Rik ·

Tsja.. of die "denkfout" bij de belastingdienst ligt weet ik nog zo net niet. Ze vragen heel duidelijk om het "Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend". Dus als je bij de BTW-kolom een bedrag ingeeft moet je in die andere kolom het bedrag ingeven waar je de BTW over berekend hebt. Er wordt niet gesproken over periodes e.d. Duidelijker kunnen ze volgens mij niet zijn. Dus een bedrag aan omzet van 0 en wel een BTW-bedrag is niet mogelijk. (En verder is de stelling dat je factuurdatum bepalend is voor de BTW-berekening/omzet ook heel duidelijk.)

Ja, dat is een redelijk beperkt schema zie ik. https://kennisplein.snelstart.nl/klanten/s/article/ka4b0000000TU4UAAW/Instellingen-Grootboekrekeningen-SnelStart-standaard-rekeningschema Overigens staat daar wel een 1625 Btw vorige jaren in. Je had dus die 809 van 4e kwartaal 2014 daar op kunnen boeken (i.p.v. 1612). Verder is die 2100 inderdaad een verzamelbak voor je passiva kant. Ook had je eigenlijk privé opname niet als 4000 salaris moeten boeken want het hoort niet in je winst+verlies rekening thuis. Verder moet je in snelstart na het afsluiten van een jaar (waarbij alles via die 2100 gaat) weer de beginbalans netjes opvoeren: https://kennisplein.snelstart.nl/klanten/s/article/ka2b0000000CvEcAAK/Boekjaar-afsluiten-Definitieve-beginbalans-maken Dat is dus ook niet gedaan. In alle voorbeelden bij snelstart werken ze wel met een 600 eigen vermogen rekening... Maar goed... Op zich lijkt de "schade" wel mee te vallen (want 2100 kun je nog gewoon de btw tegenboeken op 1620 en dan klopt je 2100 "EV") behoudens dat je dan natuurlijk die aangifte van 2014 ook goed ingegeven hebt.

Ja, maar eigenvermogen hoort wel op je balans (en dus snelstart) te staan :D Dus jij noemt dat 2100 tussenbalans. (snelstart volgt alleen maar het door jou opgegeven rekeningschema). Eigenlijk moet 2100 dus Eigen vermogen zijn. En daar zit nu teveel in omdat daar ook de BTW 4e kwartaal in zit. Die hadden eigenlijk opgesplitst moeten zijn. Heb je geen Kapitaal of EV in je rekeningschema? Als je nu naar je aangifte 2014 kijkt. Wat zie je dan als Eigen vermogen staan? En wat als nog te betalen btw? en wat als te betalen crediteuren? Als de EV niet 9.084 is en de BTW niet 809 (of 805) dan zit er in je 2014 aangifte dus ook al iets mis.

Privé opname is als salaris geboekt zag ik :) Niet handig maar ze zijn ook niet in de winstberekening opgenomen in de openingspost. Verder kwam ik dus op een EV begin uit van 9.084 Laat dit nou (bijna) gelijk zijn aan 9.084 + 805 BTW 4e kw (met een afronding van 4 euro omdat ik 809 BTW voor 4e kw had gerekend) Dus die 9889 is het EV begin 2015 + te betalen BTW. Die BTW 4ekw 2014 moet eigenlijk op 2100 nog tegen geboekt worden op 1620 zodat 2100 puur begin EV is. Of eigenlijk had de betaling in januari direct tegen de 2100 geboekt kunnen worden i.p.v. naar 1620. Vandaar dat ik daar in mijn boekhouding een aparte rekening voor heb. Ook voor tussen de kwartalen. Ik boek per kwartaal de 1602+1612 (te betalen en vorderen btw) over naar 1620 (af te dragen) (plus een afronding naar 9090 baten). Bij betaling van de btw boek ik het van de bank tegen op 1620 (af te dragen) zodat deze weer nul is. En aan het einde van het jaar boek ik de 1620 (4e kwartaal) over naar overlopende passiva rekening (die dan weer in januari tegen de bank geboekt wordt bij betaling). Maar goed... dus EV eind moet toch die 8.356,79 zijn en EV begin 9.084. Maar ik ben benieuwd of die 9.084 in de aangifte van 2014 is opgegeven als EV eind.

Ik neem aan dat 4e kwartaal 2013 dus 2730 - 1921 = 809 te betalen was. Met de passiva kant van 2014 bedoelde ik wat je op aangifte 2014 ingegeven hebt. Maar als voorgaande jaren ook niet goed gegaan zijn dan blijft je inderdaad fouten houden. Volgens 2015 zou de EV eind 2015 8.356,79 moeten zijn. Activa Kas 657,88 Bank 11.768,03 Debiteuren 75,63 ----------- 12.501,54 Passiva EV 8.356,79 Crediteuren 1.414,75 BTW 4ekw 2.730,00 ----------- 12.501,54 EV eind 2015 8.356 - winst 12.777 + 13.505 = 9.084 EV begin 2014 (?) Maar goed... als je er door iemand naar laat kijken zal die ook de aangiftes van 2013 moeten zien.

O, wacht... 1e kwartaal voorgaand jaar??? Bedoel je 4e kwartaal 2015? Wat was de btw voor 4e kwartaal 2015? En hoe zag je eind balans 2015 eruit voor de aangifte 2015? (vooral de passiva kant)

Je te betalen BTW hoog is 3857 en te vorderen 920. Dat is 2937 te betalen voor totaal 2016. Er is reeds 1016 betaald (1e t/m 3e kwartaal). Dan blijft er 1921 over te betalen voor 4e kwartaal. Ik begrijp echt niet waar jij 2730 vandaan haalt? Nee, je EV eind is een onderdeel van je passiva-gedeelte van je balans. Passiva zijn de bronnen waarmee een onderneming gefinancierd is. Dat is in dit geval je eigen vermogen, je openstaande crediteuren en je nog te betalen btw. Die optelling zou gelijk moeten zijn aan de activa-zijde. Hoe zag je Balans er in de aangifte 2015 uit? Wat was daar de eind EV?

Hoe kom je aan die 2.497? Want volgens je balans moet het wat anders zijn.

Ze vragen toch niet de omzet van een bepaalde periode of jaar?? Ze vragen: Dan mag de omzet misschien wel tot vorig jaar behoren maar je geeft het bedrag in waarover omzetbelasting berekend moet worden. Dus de omzet moet je dan niet op 0 zetten en wel de BTW invullen. Verder is het zo dat voor de btw de datum van de factuur bepalend is. Zo kun jij in januari wel een factuur voor 2016 sturen (met datum jan-2017) en je omzet op de balans naar 2016 zetten (via Overlopende activa / nog te factureren omzet), voor de btw moet je die voor het 1e kwartaal afdragen, dus in april en niet in januari (voor 4e kwartaal 2016).

Om op die 5593 te komen heb je wat kosten afgerond, toch? Ik kom op 5.590,04 kosten+inkoop. Maar goed... dat is het verschil niet. als je EV eind = EV begin + winst - onttrekking + storting doet dan moet dit je EV eind zijn 10.963 + 12.777 - 13.505 = 10.235 Je activa is duidelijk Activa Kas 657,88 Bank 11.768,03 Debiteuren 75,63 ----------- 12.501,54 Passiva EV 10.235 Crediteuren 1.414,75 BTW 4ekw 2.497,00 ----------- 14.146,75 Verschil van 1.645,21 Wat ik niet begrijp is hoe je aan 2.497 BTW 4e kwartaal komt. Volgens mij boek jij tussen de kwartalen de BTW-rekeningen niet af. Dus dan zou je 3.857-920=2.937 te betalen en 1.016 reeds betaald. Dan is je BTW voor 4e kwartaal toch 1.921 te betalen in januari ?? Passiva EV 10.235 Crediteuren 1.414,75 BTW 4ekw 1.921,00 ----------- 13.570,75 Verschil nog 1.069,21 Weet je zeker dat je EV begin 2016 10.963 was? Want als je vorig jaar ook de "Nog te betalen BTW" en Crediteuren niet meegenomen hebt dan ga je van een foutieve EV beginstand uit. Hoe kwam jij aan je 12.425 EV eind 2016?

Ja, die winst zou dus die 12777 moeten zijn. Je EV eind 2016 zou dan 10963 + 12777 + 0 - 13505 = 10235 moeten zijn. Maar als je dat op je activa/passiva balans als EV ingeeft moet de rest van die balans natuurlijk wel kloppen. Tevens kan het ook nog zijn dat je te betalen BTW 4e kwartaal hebt (die je in januari betaald hebt). Die moet dan, naast de openstaande debiteuren/crediteuren, ook op de balans staan.

Eigenvermogen eind jaar = EV begin jaar + winst + privé stortingen - privé opnames Dus dan gaat er bij jou iets mis :) Dit kunnen we alleen zien aan een complete activa/pasiva en W&V rekening. Heb je naast je bank+kastegoed geen openstaande debiteuren of openstaande crediteuren in je boekhouding?

Met genoemde gegevens kunnen wij niet zien wat er aan de hand is. Een paar mogelijkheden. - Je Eigenvermogen Eind... van 12.425. Hoe heb je die vastgesteld? - Je Inkoop, zijn dat alleen inkoopkosten over verkopen? - Heb je nog voorraad (die je misschien bij de inkoopkosten meegerekend hebt)?

Even ter zijde... is het niet zo dat als je ontslag neemt bij het detacheringsbureau en als ZZP aan de slag gaat bij die opdrachtgever... dat de fiscus nog steeds kan stellen dat er sprake is van een voortgezet dienstverband..... ?? Zie https://www.higherlevel.nl/forum/financiering-juridische-en-fiscale-zaken/arbeidrechtelijke-onderwerpen/als-zzper-aan-de-slag-bij-de-opdrachtgever-van-mijn-oude-detacheringsbureau-229102 Het gaat om "dezelfde opdracht".

Minimaal 6 maanden en 1 dag niet werken voor of via dit detacheringsbureau. Ja maar de opdrachtgever wil hem graag hebben en er ligt een relatiebeding. Dus dat valt dus niet te omzeilen. Kan het een optie zijn om het relatiebeding af te kopen bij het detacheringsbureau? Dan kun je daarna wellicht als zelfstandige direct bij de opdrachtgever aan het werk.

Een mogelijkheid zou misschien nog kunnen zijn om de zaak dus over te doen (via de erfenis) aan iemand die deze voort kan zetten. De lening zul je waarschijnlijk moeten formaliseren (beschrijven en rente bepalen e.d. als dat nog niet is gedaan) en dan zou er voor jou, indien de zaak nog redelijk door kan draaien, misschien toch nog wat uit kunnen komen. Veel succes.

Ok, dat maakt het een en ander duidelijker. Eigenlijk zou dat dus wel moeten gebeuren. Het wil echter niet betekenen dat zij ook gelijk "bestuurder" van de BV moet worden. Volgende stap zal dus zijn om de aandelen van de BV te verdelen (of over te doen) of de BV op te heffen en baten/lasten te verdelen. Wat betreft jouw lening aan de BV (het is geen rekening-courant omdat jij geen aandeelhouder bent)... In het verleden bestond er zoiets als een Tante Agaath lening. Dat was dan een durfkapitaalregeling. Geld dat een derde in een BV kan stoppen en daar fiscaal voordeel van kan hebben bij zijn aangifte. Deze regeling was echter wel gebonden aan een aantal eisen waaronder registratie er een was. Jouw lening valt hier echter niet onder en ik denk dan dus ook dat er aan jouw kant weinig fiscaal gedaan kunnen worden met het kwijtschelden van deze lening. https://www.ondernemeneninternet.nl/tante-agaath-lening/ https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/durfkapitaal https://www.geldenondernemen.nl/durfkapitaal/ PS. Je had deze lening natuurlijk wel de afgelopen jaren in box3 op moeten geven (waardoor je vermogensbelasting erover betaalde). Dat vervalt natuurlijk na het kwijtschelden van de lening.

Ik ben bang dat je hier toch even specialistische hulp bij moet zoeken. Ten eerste zeg je dat de onderneming/BV 10 jaar geleden gestaakt zou gaan worden. Maar de financiële afhandeling is daarvan door omstandigheden niet gedaan. Hoe zit het met de aangiftes en boekhouding in de tussenliggende jaren? Verder stel je dat je overleden schoonvader nu nog enig aandeelhouder van de BV is. Dat is niet mogelijk. Na overlijden vallen de aandelen onder de nalatenschap. De erfgenamen zijn gezamenlijk gerechtigd tot de aandelen in de BV. Zijn de aandelen ook daarnaartoe gegaan? Wie heeft in de tussentijd het bestuur gevoerd van de BV? Is de nalatenschap reeds verdeeld. Als jij dingen afgehandeld hebt voor de BV, is dat dan in overleg met de gerechtigde bestuurder gedaan? Allemaal zaken die in de, voor jou moeilijke, tussentijd geregeld hadden moeten worden. Van belang is nu om eerst uit te zoeken wat er in die 10 jaar gedaan moest worden, zijn er geen (onzichtbare) boetes uitgedeeld door de belasting, is de boekhouding op orde, wie zijn de aandeelhouders, ben jij of je vrouw misschien zonder het te weten DGA etc. etc. Pas daarna komt het vraagstuk van jouw lening aan de BV aan de orde omdat dan pas bekeken kan worden hoe de verhoudingen liggen.

Ja, verkoop heb ik ook al meerdere keren geopperd hier. Een zaak (of filiaal) afbouwen met personeel doe je niet in één keer. Dat doe je geleidelijk. Zo neem je geen nieuw personeel aan en kun je het bestaande personeel het vertrekt aantrekkelijk maken. Zo werkt dat nu eenmaal met personeel. (Je kent de term "Ik wens u veel personeel") Nieuw personeel dat dan in die tijdelijke periode aangenomen zou moeten worden werkt op contract met bepaalde tijd (en deze maximaal twee keer verlengen). Nu zul je moeten kijken of de transitievergoedingen niet dusdanig zijn dat het toch voordeliger is om het filiaal open te houden en op termijn een oplossing te zoeken of het personeel geleidelijk af te laten vloeien (als er al verloop zou zijn). (Zijn de werknemers al lang in dienst?) Een andere optie is natuurlijk eerlijk met het personeel in overleg te gaan. Zij kennen de zaak en als ze er toch nog wat rendement in kunnen zien zou de zaak voor een appel en een ei overgenomen kunnen worden. Dat lijkt me dan gunstiger dan vergoedingen te moeten betalen.

Rekeningcourant met wie? Jezelf? Onderneming 1? Of een derde? Doorgaans heb je een RC-rekening alleen bij een BV met aandeelhouders. Niet bij een eenmanszaak. Als het gaat om geld van een derde dan spreek je over een lening. Als het gaat om geld van jezelf (of je eenmanszaak onderling) spreek je over prive-opnames en storing.

O, maar het sluiten van het filiaal mag ook wel. Alleen tegen je personeel zeggen dat ze geen werk meer hebben (zonder ontslag) omdat het filiaal om onduidelijke redenen gesloten worden mag niet zomaar. Daar zul je een ontslagvergoeding voor tegenover moeten stellen. En als dat gebeurd dan is het dus ook prima. Maar TS geeft aan het filiaal gewoon te willen sluiten, niet om economische redenen maar om organisatorisch oogpunt... en dan tegen het personeel zeggen... ik stop ermee, success verder... nee, dat mag gewoon niet. En gelukkig ook niet want anders zou het er in Nederland slecht voorstaan voor werknemers. Dan kun je dus gewoon tegen elke werknemer zeggen, doei. (Lees antwoorden van TS nog eens door... die wilde dus gewoon tegen het personeel zeggen dat ze straks geen werk meer hebben...) Vandaar ook mijn opmerking dat, indien het filiaal gewoon redelijk draait, en geen economische problemen heeft, het beter zou zijn voor alle betrokkenen een opvolger te vinden die de boel over kan/wil nemen.

Alleen maar omdat jij wil dat er aan het eind van de streep meer overblijft? Nee gelukkig werkt dat zo niet. Met bedrijfseconomisch redenen zul je toch echt moeten aantonen dat je filiaal in moeilijkheden zit. Maar als het filiaal wel positief draait... is er dan helemaal geen mogelijkheid van overname? Misschien zelfs door het personeel (of een personeelslid)?

Misschien is het bekijken van het verkopen van een filiaal ook een mogelijkheid. Omdat je zegt het filiaal niet te willen sluiten financiële overwegingen kan het dus zijn dat deze wel goed draait. Dan kan het van de hand doen van dat filiaal (inclusief personeel) misschien gunstiger zijn dan een ontslagvergoeding voor drie personeelsleden te betalen.

Zie ook https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/verrekenen_van_verliezen/

Je hebt nog geen bedrijf en geen BTW nummer. Dus de Poolse leverancier kan de BTW niet verleggen naar jou. Dus je zult een factuur met BTW moeten krijgen. Voor Nederlandse facturen kun je na oprichting bij jouw inspecteur per brief een verzoek indienen om teruggave van btw over de eerder ontvangen facturen. Het is dan inderdaad handig als op de factuur al je bedrijfsnaam zou staan. Echter kun je buitenlandse BTW (in Polen 23% hoog) nooit verrekenen met de Nederlandse belastingdienst. Die moet je dan in het buitenland terugvragen. De Nederlandse BD heeft hier echter wel een site voor. Voor het terugvragen van de buitenlandse BTW kun je op deze pagina kijken. Er gelden dan echter wel drempelbedragen en of je dit kunt doen voor een factuur van voor de oprichting weet ik niet. Maar waarom richt je je bedrijf niet alvast op? Op welke termijn ben je van plan dit te doen? Wellicht kan de Poolse ontwikkelaar even 1 of 2 weekjes wachten tot jij wel ingeschreven bent en een BTW nummer hebt. (Oprichting is zo gedaan en je krijgt direct een KvK & BTW-nummer)