Urencriterium part-time ondernemer

[Tvgeel]

Hi allemaal,

 

Allereerst fijn dat iemand de tijd wilt nemen om mijn vraag te bekijken. Ik lees al enkele jaren meet op het forum als het over onderwerpen gaan die dicht bij mij staan.

 

Ik heb een vraag / wat vragen m.b.t. het urencriterium. Ik zal eerst even kort mijn situatie schetsen.

Sinds 2012 ben ik ZZP'er en verdien ik wat geld met mijn websites die verkopers zoals Bol.com promoten en daar een provisie voor krijgen (affiliate marketing). Niets groots, altijd een beetje 'erbij' naast mijn werk met een omzet van enkele duizenden euro's per jaar.

 

Sinds dit jaar is het echter hard gaan lopen. Ik heb een succesvolle website en ook een succesvol social media kanaal waar ik veel tijd in steek. De omzet staat nu t/m augustus op een kleine ton. Ik doe dit naast mijn 32-urige baan en ben letterlijk iedere avond en ieder weekend met mijn website en social media kanalen bezig om dit verder uit te bouwen. Ik verdien op dit moment dus bijna 3x zo veel met mijn eigen business dan in loondienst. Ik heb mijn baan echter nog niet opgezegd omdat mijn inkomen in mijn ogen nog niet stabiel genoeg is.

 

Ik begrijp dat je 1.255 uur per jaar in je bedrijf moet stoppen, én meer uren dan dat je in loondienst werkt. Mijn vragen:

- Hoe tel ik mijn uren in loondienst? Zijn dit de daadwerkelijk gewerkte uren (dus 52 x 32 uur - vakantiedagen) of gaat men uit van 52 x 32 uur?

- Gezien de huidige situatie rondom corona werk ik al sinds maart vanuit huis. Helaas heeft mijn werkgever ook verschillende klanten zien gaan i.v.m. corona. Ik heb het dus minder druk en heb daarom de tijd om, tijdens mijn 32 urige werkweek, ook wat te werken aan mijn eigen bedrijf. Los van het feit of dit wél of niét in samenspraak met mijn werkgever gaat; hoe kijkt de belastingdienst hier naar? Ik werk soms wel 6 uur op een werkdag voor mijn eigen onderneming, waarvan 2 tussen 9 en 5 en nog 4 uur in de avonduren.

- Ik werk me letterlijk een slag in de rondte en ben vrijwel iedere avond en het hele weekend bezig met mijn eigen onderneming. Ik heb echter géén klanten maar verdien mijn geld met advertentie inkomsten en affiliate marketing inkomsten. Ik weet van mezelf dat ik naast mijn werkdag gewoon nog enkele uren per dag hiermee bezig ben, maar het voelt toch moeilijk om mijn uren allemaal te schrijven. Het gaat om werkzaamheden zoals het beantwoorden van vragen van mijn doelgroep, het maken van video's, het maken van photoshop bestanden, het schrijven van nieuwsbrieven en blogberichten, etc. Allemaal niet uurtje factuurtje dus. Wat is jullie ervaring hiermee? Ik wéét gewoon dat ik iedere dag 2 tot 5 uur in de avond aan het werk ben, maar mijn gevoel zegt dat de Belastingdienst dit niet zal begrijpen en dus ook niet zal accepteren. Gelukkig is de omzet met een ton in 8 maanden er wel naar, helpt dat ook om de belastingdienst te overtuigen dat ik deze uren écht maak?

 

Kortom; ik ben vooral op zoek naar ervaring in een dergelijke situatie. Ik maak mijn uren wel, maar alles is indirect (geen uurtje factuurtje) en veelal lastig te bewijzen (vragen beantwoorden van volgers / videos maken / blogartikelen schrijven). Ik voel me bezwaard om mijn uren naar waarheid in te vullen en rond vaak naar beneden af, maar is mijn angst/bezwaar terecht?

Nogmaals dank voor hen die de tijd willen nemen om mij te voorzien van antwoorden!

[Roel J]

1 uur geleden, Tvgeel zei:

maar alles is indirect (geen uurtje factuurtje) en veelal lastig te bewijzen (vragen beantwoorden van volgers / videos maken / blogartikelen schrijven). Ik voel me bezwaard om mijn uren naar waarheid in te vullen en rond vaak naar beneden af, maar is mijn angst/bezwaar terecht?

 

nee je angst in ongegrond en onterecht. Natuurlijk moet je niet naar beneden afronden.. Gewoon schrijven wat je gewerkt hebt. En je uren zijn prima aan te tonen want

- je hebt video's online staan
- je hebt blogartikelen online staan

- staat in de reacties op die artikelen.

kortom zolang jij netjes bijhoud wat je wanneer doet kun je bij een controle altijd ondersteunend bewijs leveren via je zaken die online staan.. het kan dus handig zijn om in je urenregistratie bijv links op te nemen naar de blog of video waar je op dat moment op hebt gereageerd.

 

Er is geen belastinginspecteur die zich eraan zal branden om te zeggen dat die blog over Paarse krokodillen ook wel in 4 uur geschreven had kunnen worden ipv in de 12 die je opgeeft.

Gewoon schrijven wat je werkt en zo goed mogelijk aannemelijk maken. en je hoeft echt niet elk uur met (fysiek) bewijs te staven..

 

 

1 uur geleden, Hans van den Bergh zei:

Het is beslist niet zo dat er meer uren aan besteed moeten worden dan in loondienst.

 

Hans, leg eens uit wat je hier mee bedoeld? als je namelijk 5 jaar of langer ondernemer bent is er wel degelijk een eis dat je minimaal 50% van je tijd aan je onderneming moet besteden.

[Rik ·]

1 uur geleden, Hans van den Bergh zei:

Het is beslist niet zo dat er meer uren aan besteed moeten worden dan in loondienst.

Is dat nieuw? Ik dacht dat (wel na de eerste 5 jaar opstart) het nodig was minimaal 50% aan je onderneming te besteden (en TS is sinds 2012 bezig dus > 5 jaar. Alleen is niet duidelijk of dat ook ondernemer voor de IB was met zo'n lage omzet).

 

Quote

Criterium ondernemersaftrek

...

Naast het minimumaantal uren moet je ook meer dan 50% van je tijd aan bedrijf besteden. Wanneer je in de startfase zit, dus de eerste vijf jaar, geldt dit laatste criterium niet.

 

https://goedoporde.nl/loon-tot-je-winst-rekenen

 

Quote

Naast de 1.225 uur moet je ook meer dan 50% van je (arbeids)tijd besteden aan de onderneming. Goed om te weten: was je één van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer? Dan hoef je niet te voldoen aan deze voorwaarde.

https://www.ikgastarten.nl/belasting/belastingaangifte/het-urencriterium-hoe-zit-dat

 

 

22 september 2020 aangepast door Rik ·

[Tvgeel]

Dank allemaal voor jullie reactie! Ik maak me inderdaad druk om niets. Ik weet zelf donders goed hoeveel tijd ik hierin steek, ik was vooral bang dat de belastingdienst dat niet zou begrijpen omdat het toch wel een andere vorm van ondernemen is dan traditioneel. Ik ga de links naar mijn content toevoegen aan de urenregistratie, dat vond ik een heel goed idee! Verder is de omzet er zeker naar, dus ik heb weer wat geleerd en meer zelfvertrouwen over dit onderwerp. Dank!

[Hans van den Bergh]

34 minuten geleden, Tvgeel zei:

Ik maak mijn uren wel, maar alles is indirect (geen uurtje factuurtje) en veelal lastig te bewijzen (vragen beantwoorden van volgers / videos maken / blogartikelen schrijven).

 

Welkom op HL

 

Het urencriterium van 1225 uren per jaar is bedoeld om gebruik te kunnen maken van bepaalde fiscale aftrekmogelijkheden. Het volstaat om deze, aan jouw onderneming toe te schrijven activiteiten aannemelijk te maken met een (vormvrij) overzicht van alle bezigheden en werkzaamheden die je hieraan besteedt. Het is beslist niet zo dat er meer uren aan besteed moeten worden dan in loondienst. Als jij 32 uur per week in loondienst werkt en 36 uur als ondernemer,  is dat prima te verklaren. Er zitten immers 168 uren in een week en daarvan slaap je er gemiddeld 60, dus dat je tijd over hebt om loondienst en ondernemen te combineren, is op zich al prima te verklaren.

[Tvgeel]

Dank voor de reacties zover :)

 

Voor zover ik weet moet ik inderdaad meer uren besteden aan mijn eigen onderneming dan in loondienst. Wellicht had ik mijn vraag veel simpeler kunnen stellen:

Komt het vaker voor dat iemand die 32 uur in loondienst werkt óók meer dan 32 uur in zijn onderneming werkt, en is dit voor de Belastingdienst oké zo lang ik dit kan aantonen?

Ik werk natuurlijk veel te veel en dit ga ik geen jaren volhouden, maar ik kan/kon me gewoon voorstellen dat de Belastingdienst sowieso moeilijk gaat doen omdat er maar weinig mensen zijn die zó veel werken.

 

Het verwerken van links naar de video's en blogartikelen vind ik een hele goede, dat ga ik nog toevoegen. Ik heb ook statistieken van de chatdienst die ik gebruik om met mijn volgers in contact te blijven, waar terug te zien is hoeveel berichten ik op welke dag gestuurd heb. Ook dit zal ik toevoegen. Baat het niet dan schaadt het niet.

[Hans van den Bergh]

44 minuten geleden, Roel J zei:

 

Hans, leg eens uit wat je hier mee bedoeld? als je namelijk 5 jaar of langer ondernemer bent is er wel degelijk een eis dat je minimaal 50% van je tijd aan je onderneming moet besteden.

My bad, I stand corrected, ik ging, onterecht,  van starter uit...

[Rijder42]

1 hour ago, Tvgeel said:

Voor zover ik weet moet ik inderdaad meer uren besteden aan mijn eigen onderneming dan in loondienst. Wellicht had ik mijn vraag veel simpeler kunnen stellen:

Komt het vaker voor dat iemand die 32 uur in loondienst werkt óók meer dan 32 uur in zijn onderneming werkt, en is dit voor de Belastingdienst oké zo lang ik dit kan aantonen?

Ik werk natuurlijk veel te veel en dit ga ik geen jaren volhouden, maar ik kan/kon me gewoon voorstellen dat de Belastingdienst sowieso moeilijk gaat doen omdat er maar weinig mensen zijn die zó veel werken.

 

64 uur per week is voor een ondernemer niet per se bizar veel. Het zal percentueel gezien misschien niet de grootste groep vormen, maar zeker voor een gedreven ondernemer is het makkelijk te verklaren. Ik heb een aantal jaar geleden ook 24-32 uur loondienst gehad naast ongeveer 36 tot 44 uur ondernemerschap. Het is ook een beetje hoe aannemelijk het is: zeg je 36 uur per week te werken, maar houd je er amper 100 euro aan over, en vooral - gaat dat al een paar jaar zo, dan zou een inspecteur misschien wel eens wat vragen willen stellen (overigens is het bovenstaande advies over je uren onderbouwen daar voldoende antwoord op). Maar als jouw verdiensten uit je onderneming ongeveer zijn wat je zou mogen verwachten bij de uren die je maakt, dan denk ik niet dat een inspecteur de moeite gaat nemen om vragen te stellen.

[Roel J]

2 uur geleden, Tvgeel zei:

Komt het vaker voor dat iemand die 32 uur in loondienst werkt óók meer dan 32 uur in zijn onderneming werkt, en is dit voor de Belastingdienst oké zo lang ik dit kan aantonen?

Ik werk natuurlijk veel te veel en dit ga ik geen jaren volhouden, maar ik kan/kon me gewoon voorstellen dat de Belastingdienst sowieso moeilijk gaat doen omdat er maar weinig mensen zijn die zó veel werken.

 

Het is de belastingdienst, niet de arbodienst

Zolang jij aannemelijk maakt dat de uren zijn gemaakt is het prima. En de term aannemelijk maken wordt bewust al verschillende keren gebruikt.. het is iets anders dan bewijzen.. met bewijzen heb je bij wijze van spreken afgetekende urenbriefjes nodig. bij aannemelijk maken doe je wat ik beschreef, je houd een tijdje redelijk gedetailleerd bij hoeveel uur je over het schrijven van een blog doet, en hoeveel tijd in het reageren. doe dat een tijdje (bijv 1 of 2 maanden) met links naar de blogs en reacties.

En daarna schrijf je gewoon de tijd zonder al die details erbij.

 

Omdat jij dus veel werkt is het wel handig om ook wat meer moeite te stoppen in het aannemelijk maken.. Want het is een stuk makkelijker om nu elke dag een (Excel)lijstje bij te houden dan over 3 jaar bij een controle alsnog de juiste blogs en reacties bij de geschreven uren zien terug te vinden..

Het tijdschrijven met verwijzing naar blogs gaat eigenlijk al vrij ver, maar je doet jezelf een plezier. Ik heb altijd ervaren dat als je een inspecteur laat zien dat je niet lukraak schrijft maar erover nagedacht hebt dat je alleen indirecte uren lijkt te hebben dat je daarvoor wat meer tijd in je bewijs moet stoppen..

 

[Tvgeel]

Er is één punt wat ik nog niet duidelijk krijg, en waar ik nergens antwoord op kan vinden. Als niemand het hier weet zal ik eens met de BD bellen het hun reactie hier plaatsen. Het gaat om de vraag "hoeveel uur ik in loondienst werk".

 

Zijn dit:
- De daadwerkelijke uren: 32u * 52 weken - vakantiedagen (Situatie A)
- De contracturen 32 uur * 52 weken (Situatie B)

 

Lijkt een klein verschil, maar scheelt toch al snel een kleine 200 uur per jaar.  Ik zit net tussen de twee in als ik naar mijn prognose voor ondernemerschap in 2020 kijk. Ik zal meer uren maken dan situatie B, maar misschien net iets minder dan situatie A.

[Cosara]

21 minuten geleden, Tvgeel zei:

Het gaat om de vraag "hoeveel uur ik in loondienst werk".

Zijn dit:
1. De daadwerkelijke uren: 32u * 52 weken - vakantiedagen (Situatie A)
2. De contracturen 32 uur * 52 weken (Situatie B)

3. De gewerkte (uitbetaalde) uren ... de contractuele arbeidsuren plus de uren in overwerk. (Situatie C.)

[Tvgeel]

5 minuten geleden, Cosara zei:

3. De gewerkte (uitbetaalde) uren ... de contractuele arbeidsuren plus de uren in overwerk. (Situatie C.)

 

Ah dat klinkt inderdaad erg logisch. Simpelweg de uren die op de loonstroken staat dus. Ik maak geen overuren dus dan ga ik het redden :) Dankjewel!