-
Journaalpost BTW correctie
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op bjsto70's vraag in Fiscale zaken
Zoals Brood al zei, voor de auto zijn er speciale regels. M.b.t. je mobiele telefoonkosten begrjip ik dat je 90% als zakelijk beschouwt en 10% als privé. Dan trek je dus 90% van de kosten van je winst af en vraag je 90% van de btw terug. De overige kosten en btw zijn, als je die van je zakelijke bankrekening betaald hebt, een privé opname. De juiste journaalpost luidt m.i. privé opname : 10% van de telefoonkosten INCL btw Aan aftrekbare voorbelasting Ik begrijp niet helemaal wat je bedoelt met 'voor de aangifte ib moet het pas in de aangifte ingevuld worden'. Je kunt er voor kiezen om in je boekhouding 100,- telefoonkosten te noteren en in je aangifte inkomstenbelasting slechts 90,-, maar de connectie tussen administratie en aangifte komt daardoor wel op losse schroeven te staan. -
Journaalpost BTW correctie
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op bjsto70's vraag in Fiscale zaken
Dus je wil het privé-deel van de btw op je mobiele telefoonkosten, wat dus niet zakelijk is, toch zakelijk aftrekken als kosten? Ik zou het niet doen. -
Een paar losse flodders: Zou ik niet doen. Die klanten verwachten natuurlijk dat jij na die zes maanden voor het zelfde goedkope tarief voor ze blijft werken. Ga uit van de waarde van je werk, niet van UWV-geld. Bedoel je hier dat je met 5.000 aan investeringen je gewenste apparatuur/gereedschap/vervoer bij elkaar hebt? Dat kan, dan vermoed ik dat je alles met je privé auto wil blijven doen? Als er ook een bestelwagen moet komen zul je duurder uit zijn. Of bedoel je dat je rekent op 5.000 afschrijving per jaar? Dan ziet het plaatje er weer anders uit. Bij de verwachte kosten zie ik voornamelijk producten die de Rabobank aan je wil verkopen. Dat is natuurlijk heel sympathiek van ze, maar er zijn ook kosten die je niet bij de Rabobank af kan nemen. Los van de vraag of al die kosten fiscaal aftrekbaar zijn, zul je ze toch maken en dan denk ik aan : - benzine om van/naar werkplek te rijden - telefoonkosten om afspraken te maken - administratiekosten (of je doet zelf je boekhouding, dat mag natuurlijk ook) - verf - gereedschap - verzin er zelf nog eens drie Dat staat gelijk aan een jaaromzet van 67.600, een getal wat ik verder in je ondernemingsplan niet zie, omdat je het daar hebt over een max. omzet van 58.800. Wellicht kloppen je berekeningen wel, maar ze sluiten niet aan. Ik zou je geplande jaaromzet door 12 delen en dat als maandelijkse opzet nemen, dat valt wellicht ook te onderbouwen. Verder ga je er van uit dat je 40 uur per week declarabel kunt zijn. Daarnaast zul je nog andere werkzaamheden moeten verrichten (acquisitie, onderhoud, administratie) dus kom je al gauw aan werkweken van 50 uur of meer. Dat hoeft geen probleem te zijn, maar realiseer je dat wel.
-
Aangifte eenmanszaak en maatschap
PieterGroet plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden van dit forum, Allereerst wil ik zeggen dat ik jullie heb gevonden via de zoekmachine. Ik hoop dat jullie mij kunnen vertellen en anders advies geven over mijn aangifte i.b. 2012. Dit is mijn situatie. Vanaf 2010 heb ik een eenmanszaak. Ik verstuur een keer per maand een factuur en heb nauwelijks kosten. De kosten die ik heb zijn telefoonkosten, internet, lunch ( 73.5%, geen btw) en kmvergoeding ( gefietste km keer 0.19) Ik gebruik geen zakelijke rekening. Tot 2012 heb ik altijd de verstuurde facturen zo geboekt; Debiteuren Aan btw te betalen Aan omzet Na de betaling; Prive Aan debiteuren De binnengekomen facturen/ betaalde bonnen; Kosten Voorbelasting Aan crediteuren Na de betaling; Crediteuren Aan privé Betaalde BTW; BTW r/c Aan privé De debiteuren die betaald hebben heb ik in de aangifte als onttrekkingen ingevuld De crediteuren en de BTW als stortingen Mijn conclusie met deze wijze is dat ik bijna geen vermogen heb opgebouwd. Dus geen FOR kan activeren. En dat ik op het einde geen banksaldo op mijn balans had staan. Nu mijn eerste vraag; Is iemand bekend met deze wijze, en mag dit? Ik heb het jaren zo gedaan en ben er altijd vanuit gegaan dat dit wel mag. Boekhouden kan ik wel. Alleen de regels weet ik soms niet. Mijn tweede vraag gaat over 2012. In 2012 ben ik een maatschap begonnen met iemand. De bedoeling was dat we beiden wat gingen doen. Hij heeft alleen nog niks gedaan, alleen een kleine storting. Om deze reden hebben we afgesproken dat ik alle winst mag houden, en dus ook belasting over de totale winst moet betalen. De storting die hij heeft gedaan blijft op de balans staan. Overigens hebben we geen contract. Wanneer hij niet meer mee wilt doen dan krijgt hij zijn deel terug uit de maatschap en sluiten we de maatschap. Hier is wel een zakelijke rekening van. In de aangifte van 2012 heb ik twee ondernemingen ingevuld. De eenmanszaak net als vorig jaar en de maatschap onder samenwerkingsverband. Hier heb ik de gehele balans van de maatschap ingevuld. Onze eigen vermogens heb ik bij elkaar opgeteld en ingevuld bij eigen vermogen ( kan iemand bevestigen dat dit klopt) Daarna kreeg ik de vraag wat mijn kapitaal aandeel is. Hier heb ik mijn vermogen ingevuld. Bij waarde begin 2012 heb ik 0 ingevuld. De andere vraag was wat mijn winst was. Daar heb ik het totale bedrag ingevuld van de winst. Bij de stortingen heb ik de stortingen van de eenmanszaak ( de betaalde crediteuren en de betaalde BTW) bij elkaar opgeteld en de stortingen die ik in de maatschap heb gedaan. Dus niet de stortingen van mijn maat, maar alleen mijn stortingen. Bij onttrekkingen heb ik de onttrekkingen van de eenmanszaak opgeteld ( debiteuren die allemaal betaald hebben) en de onttrekkingen van de maatschap, dit zijn alleen uitbetalingen aan mijzelf geweest en wat bonnen die ik privé betaald heb wat zakelijke kosten waren. Kan iemand mij hier feedback op geven? Nu de FOR. Op mijn eenmanszaak heb ik een positief vermogen van 2045. Op de maatschap een negatief vermogen van -350. Mag ik nu op de de FOR 2045 activeren of 2045-350 1695? Graag krijg ik hier ook weer een advies over. Het is een heel verhaal. Ben er ook al een tijdje mee bezig. Volgens mij heb ik het wel redelijk op orde. Graag wat feedback van een persoon met meer kennis. Dank, P Groet -
Btw over privégebruik telefoonkosten
Rik · reageerde op Rabia01's vraag in Administratie en verzekeringen
Dat hangt er vanaf wat er uiteindelijk met die 4601 BTW privégebruik gaat gebeuren. Het zijn natuurlijk geen kosten voor de onderneming dus die zal uiteindelijk bij het privé gebruik geteld moeten worden en dat is normaal een balanspost. Geen W&V rekening. (Ik geloof wel dat er ooit iets was met dat je BTW privégebruik van een auto wel als aftrekpost in de W&V mocht gebruiken. Maar of dat ook voor telefoonkosten opgaat...?) En waar heb je die naartoe geboekt? -
Btw over privégebruik telefoonkosten
Rik · reageerde op Rabia01's vraag in Administratie en verzekeringen
Waarom alleen 50% over de BTW? Normaal boek je ook de kosten zelf terug op prive gebruik. Als je het dus hebt over 81 BTW, dan zou je ook de 385 kosten terug moeten boeken. Dus 466 op privé gebruik (dit is 385 kosten + 81 BTW), aan/ 81 BTW privé en aan/ Telefoonkosten (of een privé gebruik) in de W&V rekening. -
Btw over privégebruik telefoonkosten
Rabia01 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik heb een bedrag van 81 euro bij OB Aangifte 1d toegevoegd (Privé-gebruik). Dit is 50% van teruggevordere OB over de telefoonkosten. In mijn boekhouden programma E-Boekhouden is dit bedrag automatisch op grootboekrekening 4601 BTW privégebruik (W/V Rekening). Klopt het dat dit op W/V komt of moet het op e balans. En kan ik dit zo laten of moet ik nog iets aan doen? Alvast dankt voor het meedenken. -
Zakelijke telefoonkosten, hoe zit het nou precies?
brood reageerde op radeoxx's vraag in Fiscale zaken
Het is een zeer natte vinger verwachting misschien. Nee, reëel betekend dat je de telefoonkosten specificaties neemt, zeg over 6 maanden, deze turven welk nummer en tijd naar privé en welk naar zakelijk was. Dit kun je dan als toekomstige verwachting blijven nemen. Wellicht doen weinig mensen dat en blijft het bij natte vinger schatting ;) -
IB aangifte, waar te vorderen BTW opgeven
btwilly reageerde op robinho's vraag in Administratie en verzekeringen
Het zit zo: zoals vrijwel alle kleine ondernemertjes heb ik geen strikt gescheiden zakelijke rekening: telefoonkosten zijn deels voor de zaak deels prive, ik eet wel eens met een klant, ik koop wel eens een nietmachine met mijn verkeerde giropas, etc. Om het nu overzichtelijk te houden stel dat het bedrijf aan het eind van het jaar geen liquide middelen heeft. mijn balans is dan: activa: passiva -inventaris (A) -eigen vermogen (EV) -betaalde BTW op spullen (B) -verschuldigde BTW (D) A, B en D zjn eenvoudig vast te stellen, dus ik bereken EV met A+B-D (EV = eigen vermogen) Het aangiftetool wil dan een passende prive-onttrekking, die je berekent uit de winst (W) die komt van de W&V rekening en eigen vermogen van vorig jaar: priv onttrekking = W + EV2010 - EV2011 Dit alles nogmaals veronderstellend dat het bedrijf geen liquide middelen heeft: 0 op de giro. Eigenlijk stel ik het eigen vermogen zo in dat alle liquiditeiten worden gegeven aan de baas, ten koste van het eigen vermogen. Had het bedrijf WEL liquide middelen gehad dan was gewoon het eigen vermogen hoger geweest. Hierover heb ik de belasting toen gebeld en zij erkenden dat een klein bedrijf eigenlijk zo de prive ontttrekking moest berekenen in plaats van vaststellen uit financiele transacties die hebben plaatsgevonden. Klinkt makkelijk, maar de urenlange (dagenlange) registratie van uitgiften als bonnetjes, abonnementen, afschriften, etc om de OB aangifte te doen en de W&V op te stellen zie je hier niet aan af natuurlijk. Wat is er nu ineens veranderd dat (vrijwel de hele) BTW uit deze hele vergelijking weg moet ? Ik weet vrijwel zeker dat vroeger gewoon de totale BTW vordering en BTW schuld werd gevraagd op het IB. -mijn EV wordt daardoor ineens erg hoog. Zal ik die BTW post corrigeren door maar te stellen dat dat een negatieve hoeveelheid liquiditeit is geworden ? (komt ook op hetzelfde neer) -
Specificatie eigen vermogen maatschap op privé balans
Jansjefysio reageerde op Jansjefysio's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor je reactie! Dus als ik het goed begrijp maak ik twee keer aparte stukken aan, eerst voor het deel van de maatschap, met oa de gedeelde huur van het bedrijfspand, en daarna voor mijn eigen deel, waar dan bijvoorbeeld mijn telefoonkosten in voorkomen. En wat betreft het 'eigen vermogen' van de maatschap, dit voer ik in op de balans onder samenwerkingsverband. Dit komt dan dus niet weer terug in mijn prive stukken. -
Onzekerheden administratie. Feedback gevraagd
Nadiath plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste boekhouders, accountants en administrateurs. Ik wil graag mijn onzekerheden over het inboeken van de administratie van mijn man even met jullie delen. Mijn man is dit jaar voor zichzelf begonnen als zzp'er. Hij is keukenmonteur. Veelal wordt hij ingehuurd door een bedrijf. Ook krijgt hij soms wel een klus van een particulier. De verkoopfacturen maak ik. Naar de opdrachtgever/ bedrijf wordt de btw netjes verlegd. Dit zijn alleen maar uren. Naar de particulieren wordt netjes btw berekend. Het komt ook wel voor dat mijn man naast de uren ook wel eens apparatuur besteld voor de klant en dit dan weer met winst verkoopt. Op deze factuur vermeld ik dan de uren met 21% btw en het apparatuur wat geleverd wordt met 21%. Totaal zijn er dus 3 omzetgroepen in de w-v rekening: omzet btw verlegd, omzet uren en omzet materiaal. 1. Volgens mij doe ik dit zo wel goed. Graag ontvang ik feedback als dit niet zo is. Of een bevestiging dat het wel goed gaat. Over de kosten heb ik meer onzekerheden. De standaardkosten zoals telefoon, verzekeringen en km vergoeding privé auto kom ik nog wel uit. De controle die ik elke maand doe is kijken of er wel een bedrag is geboekt op telefoonkosten en verzekeringen. Zo moet je dus jaarlijks 12 bedragen in beide grootboekrekeningen hebben. 2. Ook hier graag weer feedback als dit anders kan/ moet. Dan de inkoop, gereedschap en klein materiaal. De inkoop en kleinmateriaal zoals schroefjes, rubbertjes boek ik allemaal op 7000 inkoop. Het gereedschap zoals zaagjes wordt op gereedschap geboekt. Soms worden deze kosten weleens contant betaald en krijg ik een los bonnetje wat nauwelijks meer te lezen is van bijv de Gamma. Dit boek ik wel gewoon in als kosten met als tegenrekeningen 1410 privé. De grotere uitgaven zoals inkoop van apparatuur wordt wel via de bank betaald. 3. Mijn vraag over dit gedeelte is hoe er wordt gekeken bij een eventuele boekencontrole naar deze kosten. We kunnen natuurlijk niet elke bon verantwoorden. Daarmee bedoel ik, op de verkoopfactuur staat alleen wat er geleverd is, en niet wat voor materiaal er allemaal voor gebruikt is om het te installeren/ repareren. De apparaten die we leveren kunnen we nog wel verantwoorden. Dit wordt namelijk vermeld op de verkoopfactuur. Op de verkoopfactuur staat niet elk schroefje, draadje vermeld. 4. Ik wil het graag goed doen. Ik weet van het andere zzp'er die bij een kantoor zijn administratie doet hier nooit naar gevraagd wordt. Deze boeken alles gewoon weg. Kan hij bij een controle geen problemen krijgen? Ik las namelijk ook iets van verwerpen administratie. Gebeurd dit snel? Sorry voor alle vragen. Groetjes Nadia -
Zakelijke telefoonkosten, hoe zit het nou precies?
Bos39 reageerde op radeoxx's vraag in Fiscale zaken
Inmiddels is het topic alweer verouderd. Tijd voor een update? Hoe zit het anno 2015 met de telefoonkosten? Ik heb 1 mobiele telefoon, voor zowel zakelijk als privé gebruik. Schatting zakelijk 40%, privé 60%. Mag ik het geheel als kosten aftrekken? BTW aftrek ga ik niet aan beginnen, teveel moeite voor te klein bedrag. -
Onkostenvergoeding uitkeren aan DGA zonder verloning
wouterr plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Higherlevel leden, Ik heb een korte vraag omtrent de regels bij het vergoeden van onkosten aan een DGA. Ik heb binnen het forum hier al op gezocht, maar het juiste antwoord nog niet kunnen vinden. De situatie Één BV met gelimiteerde omzet (< €50k) en min of meer neutraal resultaat en 2 DGA's. Beide DGA's zijn niet afhankelijk van de BV en ontvangen (nog) geen loon. We zitten in een opstartfase. Er worden door de DGA's privé kosten gemaakt tbv de BV, met name reis- en telefoonkosten. Voor het gemak van de vraag gaan we er even van uit dat deze belastingvrij zijn (bv € 0,19 per kilometer). De vraag Is het mogelijk om de belastingvrije onkosten te vergoeden aan de DGA's zonder dat er een loonadministratie gevoerd wordt? Dus simpelweg bedrag X overmaken? Of dient dat meer 'body' te hebben? Uiteraard zorgen we wel voor rapportage omtrent de kosten (rittenregistratie, kopie facturen, etc.). Alvast bedankt! -
Mobiele zakelijke telefoonkosten versus privé gebruik [fiscaal verwerken]
Ruud129 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Omtrent de kosten van de mobiele telefoon, die ik zowel voor mijn eenmanszaak als privé gebruik heb ik de volgende vraag. Het zakelijk gebruik is zeker meer dan 10% wat een criterium schijnt te zijn als ik een post hieromtrent goed begrepen heb. Omdat ik slechts een paar keer per jaar kosten maak buiten het abonnement, boek ik alle abonnementskosten zakelijk en alle andere kosten privé. Zowel voor de inkomstenbelasting als de BTW. Mag dit of moet ik een verdeling maken op basis van de gevoerde gesprekken, dus bijvoorbeeld 70% / 30% privé. (Is nogal een werk om de verhouding vast te stellen.) Het is zeker niet zo dat ik een extra duur abonnement heb genomen vanwege het privégebruik. Alle hulp is welkom. [titel aangepast] -
Ruziende vennoten
Red Robin reageerde op Red Robin's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Mod commentaar: dit bericht is op verzoek van vraagsteller (=bestuurder B) aangepast. Motivatie bij mods bekend en akkoord Hallo Ron en Jaap, Dank je voor je reactie. ik ben Bestuurder B Jazeker, de BV wordt benadeeld en Bestuurder B wordt benadeeld. Niet alleen de familielid en Bestuurder A, spelen samen onder een hoedje om de BV te laten betalen. De advocaat van de familielid en de advocaat van Bestuurder A, zijn eveneens een samenspel aangegaan. Hierdoor heeft een advocaat (van de BV) zich een paar maanden geleden al moeten terugtrekken als advocaat van de BV. Mails tussen advocaten worden in de dagvaarding gebruikt zonder toestemming van deze advocaat. Het lijkt inmiddels een krachtspel geworden. De storting is ooit op de bankrekening van de BV gestort. Deze is verder besteed aan kosten van de Holding, doordat Bestuurder A dit bedrag meteen heeft doorgestort naar de Holding. @ Hallo Jaap, hoe kan daar een mouw aangepast worden? Een kort geding of een voorzieningsrechter lijken mij omslachtig voor deze situatie. Of zie jij dat anders? Welke mogelijkheden zie jij? Hoe het te achterhalen valt dat cijfers achteraf zijn aangepast en zijn leningen opgevoerd is, is lastig. Ik heb al eens een logfile opgevraagd waarin je aanpassing kan 'tracken and tracen' maar ik krijg geen enkele medewerking van Bestuurder A. De familie en Bestuurder A hebben alle tijd en gelegenheid gehad de boekhouding aan te passen, zonder dat iemand dit kon controleren. Wat de voorgeschoten facturen betreft, die hadden een privé (achtig) karakter. De te hoge telefoonkosten zijn vooral besteed aan onbehoorlijke sites waar jij en ik niet komen. Daarnaast aan erg veel achterstallige (financial) leasekosten van de auto v.d. zaak, in een periode waarin Bestuurder A geen werk had. Uiteindelijk heeft Bestuurder A, (de auto 2 jaar later) naar privé over laten schrijven. Met dezelfde auto en in dezelfde werkloze periode heeft Bestuurder A verkeersboetes hoog laten oplopen, die ook door deze familielid zijn betaald. En dan nog de rente; die ineens overal kwam opproppen. Dat Bestuurder B straks in privé wordt gedagvaard kan verwachten worden. Die familielid heeft Bestuurder B al eerder in privé (bestuurlijk) aansprakelijk willen stellen, alleen is dat niet gelukt. Nog steeds blijft Bestuurder A ook medeverantwoordelijk maar doet samen met zijn familie alsof de BV alleen van Bestuurder B is. Zo behandeld hij zijn eigen BV's ook: als dat van iemand anders! De situatie is wat mij betreft geen zuivere koffie. -
nieuwe telefoon zakelijke kosten
avelache plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik wil binnenkort een nieuwe smartphone aanschaffen. En nu vraag ik me af of ik die aanschaf als zakelijke kosten kan bestempelen? Op dit moment verwerk ik geen telefoonkosten in mijn boekhouding. dit vanwege het feit dat ik mijn telefoon voor circa 1/3 deel zakelijk gebruik. En de abonnementskosten zijn op jaarbasis 150 EUro (incl BTW). Hetgeen betekent dat ik circa 50 Euro als zakelijke kosten zou kunnen boeken. Omdat dit een relatief laag bedrag is icm de soms wat complexe regels heb ik dit altijd maar achterwege gelaten. Omdat de aanschaf van een smartphone wat duurder is, dacht ik laat ik toch eens kijken of ik die dan zakelijk kan aanschaffen. Op de website van de belastingdienst lees ik enkel dat ik de BTW dan naar rato van prive/zakelijk gebruik mag terug vragen (ofwel 1/3 deel in mijn geval). En interpreteer ik het juist dat ik (net als bij de abonnementskosten) slechts 1/3 deel van de aanschaf als zakelijke kosten mag aanmerken? -
Aangifte IB voor ondernemers
brood reageerde op Onro's vraag in Fiscale zaken
ja dat kan.Moet je wel weten wat je zakelijk belt en wat prive. Zie voorbeeld. Dus de kosten zijn nu geboekt met bank afschrift van de telefoon. Maar als je nu splits dan vul je nog geen gat. :-\ . We zijn dus eigenlijk aan het boekhouden, wat al veel eerder gedaan had moeten worden. >;( # GRTB debet credit Kolom Telefoonkosten 100 V&W Prive 70 Balans Bank 151 Balans BTW (zakelijk) 19 balans ====== ====== 170 170 OK Prive/totaal 41 % -
BUA / OB vooraftrek
Easy does it reageerde op AvEwijk's vraag in Fiscale zaken
Hallo, Helemaal geen vooraftrek nemen lijkt mij overkill. Echter voor de gerichte vrijstelling geldt 90% zakelijk gebruik en de aanscherping houdt in dat de kosten niet hoger mogen zijn dan 30% van wat gebruikelijk is. Naast de BTW speelt natuurlijk wel mee dat het dan ook belast loon wordt! Het is in ieder geval verstandig om een telefoonkosten overeenkomst op te stellen. Ook naar werknemers toe is dat duidelijker mocht deze een "duurder" toestel willen is een eigen bijdrage verplicht. Ook het privé gebruik kan dan geschat worden al dan niet met een eigen bijdrage. Controle op het privé gebruik kan met steekproeven worden gedaan. Praktisch controleerde ik in het verleden wel altijd het telefoongebruik van medewerkers tijdens vakantie. Ik vind niet dat de zaak € 300 buitenlandse gesprekken hoeft te betalen als tijdens vakantie naar huis wordt gebeld hoe het met de kat is en of de plantjes wel water hebben gehad. Gezien de dreiging van naheffingsaanslagen BTW en loonheffing lijkt me dat niet onredelijk. 90% zakelijk telefoonovereenkomst AanscherpenGebruikelijkheidstoets Misschien toch verstandig om even een check door een loonbelasting- en BTW deskundige te laten doen. Vriendelijke groet. -
Bijvoorbeeld BTW uit telefoonkosten mag ik na rato van zakelijk gebruik terug vragen. Telefoonkosten kun je niet als zakelijk vermogen of eigen vermogen betitelen eigenlijk net zo als dat je huurkosten van een auto niet als vermogen kunt betitelen. De berekening gaat in dit geval vaak net andersom. Je vraagt eerst alle BTW terug (en trekt alle kosten af) en je doet aan het eind van het jaar een correctie in de BTW (en kosten) vanwege privé gebruik maar het principe is hetzelfde. -
BTW aftrekbaar van een prive aangekochte opslag
prinsrachid reageerde op Fred45's vraag in Fiscale zaken
Voor de inkomstenbelasting heb je geen keus bij meer dan 90% zakelijk gebruik. Het pand móet zakelijk worden geëtiketteerd. Voor de omzetbelasting geldt in feite hetzelfde, al heb je daar niet met drempels te maken. Zodra je het pand zakelijk gebruikt, mag je de btw terugvragen. Alle samenhangende kosten met een zakelijk oogmerk zijn volgens mij gewoon zakelijk, dus ook water, gas, electra, internet, telefoonkosten, notariskosten, etc. Je kunt deze kosten exclusief btw aftrekken voor de inkomstenbelasting (minus het aandeel privégebruik). En de btw kun je als voorheffing verrekenen (minus de privé-correctie). Voor sommige kosten gelden aparte regels. Zeker als er een meterkast is die al het zakelijke verbruik bijhoudt is het makkelijker om die kosten zakelijk te verantwoorden (voor IB en OB). De rekening voor al die zaken kun je toerekenen aan de zaak voor zover het daar betrekking op heeft. Krijg je de electriciteitsrekening bijvoorbeeld privé, dan kun je de kosten (en de btw) naar rato aftrekken / verrekenen aan de had van je zakelijk gebruik (volgens de separate meters). Met de "verdwijning" van 10% btw per jaar bedoel je waarschijnlijk de herzieningsperiode van 10 jaar die van toepassing is wanneer je onroerende zaken koopt. -
DGA - telefoon en reiskosten vergoeding
dArgent reageerde op Jackalone's vraag in Fiscale zaken
Welkom Jackalone! De reis- en telefoonkosten zijn kosten voor de zaak (onder voorwaarden). Als je die privé betaald hebt, voorgeschoten, moeten ze verrekend worden met je rekening courant. Onbelast ja. (En krijg je ze als het ware terugbetaald van de zaak) Ook een teveel of tekort opgenomen salaris is daarop te zien aan het eind van het jaar. Maar het zijn (on)kosten in principe, en hebben op zich niets met salaris en al helemaal niet met het gebruikelijk loon te maken. Volgens mij althans... -
onbeperkt bellen en internetkosten zakelijk gebruiken
Anouk V reageerde op ElineP's vraag in Fiscale zaken
Volgens de wet mogen telefoonkosten van de vaste lijn thuis niet afgetrokken worden. De rest inderdaad het prive gedeelte corrigeren. Mijn ervaring is dat de belastingdienst er zich niet zo druk om maakt. Zelf corrigeer ik wel altijd het prive gedeelte maar het accountantskantoor waar ik in loondienst ben doet dit al 30 jaar bij de klanten niet. In al die tijd heeft dat 1 correctie opgeleverd bij een controle. Ik verwacht bij 50% dus geen problemen. -
Eerste aangifte inkomstenbelasting
schilderke reageerde op schilderke's vraag in Administratie en verzekeringen
We komen in de buurt. Ik ben momenteel alles door aan het spitten of ik kan vinden waar die 80 euro vandaan komt. Tot nu toe nog niks gevonden. Ik post hier vast even een antwoord op jullie tips. De telefoonkosten kunnen het niet zijn want die betaal ik prive. Deze zitten dus niet verwerkt in mijn boekhouding. De bankkosten heb ik voor het gemak even inbegrepen in de totale kosten net zoals de reclame kosten en werkkleden etc. (zoals aangegeven in de 1e post) De enige "verbruikte" kosten (67,50) daarvan zijn de bankkosten, die heb ik ook zo opgenomen dus die zitten niet in de eindvoorraad. (maar bij de "inkoopwaarde") (De bankkosten had ik oorspronkelijk bij overige bedrijfskosten staan bij overige kosten, dat is correct toch?) De facturen en bonnen heb ik allemaal gecontroleerd voor dat ik hier ging posten maar daar zat geen fout (ja echt allemaal...pff) Ik ben dit jaar begonnen (januari) dus begin saldi is dan ook niet van toepassing. De privéonttrekkingen waren 3000 precies en de opnames waren 2000 maar daar kwam dus de KM-vergoeding van "prive-auto zakelijk rijden" bij wat dat dan 2293 maakt. -
Telefoon zowel zakelijk als prive gebruiken
Jaap Haagmans plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Voordat ik begin: als het lijkt alsof ik niet gezocht heb is dat allerminst het geval. Ik heb de afgelopen dagen al een paar keer op HL gezocht naar een sluitend antwoord op mijn vraag, maar kon het niet vinden. Dat kan aan mij liggen natuurlijk ;) Mijn situatie is volgens mij een situatie die tegenwoordig steeds meer voorkomt: ik heb 1 telefoonnummer, een 06 voor zowel zakelijk als privé gebruik. Dat vind ik zelf het prettigst, omdat ik in de tijd dat ik 2 nummers had nog wel eens zakelijk gebeld werd terwijl ik privé al aan de telefoon hing. Erg vervelend. Het wordt nu echter tijd voor een nieuw abonnement en een nieuw toestel (het vorige is al twee maanden kapot) en dat alles wil ik graag zakelijk doen als dat kan. Vooral omdat mijn ervaring is dat je als zakelijke klant bij een helpdesk meestal meer gedaan krijgt. Maar ook omdat ik graag mijn telefoonkosten zou aftrekken. Nu heb ik een nieuw toestel gevonden dat aan mijn eisen voldoet en een abonnement waarvoor hetzelfde geldt. Ik vraag me echter af wat de fiscale voorwaarden zijn: mag ik de telefoon los kopen en zowel privé als zakelijk gebruiken terwijl ik de kosten volledig aftrek? En hoe zit dat met het abonnement? De telefoon kost (excl. BTW) een kleine 400 euro en het abonnement zit rond de 16 euro per maand. Ik heb wel eens gehoord dat je minimaal 10% zakelijk moet bellen om alles volledig zakelijk af te trekken. Klopt dat? Dat haal ik makkelijk, maar moet je dat ook hard kunnen maken? En hoe? Alvast bedankt. -
hoe ontstaat vordering van BV op DGA in rekening-courant?
djluc reageerde op S-G's vraag in Fiscale zaken
Oe daar zou ik niet blij mee zijn, gewoon op vraagposten en correct afhandelen wat mij betreft. Teveel gekke dingen daarmee gezien. Ook al geef je alleen zakelijke facturen en bonnen door dan nog kan het voorkomen: Prive correcties op bijvoorbeeld mobiele telefoonkosten zou bijvoorbeeld een factor kunnen zijn. Zo zijn er nog meer posten te verzinnen waar soms een correctie voor privé gemaakt dient te worden bij gebruik zowel privé als zakelijk.