Sander DS-Finance

Als je verantwoordelijk bent voor 4 BV, raad ik je aan naast een studie "hoe boek ik een administratie" ook je te verdiepen in belastingwetgeving (VpB, LB en OB).

Hoi John, Bedoel je niet een vestiging/locatie (grofweg pand) in Nederland of het kiezen voor onder Nederlandse wetgeving te vallen (vaste inrichting)? Ik dacht dat de term vaste inrichting juist daar voor bedoelt is, want als je gevestigd bent, dan val je automatisch onder de wetgeving.

Hoi Niek, Als je bedoelt dat je een NL-BTW nummer hebt, dan heb je gekozen voor een vaste inrichting in Nederland en val je dus onder Nedelandse wetgeving met betrekking tot de BTW. Naast de BTW moet je ook even onderzoeken hoe het zit met de voorkoming van dubbele belastingheffing (inkomensgerelateerd). Het kan zijn dat Nederland een belastingverdrag heeft met Singapore waarin bepaald wordt waar de inkomsten (winst) wordt belast. Anders kan het voorkomen dat je in Nederland ook een inkomensbelasting (VpB of IB) moet gaan betalen als Nederland de inkomsten via een bronbelasting belast (en dus niet laat opnemen in het wereldinkomen in Singapore). En een onderzoek of er een verdrag tussen Indonesië en Singapore is, is ook een aanrader.

Aangezien het geen goederen zijn, is het geen import en is er geen BTW consequentie aan verbonden.

Hoi Erik, Het is in ieder geval geen verwerving want dan moet het over goederen gaan. Wel misschien een prestatie (ICP). Dit is per 1 januari in gegaan. De tegenvraag is nu dus: Wanneer heb je het gekocht (onlangs is een ruim begrip) en welke datum heeft de factuur? Groetjes

Maar als een maatschap hetzelde is als een VOF dan kan je ook deelnemen via een EMZ, dat kan namelijk ook bij een VOF, toch??

Hoi Alex, Een DGA is niet verplicht om vakantiegeld te nemen (zie ook andere topics). Vakantiedagen is inbegrepen in het salaris, want of de DGA nu werkt of niet, het salaris blijft hetzelfde. En volgens mij is het ook niet verplicht om vakantiedagen te berekenen bij een DGA omdat het om een fictief dienstverband gaat.

Volgens mij is een maatschap net zoals een VOF. Je kan daarin deelnemen met een EMZ. In beide gevallen (direct deelnemen of via je EMZ) heb je wel recht op de ondernemersfaciliteiten. Mogelijk dat het voordeel dus op de aansprakelijkheid ligt, maar dat kunnen anderen veel beter aangeven.

Zoals gezegd, alleen de Zvw en eventueel pensioen. De kosten van de verwerking natuurlijk, maar dat zie je niet in de loonkosten.

Goedemorgen, Als het om 2 DGA's gaat, dan zijn er alleen sociale lasten voor de zorgverzekeringswet. Je hebt de keuze uit een hoog en laag tarief. En pensioenlasten indien jullie een pensioen afspreken. Groetjes

Hoi FLV, Dan ka je ook gewoon gedurende het jaar alle inkopen ten laste van je resultaat brengen en op 31 december je voorraad inventariseren (zie ook Alex zijn opmerking). Het verschil tussen de voorraad van 31-12 en 01-01 boek je dan ook in de marge. Daarmee heb je en een goede voorraadwaardering en je bruto marge goed berekend. Groetjes

Hoi FLV, Ik raad je aan om de voorraad zuiver te houden en de in rekening gebrachte verzendkosten dus niet in de waarde van voorraad op te nemen, maar bij het boeken van de inkoopfactuur de in rekening gebrachte verzendkosten in het resultaat te boeken. Om meerdere redenen. Ten eerst zijn kosten aftrekbaar op het moment dat de onderneming ze maakt en via de verendkostenrekening gebeurt dat dan en anders zitten ze in je voorraad (en dus niet in je resultaat). Ten tweede is voorraad een balans rekening die dus de marge in eerste instantie niet beïnvloedt. Bij het opmaken van de voorraad ultimo boekjaar hoef je dan ook alleen maar te kijken naar welke producten je hebt liggen en wat hun (vaste) inkoopwaarde was. Nu zijn er vele manieren om de waarde van een voorraad te bepalen ultimo boekjaar, dus ik beperk me even tot deze. Indien je de verzendkosten opneemt in de voorraadwaarde moet je dus bij het berekenen van je voorraadwaarde daar rekening mee houden en uit gaan rekenen wat 1 artikelen aan verzendkosten 'mee neemt' in de voorraad omdat de voorraadopname een waarneming is van de artikelen die je werkelijk hebt liggen. Dat kan dus een lastig rekenwerkje worden. Zoals Astron aangeeft, kan je een vaste verrekenprijs (vvp) voor een artikel berekenen. Dit is alleen boekhoudkundig wel erg veel werk. In notendop moet je dan boeken (ik laat e BTW even buiten beschouwing!!) Nog te ontvangen goederen (werkelijke waarde) Aan crediteuren (werkelijke waarde) Voorraad (aantal * VVP) (aan) verschillen VVP (werkelijke waarde - aantal * VVP) Aan nog te ontvangen goederen (werkelijk waarde) Het voordeel is dan weer wel dat je voor de geproduceerde of verbruikte aantallen een makkelijke boeking krijgt, namelijk: Kostprijs (aantal *VVP) Aan voorraad (aantal*VVP) Groetjes

Hoi Vera (en Tessa), Een oplossing om te weten wat je werknemer gaat kosten in de zin van loonkosten, kan je je adviseur een proefberekening te laten maken (proforma). Dan kan hij je precies vertellen wat de kosten worden van je werknemer. Naast de loonkosten moet je ook rekening houden met kosten zoals ziekteverzuimverzekering. werkplek inrichting, hogere kosten ter vervanging bij langdurige ziekte (uitzendkracht).

John, Bij export aan consumenten zal er dan geen BTW heffing plaats vinden, zowel niet in Nederland als in het land waar de goederen heen gaan. Dat lijkt mij niet de bedoeling want anders zouden veel bedrijven deze contructie gaan toepassen (je bent dan namelijk goedkoper dan de leverancier die wel gevestigd is in het land waar je heen exporteert).

Hoi John, Je hebt gelijk wat betreft het percentage op de export. Had in de snelheid niet gezien dat Niek vrij meldde. Ik ben het niet eens over de betalingen. Volgens mij moet je kunnen aantonen dat de goederen het land zijn uit gegaan door middel van het afleveradres en vrachtbonnen. Multinationals of internationaal operende bedrijven kunnen namelijk een Nederlandse bankrekening hebben waarvan zij betalen. Voor Niek. De term BTW vrijgeteld betekent heel wat anders dan BTW 0%. Bij BTW vrijgesteld heb je namelijk totaal geen recht op aftrek van de voorbelasting. Bij BTW 0% heb je dat wel.

Even voor Marieke misschien (of voor de andere lezers) Jaarloon zonder vakantiegeld: 12 * bruto maandloon Jaarloon met vakantiegeld: 12,96 * bruto maandloon En dan kan Erik ook weer rustig slapen vannacht ;D

Hoi Niek Volgens mij is de levering aan consument wel met BTW belast want het is geen export naar een ander bedrijf die jouw producten dan daar weer gaat verkopen. Daarmee wordt de BTW van zowel NL als het land waar je het heen stuurt omzeild. 1- je exporteert van Singapore naar NL, dus het lijkt mij dat je daar geen omzetbelasting over betaalt. 2- weet ik niet precies, maar volgens mij niet. Je moet wel een NL boekhouding bijhouden en daarvoor kies je meestal iemand die je zaken in NL behartigd. 3- het kan zijn, ligt aan belastingverdrag, dat het inkomen in NL belast is met NL-IB en ook met IB Singapore (bronbelasting en wereldinkomen). Zou je echt moeten onderzoeken in Singapore. Groetjes en goede nacht alvast

Hoi Erik, Ik had het over totale bruto jaarloon. Groetjes

Hoi Thomas, Kan je de vraag even anders formuleren. Ik snap werkelijk niet wat je vraagt.

Hoi Niek, Als jij een Nederlands BTW nummer hebt dan ben je BTW plichtig in Nederland (je hebt gekozen voor een vaste inrichting binnen Nederland) en dan wordt het volgens mij het volgende: 1. Nederlandse BTW berekenen 2. Nederlandse BTW berekenen 3. Nederlandse BTW berekenen 4. Nederlandse BTW berekenen 5. ICT transactie, 0% BTW indien BTW nummer van je afnemer bekend is 6. Export, 0% BTW berekenen. De serviceprovider is degene die jouw transporten regelt en zal jou daar een factuur voor sturen (toch??). Zijn BTW is dan verrekenbaar met de in rekening gebrachte BTW. De goederen lever je vanuit je bedrijf uit Singapore en worden aan de grens onderworpen aan de BTW. Dat betekent dat je de BTW moet betalen over de invoerwaarde alvorens je de goederen vrij krijgt (deze BTW is als voorbelasting weer aftrekbaar in Nederland). Je kan dit via een douane regeling voorkomen. Daarmee verleg je het moment van de heffing op de invoer naar je aangifte moment. En om in jouw tijdzone te blijven.... alvast een fijne avond!

Hoi Marieke, Maar je hebt het over een BV (DGA-loon). Deze moet de rekening betalen en je kan mogelijk met een adviseur/administrateur afspreken dat je na 3 maanden of zo betaalt. Zoals je ziet, vallen de kosten reuze mee (tussen 100-150 ex BTW). Het ging mij er ook een beetje om dat sommige acties je indirecte meer geld kosten dan wat je denkt te besparen (geen rekening hoeven te betalen). Daar is een Engelse spreuk voor (en ik hanteer hem regelmatig) Penny wise, pound foolish. Overigens uurloon berekenen kan je wel doen. Neem het het totale bruto jaarloon en deel dat door te werken uren (52 * werkuren) en je hebt de kosten per uur (er zijn namelijk geen sociale lasten bij een DGA loon en dan is bruto loon gelijk aan de kosten voor de onderneming). Daar kan je dan weer je marge per uur bij optellen en je weet je tarief per uur. Succes en als je nog meer of andere vragen hebt, dan hoor ik (en ik denk eigenlijk wel wij van Higherlevel) het graag.

http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/crisismaatregelen/crisismaatregelen-03.html Daar staat de auto vermeld als uitzondering.

De afschrijving is tenminste 5 jaar, langer mag ook. Ik denk dat je bedoelt op willekeurige afschrijving en niet directe afschrijving. Volgens mij zijn auto daarvan altijd uitgesloten en maakt het dus niet uit dat je niet aan het urencriterium voldoet. Investeringsaftrek (kleinschaligheidsaftrek) geldt ook niet voor personenauto's.

Goedemorgen RonS, De afschrijving begint op het moment dat je de auto tot je beschikking kreeg. Deze is lineair en houdt rekening met de restwaarde van de auto. Voor wat betreft de lease constructie. Aangezien het passivum het activum volgt moet je, als je de auto dus in de zaak opneemt, de lening ook opnemen in de zaak. De hoogte van de lening is waarschijnlijk hoger als de aanschafwaarde van de auto. Het verschil is dat de rente van de lening over de looptijd in de lening is opgenomen. Deze rente kan je dan weer als vordering in je balans opnemen en periodiek ten laste van je resultaat afboeken. Zodoende kan je de betaling aan de leasemij direct op de lening boeken aangezien de rente via de andere boeking loopt. Groetjes

Goedemorgen Niek (of middag voor jou gezien het tijdverschil) Goederen die Nederland niet aan doen, zijn niet onderworpen aan de Nederlandse BTW. Dat jij een NL-BTW nummer hebt, is voor het aangeven van de Nederlandse BTW (en het verrekenen van de Nederlandse voorbelasting) Voor binnen de EU maar buiten Nederland, dit wordt bepaald waar de goederen de EU binnen komen. Als ze eerst in Nederland aankomen om dan door te gaan, bestaat de kans dat je ze in Nederland moet administreren als inkoop van buiten de EU en verkopen als ICT binnen de EU. Let wel, ICT mag alleen als je het BTW nummer van je afnemer hebt en vermeld op de factuur. Ook afleveradressen zijn in dit geval erg belangrijk! Voor buiten de EU, dit valt onder Singaporeese belastingwetgeving. Groetjes