-
Auto van de zaak privé overnemen
shoptillyoudrop reageerde op David Johan's vraag in Fiscale zaken
Ja. Want je moet wél de auto met BTW verkopen. Of het aan 'jezelf' (als DGA) is of aan iemand anders, maakt geen verschil. Het is namelijk niet zo dat "de auto" een 'marge-auto' is. Dat geldt alleen voor handelaren die een 2e hands auto inkopen van een particulier om vervolgens te verhandelen. Dus niet 'geplakt' aan de auto zelf, maar afhankelijk van de situatie. En het geldt sowieso niet bij verkoop van bedrijfsmiddelen (zoals in dit geval dus). -
Wanneer je als ondernemer iets ingekocht hebt bij iemand die eigenlijk aan particulieren levert (en daar lijkt het hier wel op!) en dus (zoals het dan ook hoort, althans in vele/sommige situaties) BTW afdraagt in het "EU land" waar dan de BTW ook werkelijk verschuldigd is, dan kan je dat dan weer - als ondernemer uiteraard, een ook als je de inkoop zelf gebruikt voor belaste prestaties - als voorbelasting aftrekken in je eigen aangifte. Uiteraard moet je dan ook over een deugdelijke inkoopfactuur (met alle verplichte gegevens) beschikken. De vraag in dit geval is echter of de leverancier/dienstverrichter wel of niet Nederlandse BTW heeft berekend of iets anders (21% komt wel vaker voor binnen de EU namelijk). Wanner zij (met alle juiste vermeldingen) Nederlandse BTW berekend hebben, dan is dat verder gelijk aan een NL leverancier.
-
Inkopen EU - facturen
Jamica reageerde op Jamica's vraag in Fiscale zaken
Hoi Sandra, Dank voor je reactie en je feedback. Alle vraagstukken draaien om de inkoop. Je hebt gelijk dat sommige ondernemers in hun voorwaarden hebben opgenomen dat ze iedere verkoop als particuliere verkoop beschouwen. De ondernemers waar ik inkoop, geven aan B2B services te verrichten. Stel nu dat er toch ondernemers tussen zitten die het particulier afhandelen en BTW vanuit hun eigen land berekenen ipv Nederlandse BTW. Hoe ga ik hier dan in de toekomst mee om in mijn BTW aangifte? Ik zit nu in de KOR en vooralsnog zit ik onder het drempelbedrag van 10.000 aan buitenlandse inkopen. Volgens mij maakt het nu dan nog niet uit, of zit ik fout? Voor facturen geldt, meen ik, dat deze dezelfde maand of uiterlijk de 15e van de maand daarna opgemaakt moeten worden. In mijn geval heeft een ondernemer zich niet aan deze termijn gehouden. Is dat op watvoor manier dan ook een probleem en ben ik in dat geval nog steeds "gedwongen" de factuurdatum aan te houden bij de BTW aangifte. -
Inkopen EU - facturen
Sandra. reageerde op Jamica's vraag in Fiscale zaken
Misschien helpt het als je je vraag specifieker stelt....welke vragen gaan om je eigen verkoop en welke om inkoop? Ik weet niet om welke platform het gaat, maar ik kan me voorstellen dat die het standaard als particuliere handel behandelt. Je zegt "Wat doe ik met een factuur die na lang aandringen veel te laat binnenkomt en een veel latere factuurdatum noemt dan zou moeten?" bedoel je als je inkoopt? dat als je in februari hebt betaald en dan eentje krijgt met maart? ik denk gewoon inboeken, alsof het een vooruitbetaling was. -
Inkopen EU - facturen
Jamica plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HigherLevel leden, Ik heb hier al heel wat rond geneusd en veel opgestoken. Toch blijven er vragen, zoals bij veel ondernemers het geval lijkt te zijn. Momenteel zit ik in de KOR, maar door onvoorzien groot succes, zal ik daar waarschijnlijk niet lang in blijven (Yay!) Ik wil nu alvast helder hebben hoe de BTW regels exact in elkaar zitten. Ik handel via een Europees platform, waar ik zowel mijn inkopen en verkopen doe. Nu valt mij op dat de buitenlandse ondernemers op dit platform de BTW niet naar mij verleggen (wat mij nu wel goed uitkomt in de KOR) en dat de één buitenlandse BTW en de ander Nederlandse BTW in rekening brengt. Hoe kan dit? Ik heb bijna het idee dat ze het als particuliere verkoop beschouwen. Waar moet ik op letten als ik straks de KOR uitga, qua BTW op deze facturen. Wat doe ik met een factuur die na lang aandringen veel te laat binnenkomt en een veel latere factuurdatum noemt dan zou moeten? Stel nu bijvoorbeeld dat deze hiermee in een ander kwartaal valt dan wanneer de prestatie geleverd is. Dank voor het lezen en hopelijk een antwoord. -
Inkopen auto’s
miamor plaatste een topic in ik zoek een ...
Beste leden Ik ben volop bezig met het inkopen van auto’s alleen merk ik dat ik er veel tijd in moet stoppen om de juiste auto te vinden waar kopen jullie auto’s in? Ik probeer het via particulieren op marktplaats ik hoor van jullie! Fijne zondag! -
Wat ik mis: wat is je marge? Je kan wel 50% B2B korting gaan geven omdat “het hoort”, maar als je dan nog maar 10% marge overhoudt is het niet future proof. Denk eerst aan jezelf (wat wil ik overhouden), en dan aan wat je anderen wilt bieden. zorg dat bij ieder product dat je aan wie dan ook verkoopt dat in ieder geval je kosten (opslag, inkoop kosten, stukje overhead), tijd (inkopen, klaarmaken, verpakken/uitleveren, administreren, verkopen), en een stukje risico opslag (garantie/verborgen gebreken) is gedekt. Daarbij: bedenk dat een te grote korting vanaf jouw kant aan winkeliers ook kan zorgen voor onredelijke verkoopprijzen. En dat zou de winkeliers weer kunnen afschrikken. Met andere woorden: liever 30% korting geven altijd een steady aanbod met aantrekkelijk geprijsde artikelen die de deur uitvliegen dan 50% korting geven waardoor een winkelier het product niet kwijt kan, er maanden mee zit en het uiteindelijk in een 25% sale weg moet. Je eerste zin dekt de lading: je verkoopt unieke producten. Waarom zou je die over 1 kam scheren met staffel kortingen? Allereerst: geef geen ongevraagde kortingen. Met andere woorden: als de particulier niet vraagt of je iets met de prijs kunt doen doe dat niet. Verder: laat korting afhangen van de situatie. Je bent ondernemer. Je doet dit om geld te verdienen. Situatie schets: Je hebt een tafel die te koop staat voor €2000,-. Je hebt hem net een dag binnen. A; je hebt een echtpaar die je eerst verwelkomt, rondleid, koffie mee drinkt, offerte uitwerkt op papier, ze vragen om bedenktijd en willen dat je de tafel een week reserveert, komen na een week terug, weer eerst koffie, zeggen dat ze de tafel wel willen maar eerst nog drie weken op vakantie gaan en hem daarna thuis afgeleverd willen hebben, en pas na aflevering zullen betalen. Dan vragen ze: wat kan je met de prijs doen? B: er komt een vent binnen die de tafel al op internet heeft gezien, er langs loopt en zegt: wat kan je met de prijs doen als ik hem nú inlaadt en meeneem? Klant A kost je vier uur van je tijd, een week nee verkopen tegen andere geïnteresseerden, vier weken opslagruimte, een aflevering en je wacht 5 weken op geld. Klant B kost je 5 minuten en je hebt meteen geld. Het is jouw toko maar in mijn beleving horen deze klanten nooit dezelfde korting te krijgen, iets dat je met vaste regels of staffels wel zou krijgen. Je verkoopt unieke producten. Als ik Gilette Mach 3 scheer mesjes wil wil kan ik die op 60 webshops vinden, ik kan ze allemaal mailen voor de beste prijs en dan de laagste nemen. Het product is 100% identiek. Bij een antieke tafel is er niet de luxe om te kiezen tussen aanbieders voor hetzelfde product. Met andere woorden: je bevind je in een machtspositie. Vraag jezelf dus altijd af: wat heb ik er voor over om deze verkoop te maken in plaats van wat kan ik de klant bieden zodat ze ja zeggen. Jij hebt de ervaring. Als ik €300 korting op een bank wil terwijl jij zeker weet dat je die bank binnen twee weken ook zonder korting kan verkopen zou ik mij altijd weigeren. Als je een groot log meubel al een half jaar niet aan de straatstenen kwijtraakt en er komt eindelijk iemand voor die korting wil dan kan je er misschien wel 50% korting op geven. Lang verhaal kort: speel zelf met de balans in plaats van deze vooraf te bepalen. Er zijn altijd externe factoren (gebrek aan cashflow, te weinig goederen in je magazijn, een overvol magazijn waar je plek moet maken, een product dat al te lang staat, het gemak van de verkoop, de winst die de verkoop je oplevert) die voor jou moeten bepalen of je wel/geen korting zou geven en zo ja hoeveel. -
Goedemiddag, Met mijn bedrijf importeer en verkoop ik unieke meubels en woondecoraties. Ik verkoop momenteel nog vooral aan particulieren, maar heb ook een aantal winkels die af en toe bij mij inkopen als groothandel. Ik heb vaak zitten wikken en wegen om meer te gaan focusses op groothandel, ik was eigelijk veel te gehecht aan de producten, en de winkeliers hebben natuurlijk een aardig oog ontwikkeld. Die kiezen de mooiste items er tussenuit voor 50% van de prijs (niet altijd, maar die mogelijkheid bestaat natuurlijk). Echter ben ik er wel achter dat volume met eigen import toch ook veel kansen (maar ook meer werk) meebrengt, dus daar wil ik mij o.a ook meer op gaan focussen. Voor groothandel is 50% ex BTW redelijk gangbaar geloof ik, zo heeft de winkelier een aardige marge. Winkeliers komen (als het goed is) ook regelmatig terug, dus daardoor is het natuurlijk ook mogelijk om veel korting aan te bieden, naast het feit dat dit ook een must is natuurlijk, als je wilt dat je producten interessant zijn voor winkeliers. De laatste jaren heb ik, zonder hier in de marketing heel erg op in te spelen, ook af en toe wat verkocht aan restaurants en winkels, waaronder één groot project. Momenteel ben ik bezig met een nieuwe webshop/website. Het geeft mij eigenlijk veel meer trots en voldoening om onze producten te leveren aan restaurants en winkels, openbare plekken waar je de items nog eens terug kan zien en kan bijdragen aan het geheel. Daarom wil ik mij hier meer op gaan focussen en komen er op de nieuwe website specifieke pagina's om dit soort bedrijven aan te trekken. Nu ben ik een beetje zoekende naar wat een passende kortingstrategie zou zijn voor deze bedrijven/grote orders. Iets wat voor beide kanten interessant is. De groothandelkorting (50% ex) is voor mij alleen interessant om aan winkeliers aan te bieden, aangezien die vaak lang klant blijven en vaak terugkomen. Een restaurant is, als eenmaal ingericht, voorlopig wel even klaar. Particulieren verwachten ook vaak korting bij grote orders. Wat zou een goede balans zijn? Ik zit te denken aan een staffelkorting per order bedrag oid. Ik heb wel veel producten die tussen de 2 a 3000 kosten, dus bij welk bedrag zou ik moeten beginnen met de korting? Als ik bvb 5 a 10% aanbied vanaf 2000 (ik noem maar iets), dan zijn er veel producten die per definitie al in de aanbieding zijn, ongeacht verder ordervolume. Ik heb ook een aantal goedkope items vanaf €5, dus een staffelkorting vanaf x aantal producten is misschien ook niet perfect? Hopelijk kunnen jullie enige richting geven. Thanks! -
ADOBE/GOOGLE enzv wat te doen met de btw terugvorderen?
Rik · reageerde op CatharinaK's vraag in Fiscale zaken
Gewoon als inkoopfactuur zonder BTW (zoals je bv ook een nota van een particulier zou krijgen zonder btw). Uiteraard sowieso niet als verlegd want bij verlegd moet je die inkoop opgeven bij vraag 4b (inkoop verlegd) en betaal je de BTW nog een keer (aan de BD) terwijl je hem dan niet af mag trekken bij 5b. -
BTW inkopen voor KOR periode
LiamGallagher plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, Ik heb wat ingekocht buiten de EU en krijg hier waarschijnlijk voor 1 april een factuur van. De goederen worden net na 1 april geleverd. Nu is het zo dat ik vanaf 1 april in de KOR regeling zit. Ik zal de goederen na 1 april dus verkopen aan een particulier. Klopt het dat ik de BTW van de inkopen gewoon in maart moet aangeven en geen BTW hoef af te dragen in april? -
Zonder BTW bestellen met KOR
shoptillyoudrop reageerde op mullie's vraag in Fiscale zaken
De hoofdregel is (voor de omzetbelasting): Als het om een B2B transactie gaat, dan vindt deze plaats in het land van de afnemer. Als het om een B2C transactie gaat, dan vindt deze plaats in het land waar de leverancier/dienstverrichter gevestigd is. Dus bij goederenleveringen: Als het B2B is dan wordt de omzetbelasting verschuldigd in het land waar de goederen naar toe gaan. Mocht het B2C zijn, dan is BTW verschuldigd in het land waar de goederen vandaan komen. En dan het wellicht 'arbitraire' in deze... Stel dat je geen BTW nummer opgeeft bij de aankoop van iets uit een ander EU land. Maar je gaat de inkoop wel zakelijk gebruiken. Ben je dan een particuliere, of toch een zakelijke "koper"? Niet heel spannend eigenlijk. Want als je het gebruikt voor je (NL) onderneming, dan neem je het toch gewoon mee in je administratie (zou ik denken). Of je laat de BTW verleggen (met 0% BTW belasten dus, als het om goederen gaat) en dan heb je een extra handeling ("incidentele BTW aangifte") te verrichten als je onder die "onzalige KOR regeling" valt. Heel simpel allemaal. -
BTW verrekenen bij zakelijk inkopen zonnepanelen maar prive gebruiken
hgrutter plaatste een vraag in Fiscale zaken
Leuke recente casus voor de ficalisten. In het kort. - Ik heb een eenmanszaak, ben BTW plichtig - Ik koop zakelijk zonnepanelen in maar ga die prive gebruiken op een prive pand (woonhuis) - Vraag: Hoe krijg ik de 21% BTW terug immers voor particulieren is de BTW 0% Lang verhaal Stel ik koop zakelijk zonnepanelen bij een groothandel omdat dit goedkoper is. De groothandel rekend mij terecht 21% BTW want ik koop zakelijk en aan particulieren verkopen ze niet. Nu hoeven particulieren per 1 jan 2023 geen BTW meer te betalen over zonnepanelen ook niet als ze ondernemer zijn mits ze panelen prive gebruiken. Dit laatste is bij mij het geval. Normaal gesproken is zakelijk inkopen en prive gebruiken geen issue maar je moet natuurlijk wel we BTW prive verrekenen en als inkomsten opgeven. Maar hoe doe je dat in dit geval met de BTW? Gewoon wel BTW voorbelasting aftrekken via het bedrijf maar bij BTW prive 0% opgeven? Alvast bedankt, Hans -
Inkomstenbelasting, tweedehands inkoop en verkoop, verzameling - wat is wijsheid?
Justian reageerde op Justian's vraag in Fiscale zaken
Hey, Ik zie helaas geen andere opties. Door de DAC7 regeling die per 1 januari 2023 is ingegaan worden mijn inkomsten standaard doorgegeven aan de belastingdienst door platfomen zoals vinted. Deze inkomsten kan ik denk ik als bedrijf zijnde lager houden en aantonen doormiddel van mijn boekhouding dan als een particulier zijnde. Het is een lastig pakket waarin zich best veel mensen op dit moment begeven. Vorig jaar is bijvoorbeeld mijn inkomstentotaal van 2800,- doorgegeven via vinted, waar ik eigenlijk hier nog wel misschien zo 2000 tot 2200 kosten aan heb gehad. Winst is dus minimaal maar toch zou ik over deze 2800,- de volledige inkomstenbelasting moeten betalen gezien dit is doorgegeven als inkomsten en ik geen persoonlijk gedoe wil met het opgeven van een onjuist inkomen oid. Mocht iemand anders / jij hier een oplossing op zien (een manier waarop ik als particulier kan verantwoorden dat ik ook kosten heb (inkoop, ophalen etc)) ben ik erg benieuwd, wellicht kan mij dat ook weer op weg helpen. -
E-commerce print-on-demand/private label buitenlandse leverancier
Joery123 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi, Ik ben nieuw op dit forum, maar heb desondanks al vaak nuttige informatie kunnen vinden op dit forum. Ditmaal een vraag waarop ik nog geen eenduidig antwoord heb kunnen vinden, dus hopelijk kunnen jullie mij verder helpen. Ik ben een nieuwe print-on-demand/private label webshop aan het opzetten, waarbij ik in eerste instantie wil focussen op Nederland, maar toch ook al snel hoop uit te breiden naar heel Europa. Desondanks wil ik al wel bij livegang het mogelijk maken voor klanten vanuit heel Europa om te bestellen. Nu kan ik omtrent de belastingregels wel redelijk veel vinden voor dropshipping, waaronder platformfictie en dat je in sommige gevallen helemaal geen gebruik kan maken van de One Stop Shop / Unieregeling. Dat heeft dan weer te maken met dat je eigenlijk alleen maar zaken verkoopt voor een leverancier en de leverancier zelf alles verder moet regelen waaronder productie en verzending (dan regel jij dus niet het transport en je geeft ook niet direct de opdracht, maar de leverancier doet dat, of iets in de trant). Zie onderstaand hoe een belastingadviseur dit heeft beschreven op de website van de KvK (Link KvK) Webshops die verkopen aan consumenten (B2C) kunnen gebruikmaken van regelingen. Deze regelingen maken het makkelijker om de btw af te dragen in het EU-land van hun particuliere klant. Maar dropshippers kunnen volgens Feen niet altijd profiteren van deze regelingen. “Het maakt verschil of je als dropshipper zelf het transport regelt naar je klant of dat je leverancier het transport naar je klant regelt. Laat je als dropshipper het vervoer helemaal over aan je leverancier dan zijn de regels van afstandsverkopen niet op jou van toepassing.” Afstandsverkopen zijn verkopen aan particulieren die in andere lidstaten van de EU wonen, waarbij je de goederen met eigen vervoermiddelen vervoert, zelf per post verzendt of een vervoerder opdracht geeft voor het vervoer en de vervoerder hiervoor betaalt. Feen: “Doe je dit niet dan val je niet onder de regeling van afstandsverkopen en kun je de Unieregeling niet gebruiken. Allereerst, klopt dit? Ik vind het erg vreemd waarom je in dit specifieke geval geen gebruik zou kunnen maken van de Unieregeling (One Stop Shop) en je dan ineens in alle landen waar je verkoopt maar moet gaan registreren bij de lokale Belastingdienst. Ten tweede, in mijn geval betreft het print-on-demand/private label en dat is dan toch weer net iets anders dan dropshipping. De leverancier produceert namelijk een product met mijn naam/logo erop, dat komt dan vervolgens in het magazijn terecht waarna de leverancier het naar de consument verzend in opdracht van mij. Volgens mij zit de nuance er dan in dat het in dit geval mijn merk en product is, wat in mijn opdracht wordt geproduceerd en verzonden, ten opzichte van slechts een tussenpersoon/platform te zijn voor de leverancier, waardoor ik bovenstaande afwijking voor dropshipping kan negeren? Interpreteer ik dit juist? Ten derde, bij het onderzoeken van mijn opties qua leveranciers ben ik uitgekomen bij een Frans en een Duits bedrijf. Ik heb ook een Nederlandse optie, maar die is duurder. Mijn voorkeur ligt bij het Duitse bedrijf als hoofdleverancier (Nederlandse als subleverancier). Hoe zit het dan qua belastingen op de inkoop. Aangezien het private label print-on-demand is, produceert de Duitse leverancier op mijn verzoek een product dat vervolgens (zelfs al is het fictief) in het Duitse magazijn wordt opgeslagen. Vanuit daar wordt het vervolgens verzonden naar de consument. Ik zou zeggen dat dit voor mij een intracommunautaire levering betreft, maar nu las ik een artikel waarin wordt gesuggereerd dat het proces van produceren --> magazijn een fictieve levering in Duitsland is, waardoor ik dus Duitse BTW in rekening gebracht behoor te krijgen. Welke van de twee is het? Voordat iemand zegt "vraag het de leverancier", ik heb een aantal jaren in de accountancy gewerkt en heb vanuit daar de ervaring dat leveranciers er vaker dan eens naast zitten op BTW vlak. In het geval van Duitse BTW moet ik mij dus registeren in Duitsland en daar aangifte doen. Aangezien ik startende ben en de verkoopaantallen beperkt zijn, zal de Duitse leverancier duurder uitvallen dan de Nederlandse, dus dan is dat voor mij een reden om het productie & fulfillment proces toch volledig binnen Nederland te houden. Bij voorbaat dank voor jullie input en feedback! Met vriendelijke groet, Joery -
Er komen op dit forum vaak mensen voorbij die ervan dromen wereldberoemd te worden met hun modemerk. Soms is het vooral een droom, want ze hebben weinig praktische ervaring. Daarom wijs ik af en toe op een stel ondernemers die het wel gelukt is, en bespreken we hoe ze dat voor elkaar gekregen hebben. Een voorbeeld is Daily Paper (zes jaar gelee op HL). Toen ik daar mee in aanraking kwam, moest ik lachen. Het is een klassiek verhaal: stel jongeren begint met t-shirts en transfers. Daar komen trainers en puffa jackets bij, en voor je het weet ben je lord of the alleyways. Tot in de Bijenkorf aan toe. Niet genoemd hier is Balr van de voetballers Demy de Zeeuw, Gregory van der Wiel en Eljero Elia. Die zijn ook begonnen met basics met opdruk. Door verstandige inkoop is de kwaliteit goed en dan sluiten zich vanzelf andere producenten aan. Met als gevolg dat je nu met een Balr Vespa door de stad kan rijden. Een ander succesverhaal is Clan de Banlieue (genoemd op HL in een topic over meeliften en capsule collections). Begonnen in Rotterdam, notabene in de printshop Druk Rotterdam waar t-shirts en hoodies gemaakt werden. Geweldig vind ik Olcay Gulsen die met lef en bluf (en veel doorzettingsvermogen) aan de basis van de opkomst en de neergang van Supertrash stond. Genoemd op HL, hier en hier. Deze week zag ik Zeynep Dag op TV. Die kreeg na het basisonderwijs het advies Lager Beroepsonderwijs te doen, maar ze wilde perse mode-ontwerper worden. Ze ging dus naar de kunstacademie om vervolgens in 2017 een eerste kleine collectie te maken van superbling schoenen met het abel Alzúarr. Knielaarzen in bladgoud, Arabisch over-the-top. In 2018 was tweederde van haar omzet afkomstig uit de United Arabic Emirates. Zeynep is superslim, want ze wist haar eerste collectie met een trucje onder de aandacht te brengen van Rihanna, die meteen verschillende paartjes liet bestellen. Die slimheid zie je ook terug in de manier waarop Alzúarr gepresenteerd wordt. Ze hebben er gewoon Paris onder gezet. Eindhoven is minder sexy. Fake it tilt you make it... Persoonlijk ben ik meer voor de Antwerpse ontwerpers, die van hun stad een mode-bolwerk maakten. Zeynep laat Eindhoven ondertussen echter niet links liggen, want ze heeft er in de oude rechtbank een particuliere modeschool opgezet: Business Fashion Academy. Ik zie ontwerpers Bas Kosters en Marlies Dekkers bij de docenten staan. De school biedt een dag- en een avondopleiding voor een groep studenten per kalenderjaar en enkele cursussen die een dag per week in beslag nemen. Je moet haar eigenlijk zien horen praten. Wat een kei, ik word helemaal blei! Let ook op de Shell-reclame uit 2016.
-
In 2023 0% BTW op zonnepanelen - facturatie en BTW hier omheen
R.Bertrand plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben leverancier van zonnepaneelsystemen. Per 1 januari gaat er 0% BTW gelden op de levering van systemen aan particulieren op woningen. Nu heb ik meerdere klanten die lastig zitten qua "normale" BTW-teruggave en de OVOB, en die willen graag de panelen volgend jaar gefactureerd hebben. De simpele oplossing is dan ook eind van het jaar bestellen en monteren, en dan na 1 januari factureren. Echter, sommige klanten zitten nu al tegen enorme maandvoorschotten aan te kijken vanwege de nieuwe energieprijzen en willen zo snel mogelijk panelen op het dak. Daarnaast spelen er ook nog leveringsproblemen mee bij sommige klanten, waardoor de omvormer pas maanden later beschikbaar is - en het systeem dan ook pas na levering van de omvormer gaat produceren. de situatie is in principe zo dat als je nu bestelt, je eind dit jaar of zelfs pas volgend jaar de bijpassende omvormer hebt. Als je pas in december gaat bestellen, kun je waarschijnlijk wachten tot juli voordat er een omvormer beschikbaar is. Omvormers op voorraad nemen ligt, net als panelen, gevoelig, want als ze per ongeluk een half jaar (of langer) op de plank liggen, ben je dus al een deel van de fabrieksgarantie kwijt. Maar de omvormer moet wel echt bij het systeem passen, dus het kan voorkomen dat het even duurt voordat ik een bepaald type weer nodig heb - ik ben nou ook weer niet zo groot dat ik die dan weer 2 weken later wel kwijt ben. Ik was zelf gewend per project te bestellen en dat direct naar de klant te sturen en een montageploeg er achteraan - en daarna meteen de factuur nadat het systeem aantoonbaar werkte. Maar door de huidige economische toestand moet ik nu ook zelf noodgedwongen toch materiaal op voorraad gaan nemen - wat sowieso al een hoop geld vast legt en dus ook risico's met zich mee brengt. We bouwen de systemen nu ook in delen: eerst het werk buiten met de panelen, en als de omvormer komt (dat kan maanden later zijn) gaat er opnieuw een monteur heen en levert het systeem dan werkend op. Om niet in de liquiditeitsproblemen te komen ben ik daarom begonnen met 80%-facturen wanneer het eerste deel klaar is, en de laatste 20% wanneer het systeem aantoonbaar werkt. Ik zou graag mijn klanten willen helpen die met de BTW zitten en zit te denken om mijn klanten ofwel ook een voorschot te laten betalen ter grootte van ong. 80%, en dan pas later de factuur (ter grootte van 100%), waarbij ik het voorschot in mindering breng. Als de omvormer pas in december of zelfs 2023 komt, zou die factuur dan zonder BTW mogen zijn voor de klant. Het probleem van een voorschot is dan wel dat het geen officiële factuur zou zijn en dus geen officiële inkomsten (omzet) aan mijn zijde - terwijl de aanschaf van materialen wel betaald moet worden. En het ligt bij de klant op het dak, is in feite (deels) geleverd en dus ook geen voorraad te noemen. Een ander idee is dat ik die 80% nu wél factureer, met 21% BTW, en die voor die systemen die in 2023 op worden geleverd en de eindfactuur in 2023 krijgen weer volledig crediteer met die BTW, en dan tegen 100% een factuur zonder BTW uitschrijf. Dan heb ik netjes omzet waartegen de inkoop ook nog eens netjes wegvalt, en de klant heeft dan ook netjes op het moment dat het systeem in 2023 wordt opgeleverd de 0% BTW over het dan pas opgeleverde systeem. Maar ik heb eigenlijk geen idee of dit soort dingen wel kunnen... Heeft iemand van jullie daar ideeën over? En als dit niet mag, zou er dan een andere methodiek wel mogen waarbij er voor zowel mij als de klant geen nadelen zijn? -
Voorraad marge-goederen
Petronella plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Ik verzorg al enige tijd de boekhouding voor een webshop waar verzamel-items uit de periode 1933-1945 te koop worden aangeboden en ik werk met het online-programma E-boekhouden. Het gaat hier om marge-goederen. De aangeboden artikelen op de webshop worden in Nederland en binnen de EU ingekocht in antiekwinkels, van handelaren, op rommelmarkten, op beurzen maar ook bij particuliere verzamelaars thuis die (een deel van) hun collectie te koop aanbieden. De af te dragen btw wordt berekend over de winstmarge, en daarin wordt onderscheid gemaakt tussen marge-goederen die onder 21% btw vallen en onder 9% btw. Bij rubriek rubriek 1a en 1b wordt de winstmarge en de af te dragen btw aangegeven. Ik verzorg per kwartaal de btw-aangifte en hanteer de globalisatie-methode, die apart in excel in schema’s wordt bijgehouden. De btw op gemaakte kosten (brandstof, drukwerk, verpakkingsmateriaal, verzendkosten e.d.) wordt als voorbelasting afgetrokken. Het is lastig om een voorraad in waarde/cijfers bij te houden om dat het om veel (kleine) artikelen gaat, die soms als 1 partij wordt opgekocht (foto’s, oude documenten valt onder 9% en overige spullen, zoals uniformen, hoofddeksel, medailles e.d. 21%). Nu heb ik 1 vraag over wel/niet voorraad bijhouden. Heeft iemand tips, en/of ervaring in het bijhouden van de voorraad bij margegoederen (geen voertuigen)? De voorraad staat op de balans, en ik vraag me af of bij het invullen van de winst- jaarcijfers bij aangifte Inkomstenbelasting de voorraad weggelaten mag worden? Tot nu toe wordt er aan het einde van het boekjaar een x-bedrag uit het grootboek inkoop margegoederen (winst&verlies) overgeboekt naar grootboekrekening Voorraad (balans). Dit heeft dan wel invloed op de winst (gaat omhoog). Al vast bedankt voor de reacties. -
Stoppen KOR, hoe om te gaan met BTW oude voorraad
Gast reageerde op Kappertje's vraag in Fiscale zaken
Beste Kappertje, allereerst welkom op ondernemersforum Higherlevel. Niemand gaat je kunnen helpen, je hebt zelf een (verkeerde?) keuze gemaakt. Wat is jouw vaste kosten basis met voorbelasting in verhouding tot de bescheiden omzet? Heb je particuliere en/of zakelijke klanten? Het goede nieuws is wel dat je kennelijk een handel hebt met marge als je net over de helft van het kalenderjaar een 20k omzet gerealiseerd hebt bij 12,5k inkopen. Gewoon lekker scherp inkopen en voor alles met voldoende marge en/of snelheid blijven verkopen. Ik denk (of ik vrees) dat dat voor veel kleinhandelaars best wel eens lastig kan worden de rest van dit jaar. Met vriendelijke groet, Wigbolt -
Productaansprakelijkheid financiële gevolgen beperken.
KeesW. plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Dag, Een jaar geleden ben ik begonnen met het verkopen van elektrische producten met een 750w accu. Ik heb hier 8 van verkocht. Ik wilde niet importeren buiten Europa, omdat ik dan word gezien als importeur en mijn producten kwalitatief moet kunnen ondersteunen aan de hand van testrapporten en hierdoor product aansprakelijk kan worden gesteld. Ik kan niet aan een rechtsgeldig factuur komen toen ik hier laatst nogmaals om vroeg. Ik heb geen contracten opgesteld betreft het verleggen van de productaansprakelijkheid. Ik heb de 8 producten een jaar geleden aan klanten verkocht via Marktplaats met een factuur vanuit mijn onderneming. Ik heb 6 producten hiervan zelf in elkaar gezet en getest. Twee producten hiervan heb ik verkocht als tweedehands product, omdat ze niet meer nieuw waren. Ik heb een Chinees merkproduct ingekocht waarbij mijn Chinese contactpersoon aan mij vertelde dat er een warehouse zat in Polen waaruit de producten werden opgestuurd binnen Europa. Vandaar dat ik dacht een intracommunautaire verwerving te verrichten. Er is ook een .eu website en een fysieke winkel in Italië. Ik heb betaald aan een Europees rekeningnummer, echter staan de gegevens van het Chinese bedrijf op de proforma invoice (DDP, zonder btw-nummers, dus niet rechtsgeldig). Er is verder ook niets met mijn BTW nummer gedaan. Echter door mijn gebrek aan kennis en mijn naïviteit met het inkopen van producten word ik wel gezien als feitelijke importeur uit China als ik het goed begrijp en kan ik dit niet verleggen naar een aanwijsbare importeur of de producent? Ik heb geen importdocumenten. Ik ben na de 8 ingekocht producten ook direct gestopt met het verkopen hiervan. Ik kwam hierna erachter dat die producten ook geen Tüv testrapporten hebben, wel een CE markering vanuit de producten, maar dat is Chinees, ik weet niet hoe betrouwbaar dit is. Het is in ieder geval geen China Export markering. Na dit leermoment ben ik alleen nog producten gaan verkopen waarbij ik vooraf vraag om TÜV testrapporten en waarbij ik binnen intracommunautaire verwevingen verricht. Tot nu toe is er met de 8 verkochte producten een jaar geleden niets misgegaan en naar verwachting blijft dit ook zo. Aan de hand van een kansberekening weet ik dat het risico erg klein is. Echter blijft een dergelijk klein risico met mogelijke grote financiële gevolgen spoken in mijn achterhoofd als eenmanszaak zijnde. Ik kan aansprakelijk worden gesteld in een periode van 10 jaar nadat ik het product op de markt had gebracht. Nu vertelde de leverancier mij dat er in de loop der jaren al rond de 100.000 producten wereldwijd waren verkocht en dat er nog nooit een ondeugdelijk product schade heeft aangericht. Als ik mijn research doe, dan zie ik dat er ook geen gevallen bekend zijn door het type merk dat ik verkoop. Het is een populair product binnen Europa en ik zie dat het wordt verkocht op Nederlandse webshops, Bol.com en Marktplaats zoal. Zo ook soortgelijke Chinese merkproducten. Vandaar dat ik het wel aandurfde om het te gaan verkopen met het idee dat ik intracommunautaire verwerving deed en niet als importeur werd gezien en zorg moest dragen voor de verantwoordelijkheden hiervan. Zo te zien nemen al die ondernemers ook dit risico. Ik ben erachter gekomen dat het werkveld waar ik nu ondernemer ben niet aan mij is besteed en dat ik hier veel van heb geleerd. Ik ben dan ook van plan om na de zomer te stoppen. Toch zit het mij niet lekker dat mocht er wat gebeuren met dit hoog risico product (750w accu) dat ik aansprakelijk kan worden gesteld in een loop van 10 jaar na het op de markt brengen van deze producten. Of kan ik wel de producent aanwijzen wat dit betreft? Wat als de producent dit weigert? Dan word ik weer gezien als product aansprakelijke. Mijn vraag is hoe ik mij kan indekken voor mogelijke financiële gevolgen? Waar ikzelf aan dacht als ik word gezien als importeur: - Een product recall, echter kan ik dit niet meer financieel veroorloven door ondernemersfouten. Daarnaast heb ik niet alle contactgegevens van al mijn 8 klanten meer, omdat Marktplaats de gesprekken niet opslaat na een tijd. Ik heb daarbij ook niet rechtsgeldige facturen verzonden naar mijn klanten, dus de naam- en adresgegevens van mijn particuliere klanten staan daar ook niet op. - Een productaansprakelijkheidsverzekering. Ik wil alleen wel zeker weten dat ik als importeur buiten de EU wordt gezien? Door het gebrek aan testrapporten wordt het lastig om een verzekering af te sluiten vermoed ik. Of het wordt een dure verzekering dat financieel onhaalbaar voor mij wordt te bekostigen op dit moment. Vaak zijn er productaansprakelijkheidsverzekeringen die een claims-made periode hanteren, doordat ik wil stoppen met mijn onderneming wil ik ook graag het na-risico verzekeren. -
Kor ondernemer zonder BTW betaald te hebben bij inkopen.
Lex123 reageerde op Lex123's vraag in Administratie en verzekeringen
Bedankt voor jouw antwoord. Mijn vraag is nu of het überhaupt wel een geldige BTW verlegging is naar mij. Aangezien ik geen degelijke factuur van deze inkopen heb ontvangen (en ook niet ga krijgen). Als de BTW naar jou is verlegd zou dit toch duidelijk op de factuur moeten staan? De website verkoopt voornamelijk aan particulieren in Europa en zouden dan toch zich gewoon aan de BTW regels moeten houden? Ik ging ervan uit dat het gewoon incl 21% BTW was. -
BTW bij doorbelasting congreskosten
prinsrachid reageerde op birdofashes's vraag in Fiscale zaken
Als de klant een zakelijke klant is, maakt het volgens mij niet veel uit. Congres kent geen BTW. Als je direct zou doorbelasten, doe je dat zonder BTW. Als je echter doorbelast met btw, kan de zakelijke klant die weer terugvragen. Als je klant particulier is, maakt het normaal gesproken ook niet uit. Als je namelijk iets doorbelast zonder BTW, mag je de BTW ook niet aftrekken bij inkoop. In jouw geval zit je een beetje met de onhandige situatie dat de inkoop onbelast is en de verkoop belast. Maar persoonlijk vraag ik me af hoe het volgen van een congres onderdeel is van jouw prestatie aan de klant. Persoonlijk zou ik dit niet zien als onderdeel van een prestatie ten opzichte van de klant. Maar goed, dat is een persoonlijke inschatting. -
Omzetbelasting bij margegoederen naar particulieren buiten de E.U.
Kridje plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond allemaal, Allereerst wil ik mijzelf even kort voorstellen aangezien dit mijn eerste bericht op dit forum is. Mijn naam is Dirk, en 2,5 jaar geleden heb ik de stap gemaakt mij te registreren bij de KvK nadat een hobby flink uit de hand aan het lopen was. Ik ben eigenaar van een webwinkel in antiek en curiosa. Het ondernemen brengt mij veel plezier, drive en voldoening, maar het brengt soms ook de nodige hersenkrakers met zich mee! Ik handel als eenmanszaak in antiek en vintage goederen, waarbij ik zo goed als 95% van mijn inkopen bij particulieren doe. Binnen Nederland en de E.U. vallen deze goederen onder de margeregeling; ik betaal zowel mijn omzet- als inkomstenbelasting over de winstmarge na verkoop. Deze regeling geldt voor verkopen binnen Nederland èn binnen de E.U. Tot voorheen waren ook zo goed als al mijn verkopen naar deze landen (aan andere particulieren). Nu ben ik sinds kort actief op een nieuw verkoopplatform en merk ik dat ik veel bekijks krijg vanuit de Verenigde Staten. Sinds vorige week heb ik hier ook de eerste verkopen gerealiseerd. Nu lees ik dat ik in het geval van verkoop van goederen aan particulieren buiten de E.U. dit geldt als export. Ik zou deze goederen dan uit de marge-voorraad moeten boeken naar de normale voorraad, en de goederen met 0% BTW moeten exporteren. De margeregeling geldt hier dus niet voor. Mijn vraag: Hoe zit het nu met de omzetbelasting over deze verkoop? Op het internet (waaronder de site van de Belastingdienst) lees ik veel, maar niet het antwoord op mijn vraag. Voor zover ik het nu begrijp, is er over deze verkopen geen omzetbelasting verschuldigd in Nederland, daar ik exporteer met 0% BTW. Voor het land van bestemming gelden vervolgens drempelbedragen waar ik nog lang niet overheen ga komen. Dient de afnemer deze btw in eigen land af te dragen? Voor mij nogal prangende vragen. Mijn excuses als deze vraag al eens gesteld en beantwoord is; ik kon het zo 1,2,3 nergens vinden. Alle hulp wordt zeer op prijs gesteld! -
BTW van vereenvoudigde factuur terugvorderen
lindazzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Bij het inkopen van materialen en verbruiksartikelen gebeurd het nog wel eens dat ik een vereenvoudigde factuur of zelfs helemaal geen factuur krijg. Bij online bestellingen krijg je wel dan wel een bevestiging en een betaal overzicht, maar daar ontbreekt van alles aan om als geldige factuur te kunnen beschouwen. Ik begrijp dat een bedrijf niet altijd een BTW factuur hoeft te geven als ze ook aan particulieren leveren. Wanneer er geen geldige BTW factuur meegestuurd is dan kun je de betaalde BTW niet terugvragen. Meestal informeer ik dan achteraf of er een BTW factuur gestuurd kan worden. Als dit niet mogelijk is dan boek ik het volledige bedrag als kosten. Het gaat meestal om relatief kleine bedragen onder de €100,- en de moeite die het kost om een paar euro BTW terug te vragen is het voor mij niet altijd waard. Als ik weet dat ik de leverancier altijd expliciet moet vragen om een BTW factuur en het lang duurt voor je een reactie krijgt dan bestel ik liever bij een andere leverancier. Helaas kom je daar pas achter nadat je een eerste bestelling hebt geplaatst. Ik heb twee vragen over mijn werkwijze: Doe ik het op deze manier correct? Moet ik altijd de leverancier vragen om een BTW factuur? (Of mag ik als het makkelijker is er ook voor kiezen de BTW als kosten te boeken zodat ik de leverancier niet hoeft te vragen om een geldige BTW factuur?) Waarom zie ik zo vaak facturen die niet aan de richtlijnen voor een geldige BTW factuur voldoen? (waarom zou een ondernemer zijn facturen niet eenduidig het zelfde format geven?) -
Duitse factuur met 21% btw
Heleen11 reageerde op Heleen11's vraag in Fiscale zaken
@Joost Rietveld ik wordt idd als particulier beschouwd.... Ik ga contact opnemen met de leverancier om dit te laten aanpassen. En zal de inkoop alleen als kosten opvoeren, er valt niets te vorderen. -
Als TS uitsluitend aan particulier klanten verkoopt, dan heeft stoppen met de KOR verstrekkende gevolgen voor deze kopers ... die worden geconfronteerd met 21% prijsstijgingen ... tenzij TS zijn netto prijzen met 21% laat zakken ... wat misschien wel mogelijk is omdat zijn inkopen ook goedkoper worden. ... hij kan immers de inkoop btw weer terugvorderen.
