale zaken
Deze vraag heb ik verschillende keren gelezen en het blijft hokuspokus. Wat is extra BTW? Wat is extra omzetbelasting? Waarom zou je die niet hoeven afdragen als het zakelijk is? Als je werkelijk onderneemt en BTW afdraagt: waarom weet je dan niet hoe BTW werkt? Als jij in horloges handelt, kan je BTW over inkoop verrekenen met BTW over verkoop. Koop je in van particulieren dan is de regeling voor margegoederen van toepassing. Misschien dat je dat bedoelt? -
Nieuwe btw regeling inkopen buiten EU - Terugvragen?
Tubing plaatste een vraag in Fiscale zaken
Waarschijnlijk is mijn vraag voor de kenners heel eenvoudig. Maar ik kom er na veel lezen via internet nog niet helemaal uit. - Ik koop in buiten EU, en verkoop enkel binnen NL. - Daarnaast koop ik mijn producten ook in bij een magazijn in belgie en duitsland, maar ook deze producten komen eigenlijk vanuit China geloof ik (geen aliexpress). Ik heb begrepen dat de kosten voor btw en invoer (bij koop buiten EU) worden berekend na 1 juli. Ik zelf laat de producten eerst naar ons eigen magazijntje/kantoor in NL komen voor ik het naar klanten verstuur, deels koop ik in op order en deels met kleine voorraad. Maar voor bijvoorbeeld dropshippers lees ik dat deze nieuwe regeling een ramp is (ik ben dus zelf geen dropshipper) Maar zit hier verschil in met betrekking tot deze regeling, en waar zit dat hem in? Ik heb geloof ik een vergunning, zodat ik de inkoop buiten EU doorgeef aan belasting, en dan weer in mindering breng bij de voorbelasting of iets in die trant. Wat gaat er nou specifiek voor mij veranderen? Ik las ook iets over de IOSS, moet ik zorgen dat de leveranciers hierbij zijn aangesloten? Kan het langer duren voor ik mijn inkooppakketjes ontvang, doordat deze eerst een voor een beoordeeld moeten worden door douane en dit proces allemaal langer duurt? Is dit qua regeling juist gunstig voor mij? omdat een particulier deze extra kosten niet terug kan vragen maar ik zakelijk wel? Excuses, veel vragen en onduidelijkheden, hopelijk kan iemand het mij in jip en janneketaal toelichten. -
Rekeningcourant aanvragen
Onderhandelaar plaatste een vraag in Financiering
Beste HL'ers, Handel in elektronische producten en dan met name Smartphones, tablets, laptops etc. Zit alleen met het probleem dat leveranciers mij niet aantrekkelijk genoeg vinden qua leveringen. Daardoor ben ik afhankelijk van kleine handelaren en moet ik constant scharrelen. Je wordt vaak als een beetje een aantrekkelijke partij gezien wanneer je voor 25.000 euro inkopen per keer doet. Nu heb ik even gekeken of ik een lening kan krijgen om dergelijke aankopen te kunnen doen maar voel mij hier niet heel fijn bij. Heb research gedaan en een rekeningcourant biedt de beste uitkomst. Dit komt omdat ik altijd een sterke cashflow heb en 25.000 euro p/week omzet gemakkelijk te realiseren is met een winstmarge van 5% gemiddeld. Wanneer ik groot inkoop kan ik mijn partijtjes droppen met 3% winst b2b en ben ik dergelijke partijen binnen 48 uur kwijt. Inprincipe zou ik de hele dag groot kunnen inkopen en direct doorstoten met kleine marges. Dit komt omdat de producten die ik verkoop makkelijk verhandelbaar zijn. Nu is mijn vraag: Moet je perse een BV hebben voor een rekeningcourant en zouden banken uit jullie ervaring dit verstrekken voor een dergelijke constructie zoals die van mij? Elke week 25.000 euro inkopen Verwacht de helft particulier te verkopen met een marge tussen de 5 en 10%. De helft stoot ik door op het einde v/d week wanneer ik inkopen wil doen b2b. Daardoor heb ik altijd een sterke cashflow, kan ik goed op de markt inspelen en zit ik niet met risico's die een grote voorraad met zich meebrengen zoals afschrijvingen. Inkopen doe ik in duitsland -> paralelexport / grijze import. Daardoor ben ik ook nog eens veel goedkoper dan partijen zoals coolblue, mediamarkt etc. voor hetzelfde europese product. -
Vraagje over de KOR
Rik · reageerde op NicoleS's vraag in Fiscale zaken
Verkoop je veel aan bedrijven? Als je veel B2B hebt dan verwachten de ondernemers vaak wel een factuur met BTW (omdat ze die af kunnen trekken). Nu kun je wel een factuur sturen zonder BTW maar dan kun je de prijs dus niet 'opdrijven' tot hetzelfde bedrag als het was incl. BTW. Dat kun je bij particulieren wel doen. Als je dus veel B2B hebt en misschien ook nog inkoop dan is de KOR niet voordelig. -
Bewijslast margeregeling
Maximus078 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste forumleden, ik ben mij aan het oriënteren en had nog een enkele vraag waar ik geen duidelijk antwoord op kan vinden. ik wil graag spullen (veelal gebruikte) inkopen via marktplaats, rommelmarkten en garagesales voornamelijk van particulieren. nu kan je hierbij gebruik maken van de margeregeling. Alleen zit ik met de vraag welke bewijslast moet ik er tegenover zetten: het lijkt mij niet wenselijk als ik bijvoorbeeld een spel a 1 of 2 euro inkoop bij een particulier, deze een heel formulier in te laten vullen en dat te laten ondertekenen. tevens zouden ze daardoor ervan af kunnen zien om dat ze dat vreemd kunnen vinden. ik meen dat als je voor 500 euro inkoopt je wel een verklaring moet opstellen en laten tekenen. Maar bij een particulier kom ik hier nooit aan, zou wel kunnen dat ik voor meer dan 500 euro inkoop op een markt. Heeft iemand hier ervaring mee?