Sander DS-Finance

Overigens, zie mijn vorige post. ik houd even geen rekening met overlopende posten en de KOR (zie ook opmerking ecofin).

ik kom op de volgende balans Bank 3450 debet (11900[omzet]-5950[kosten]-2500[prive opname]) Totaal debet 3450 Eigen vermogen (winst - prive opname) 2500 Te betalen BTW 950 [1900-950] Totaal credit 3450 Resultaten rekening Omzet 10000 Kosten 5000 Winst 5000 Overigens, openingsbalans is nul debet en nil credit

Met andere woorden. Tot en met 2008 verantwoorde je je inkomsten als Resultaat uit Overige Werkzaamheden? Zo ja, gaf je daarbij ook aan dat je investeringen had gedaan? Zo ja, dan zijn dat de beginwaarde van openingsbalans (wel rekening houden met de afschrijving op de aanschaf) aan de debetzijde. Credit staat dan kapitaal (of eigen vermogen). Na alle mutaties gemaakt te hebben, heb je dan een kolommenbalans per 31-12. Alle debet posten moeten gelijk zijn aan de creditposten in de balans. Grote kans dat een verschil hebt, maar dat moet je resultaat van het boekjaar zijn. Als het dan weer sluit, heb je de balans per 31-12. Je resultatenrekening bestaat uit opbrengsten minus kosten (let op, dat is wat anders dan uitgaven!!). Het saldo is je resultaat (winst of verlies) en die moet je in de balans hebben opgenomen. Dit saldo moet dus sluiten met het saldo in je Eigen vermogen (ook wel kapitaal rekeningen genoemd). Zo niet... zoek het verschil!!! Doe ook een herberekening van de BTW om te kijken of je alles en correct hebt aangegeven!! Als alles sluit, ga je door naar het volgende jaar. De resultatenrekeningen zijn leeg dan weer leeg. Op de balans maak je bij de jaarovergang de volgende boekingen: Privé opnames en resultaatboekjaar weg boeken tegen Eigen vermogen (met andere woorden, totaal rekening kapitaal ultimo boekjaar, is openingsbalans Eigen Vermogen). De BTW rekening boek je ook tegen, zodat deze ook weer leeg zijn. Het saldo van de BTW rekeningen boek je op afdrachten BTW zodat de betaling (of ontvangst) dit saldo weer opheft. In het nieuwe jaar boek je weer zoals je het afgelopen jaar hebt geboekt en aan het einde van het jaar doe je de hele exercitie weer.

Hoi Bas, wat ik niet begrijp is dat je al vanaf 2002 actief bent (website) en dat je nu tegen zulke zaken aanloopt.? Kapitaal rekening is het eigen vermogen van de ondernemer. Dat zijn winsten, opnames privé en stortingen van uit prive. Daarmee sluit de balans weer (debet moet altijd gelijk zijn aan credit). Ik denk dat er beter geholpen kan worden als je niet over fictieve cijfers spreekt en ook je beginbalans aan iemand laat zien (uiteraard wel doen via een PM want niet iedereen hoeft dat te zien)

Hoi aidee, Ik heb een beetje moeite met je tekst, maar vat ik het zo goed samen? Je hebt een EMZ waarin je software verkoopt. Je partner wilt een nieuwe BV oprichten waar jij ook aandelen van krijgt Je wilt vanuit je EMZ straks de BV factureren voor werkzaamheden. Als dit correct is en even afgezien van de DGA fictie, zie ik niet in waarom niet. Het is voordelig voor jou (maar ook wel weer belastingtechnisch dan wat nadelig) want je haalt uit de BV jouw inkomsten. De BV houdt dan uiteindelijk een winst over en van die winst krijg via je aandelen dan weer een deel. Als je het niet zou doen, is de winst van de BV hoger en dan dus ook een deel van de hogere winst is voor de andere aandeelhouder.

Hoi Bas, Beide methodes zijn goed. de eerste levert een boeking meer op, dat is het enige verschil.

Hoi Luc, Om je administratie compleet te maken, moet je niet vergeten dat de bankrekening(en) en kas ook verwerkt moeten worden. Verder moet je naar de fiscus alles kunnen aantonen (en dan heb ik het even niet over de XBRL), dus alles moet te reproduceren zijn. Waar je wel aan rekening mee moet houden in je pakket, is dat de betaling van bijvoorbeeld netto loon en uitgebreide memo boeking heeft om de kosten op te nemen. Qua controle mechanisme. Een boeking moet altijd even veel debet als credit hebben (een open deur), grootboekrekening waar een subadministratie achter hangt (debiteuren, crediteuren, projecten, BTW rekeningen en banken) moeten geblokkeerd zijn voor directe boekingen (anders sluiten de overzichten van sub mogelijk niet aan met het saldo van het grootboek). Voor de BTW berekeningen moet je aan de hand van BTW codes de aangifte laten opstellen. Dan rolt de aangifte meestal vanzelf uit administratie en is het een kwestie van overnemen voor de werkelijke aangifte. Uiteraard moet je wel de bedragen controleren. Voor transcaties binnen de EU is het aan te raden dat je ergens in je debiteurenadministratie de BTW nummer van de debietuer kan opnemen. Dan kan je weer gemakkelijk een overzicht maken van deze transacties (is een aparte aangifte bij de belastingdienst)

Heel kort: men heeft gelijk! JIj moet vaststellen dat je afnemer een ondernemer uit het buitenland is. Als hij de spullen komt ophalen, dan moet hij een speciaal formulier (weet alleen even niet meer hoe dat heet) invullen (daar wordt ook het kenteken van de auto op genoteerd) en dan mag jij de levering doen met 0% BTW. Anders doe je aan een verkoop aan particulier en moet je Nederlandse BTW in rekening brengen.

Hoi Yvonne, Wat je vriendin in rekening brangt bij haar klanten zijn haar inkomsten en daar hoeft geen BTW bij berekend te worden. Wat zij aan kosten maakt, moet je inclusief BTW als kosten en dus geen BTW verrekenen. Maar waarom is je vriendin vrijgesteld? In de tabel kan ik haar werkzaamheden niet vinden (http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob09/ob09-204.html#P2577_299204) Groetjes

Ik blijf van mening dat TS gewoon Duitse BTW moet aangeven over de omzet gemaakt in Duitsland. Door zijn werkzaamheden kiest hij ervoor om een 'vaste' inrichting in Duitsland te nemen en zie dan ook de opmerking over de fictive IC levering. Daarnaast zal, als TS geen Duitse BTW hoeft te berekenen, er een oneerlijke concurrentie onstaan omdat Duitse ondernemers wel de vis met Duitse BTW verkopen. TS kan dan of goedkoper leveren of meer marge maken met dezelfde verkoopprijs. Hetzelfde gebeurt namelijk ook met lijnrijders van bloemen. Zij moeten ook BTW aangeven in het land waar zij hun route rijden.

Hoi John De fiscus kan het je niet verplichten, maar wel zeggen dat je verkopen niet volledig zijn geweest (bij een controle). Aan jou rust dan de taak om aan te tonen dat het wel volledig is geweest. Een kassa is dus een handig om aan te tonen wat je omzet is geweest. Over afstandsverkopen (http://www.belastingdienst.nl/variabel/buitenland/ondernemers/ondernemers-92.html) A- je bedrijf is in Nederland gevestigd, maar doet verkopen in Duitsland en dus precies andersom als wat de eerste regel zegt B- Je goederen lever je niet af in Nederland (eerste eis) maar in Duitsland Dus die regeling is niet toepasbaar. Je doet ook verkopen in Nederland en dus heb je ook in Nederland BTW af te dagen.

Of gewoon je voorraad verlagen met de waarde van de weggegeven artikelen (of zoals eerder de beschadigde artikelen). Wel even voor de fiscus een lijstje maken met wat je waarom afboekt en die bij de boeking bewaren.

Leuke en mooie toevoeging. Heb alleen wel geconstateerd dat ik maar in een paar catergoriën mijn Karma heb verzameld.

Omdat je de omzet in Duitsland maakt op een lokale markt, zal je een Duits BTW nummer moeten aanvragen de de ontvangen Duitse BTW daar af dragen. De betaalde Duitse BTw kan je daarmee verrekenen. Omdat je ook in Nederland een onderneming hebt, ben je ook binnen Nederland BTW plichtig. Als je alleen inkoopt in Nederland dan heb je dus recht op de betaalde voorbelasting binnen Nederland. Je omzet uit Duitsland kan je dan aangeven als omzet niet bij jou belast. De fiscus (zowel Duits als Nederlands) is er natuurlijk opgespitst om te weten of je je omzet ook wel goed verantwoord. Beide zullen het gebruik van een kassa (en daarbij behorende afslagen) toejuichen en bij een controle ook opvragen.

Gezien het feit dat je kasstelsel hanteert is de betaaldatum leidend voor de BTW. Je kan wel de kosten in 2009 opnemen met als tegenrekening 'nog te betalen kosten'.

Komt het niet doordat er soms maar 1 jurk in een levering zit en soms meerdere? Of dat je de ene keer het op je prive naam laat binnen komen en de andere keer op je zaakadres? Maar goed, de verkoop is altijd belast met BTW !! De inkopen die door DHL wel worden belast met BTW kan je als gewone inkopen boeken. De jurken die niet belast worden door DHL kan je boeken als import goederen. Dan moet je in de aangifte de waarde aangeven bij vraag 4 (even uit mijn hoofd, dus het kan net even anders zijn qua nummer) en moet zogenaamd de BTW afdragen daarover. Zogenaamd, want de daar berekende BTW mag je optellen bij je werkelijk betaalde voorbelasting en dan dit als voorbelasting opgeven. Zodoende kost het jou niets, behalve administratieve lasten, en zijn de goederen goed in de BTW terecht gekomen. Succes ermee

Hoi, Hoe gaat jouw 'partner' zijn inkomsten uit de EMZ halen? De eventuele winst van je EMZ is namelijk bij jou belast in de IB tegen progressieve belastingheffing en aangezien je al een arbeidsinkomen hebt, zal je misschien snel in het 52% tarief terecht komen met de winst.

Hoi Marieke, Hoe lang ben je er nu al mee bezig geweest en wat reken je zelf voor je eigen verkoopprijs uurloon? Ben gewoon even nieuwsgierig.

Vraag eens bij een speciaalzaak wat zij de aparatuur waard vinden. Dat is een redelijke dagwaarde.

Ik ken snelstart niet, maar bank 4000 aan Tante Agaathe lening 4000

Goedenavond, Als jij alle inkopen op de voorraad rekening boekt en artikelvoorraad bijhoudt, en bij een verkoop wordt automatisch de kostprijs van een artikel door geboekt naar je resultaten rekening, dan heeft je kennis gelijk. Alleen moet je dan wel ook je artikelenvoorraad verlagen. Dat zal je dan in je voorraadmodule moeten doen. Waarschijnlijk wordt dan de boeking weer automatisch gemaakt door je pakket Als je wel op de voorraadrekening boekt maar geen artikelenvoorraad bij houdt, dan moet je de boeking maken die je kennis aangeeft. Wel moet je dan voor je boekhouding aangeven dat je je voorraad afboekt. Als de voorraad rekening alleen gebruikt voor de balans op te stellen, heeft je kennis ook gelijk, maar dan kan je als tegenrekening gebruiken de rekening waar je normaal je inkopen op hebt geboekt, groetjes

Als Rick dat doet, krijgt hij weer een gepeperde rekening misschien en is de creditnota ook zo verrekend.

Ik ga er van uit dat de foute factuur ook door jou is geboekt. Je ontvangt dan nu een grote creditnota, die boek je ook in en dan staat er per saldo een bedrag van je accountant te vorderen (wel overigens een bijzondere situatie dat jij wat te vorderen van je accountant). Dan ontvang je dat geld ook daadwerkelijk op je bank (ook bijzonder dat ze het niet vasthouden en verrrekenen met toekomstige facturen) en kan je de openstaande factuur en de creditnota precies afboeken. En dan is het saldo van je openstaande crediteur weer nul.

Hoi Ikke, dat ligt er aan of je de inkopen hebt geboekt op je voorraad rekening. Als je het als inkopen in je resultatenrekening heb gebeokt, hoef je niet bijzonders te doen. Mooier is dan wel als je de waarde van de inkopen doorboekt naar verbuikt voor klanten rekening (ook een resultatenrekening van maken). Uren... bedoel je voor het urencriterium? Dan gelden alle uren die je bezig bent geweest met je onderneming, dus ook uren voor de inkoop, administratie, marketing enzovoorts. En uiteraard de uren die je daadwerkelijk aan klanten hebt besteed. Trouwen, de uren die tussen afspraken zaten (als je niet vanuit huis werkt maar vanuit een praktijk) gelden ook als ondernemers uren.

Hoi Rick, de grote credit boeken in de crediteuren administratie. Bij ontvangst van het geld de openstaande credit en de openstaande foutieve factuur afboeken. Hiermee boek de kosten goed en na ontvangst is er geen openstaand saldo meer op je crediteur.