-
Kasstelsel winstberekening
lozaa1988 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers van Higherlevel, Ik heb sinds vorig jaar een webshop/postorderbedrijf. Wij leveren alleen aan particulieren. Ik heb op het forum gezocht maar krijg afwisselende antwoorden op mijn vraag. Wij boeken onze administratie via het kasstelsel. Mijn vraag is hoe zit het nu met de voorraad. -Heb ik een voorraad? Want ik boek een inkoop alleen op de rekening inkopen en niet op voorraden. Mijn resultaat rekening ziet er nu ongeveer zo uit. (heb het hier niet uitgesplitst) Het is het 1e jaar dus alle balansrekening zijn leeg aan het begin van het jaar Omzet 10000 Inkopen 12000 Kosten 2500 verlies van 4500 Maar mijn voorraad heeft nu nog een waarde van 6000 euro. Normaal gesproken gebruik je inkoopwaarde verkoop ipv dat je de gehele inkopen in je rr verwerkt toch of zie ik dit verkeerd. Normaal zou je zeggen dat de inkoopwaarde van de verkoop beginvoorraad 0 + inkopen 12000 - eindvoorraad 6000 = 6000 Hoe komt het dan dat ik nu 12000 euro moet invullen en niet die 6000 euro van de werkelijke inkoopwaarde. En moet ik nu wel of niet de voorraad positie op de balans opnemen of werkt dit niet zo? Bij voorbaat dank voor de reacties. -
Sonia, Geen enkel probleem hoor, wij zijn hier om vragen te beantwoorden. Jij zegt het kasstelsel toe te passen. Het kasstelsel heeft enkel betrekking op BTW die jij verschuldigd bent (ofwel: de BTW die jouw klanten aan jou betaald hebben). Zie onder meer deze informatie van de Belastingdienst. Dit betekent dat het moment dat jij de betaling ontvangen hebt van jouw klanten bepaalt over welk tijdvak (kwartaal) jij de BTW af dient te dragen. Voor het verrekenen van door jouw bedrijf betaalde BTW als voorbelasting geldt gewoon de regel dat de factuurdatum bepaalt over welk tijdvak je de voorbelasting terug mag vorderen. Dit heeft dus niets te maken met het moment waarop jij de factuur betaalt. Veelal wordt bij internetbetalingen met iDeal de betaaldatum door de leverancier aangehouden als factuurdatum (vooral ook om de grootboekrekening vooruitontvangen facturen te omzeilen). In dat geval zal de factuur op dag één staan en mag je de voorbelasting in dat tijdvak verrekenen. Als de factuur op dag twee of drie gesteld is mag je de voorbelasting pas over dat kwartaal terugvragen. Nogmaals, enig verband met óf je al dan niet de factuur betaalt is er niet. Succes! -
Dank je, Dennis Sorry, maar nog even een vraag. Dus, als ik de tweede werkwijze gebruik, op dag 1 (bestelling betaald) betaling nog te ontvangen facturen 119 aan bank 119 op dag 2 (factuur ontvangen) kosten 100 te vorderen btw 19 aan betaling nog te ontvangen facturen 119 Is de btw te verrekenen op dag 2 (factuur ontvangen) of op dag 1 (bedraag betaald)? Ik gebruik maakt van het kasstelsel. In dit geval, het maakt geen verschil, maar als dag 2 zou in een andere kwartaal zijn ... Sonia -
Hallo, dit is mijn eerste bericht hier op Higherlevel (interessante forum, ik vind hier bijna altijd het antwoord voor mijn vragen over boekhouding, maar niet deze keer ... ::) Vraagje: ik heb iets (visitekaartjes) besteld op een webshop en betaald via iDeal (bijv. 100 eur + btw 19 eur). Hoe kan ik dat boeken? In mijn geval, Op dag 1 (bestelling geplaatst en bedraag betaald via iDeal, geen "echte" factuur aanwezig) Op dag 2 (factuur ontvangen) Op dag 3 (goederen, i.e. visitekaartjes, ontvangen) En, wanneer moet ik de btw verrekenen (ik gebruik maakt van het kasstelsel)? Volgens mij, op dag 1 (bedraag betaald). Ik zou het volgende doen: dag 1 nog te ontvangen goederen 100 te vorderen BTW 19 aan bank 119 dag 2 niets bijzonder, alleen de factuur bewaren dag 3 marketing en reclame 100 aan nog te ontvangen goederen 100 Klopt dat? Sonia
-
BTW over kortings-, en cadeaubonnen
4711 reageerde op FreekVerzaak's vraag in Fiscale zaken
Je hebt dus iets, met een 'normale prijs' van 323,- euro (incl. BTW), verkocht aan iemand. Daar heb je kennelijk dan geen geld voor (van de klant) ontvangen, maar een waardebon. Nu krijg je het geld van Groupon: 130,82 (incl. BTW). Daar ben je natuurlijk BTW over verschuldigd (althans als je levering niet vrijgesteld van BTW was en dat zal vast niet het geval zijn). Als je het kasstelsel mag volgen, dan kan je mijns inziens kiezen hoe je dit gaat verantwoorden: 1.) Of je verantwoordt een verkoop van 323,- met een bijbehorende BTW berdrag van 51,57 (of 18,28 euro als het 6% is), met aftrek van de commissie aan Groupon (euro 30,69 aan BTW, dus je bent 20,88 verschuldigd als het 19% is, of je krijgt 12,41 euro aan BTW terug als het 6% is). 2.) Of je verantwoordt het nettobedrag van 130,82 euro. Als je 19% BTW over de levering verschuldigd bent, dan ben je dus 20,89 euro aan BTW hierover verschuldigd (is het 6% dan ben je 7,40 euro verschuldigd). Het kan allebei (volgens mij dan). Als je het factuurstelsel volgt, dan moet je methode 1.) kiezen lijkt mij. -
Overstappen boekhoudsoftware en bewaarplicht administratie
Leonie. plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Ik ben op zoek naar tips bij het overstappen naar nieuwe boekhoudsoftware. Sinds de start van mijn bedrijf in 2011 doe ik mijn administratie online in een programma waar ik erg ontevreden over ben. Ik wil per 1 januari 2017 graag overstappen, maar helaas is het met mijn huidige programma amper mogelijk iets te exporteren. Het is mij ook teveel werk (en hopelijk onnodig) alle facturen en dergelijke van de afgelopen 6 jaar handmatig in te voeren in het nieuwe programma. De website van de Belastingdienst zegt het volgende: Dat betekent dat u per aangiftetijdvak overzichten moet bijhouden van: uitgaande facturen (als u het factuurstelsel toepast) inkomsten (als u het kasstelsel toepast) ontvangen facturen privégebruik van goederen en diensten - Ik wil dit dus lokaal op mijn computer bewaren. Heeft iemand dit ook gedaan en hoe heb je dit ingericht? - Wat wordt bedoeld met 'privégebruik van goederen en diensten'? Hoe bewaar je hier een overzicht van? - Zijn er bestanden die ik alvast kan exporteren of samenstellen voor als er ooit controle van de Belastingdienst komt? Alvast veel dank. -
Journaalpost factuur bol.com
tippi1 reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Ik hanteer het kasstelsel dus ik boek zodra de betaling per bank binnenkomt. Als ik de factuur opsplits dan krijg ik dus de volgende journaalpost? 1000 Bank € 57,50 Aan 8005 Verkopen bol.com € 47,52 Aan 1601 Te betalen btw 9,98 + 4000 Kosten bol.com € 10.94 1602 Te vorderen btw € 1.67 Aan 1000 Bank 12,61 -
Het lijkt mij ook beter (zo niet verplicht) om inkopen en verkopen gescheiden te houden. Als je een normale administratie bijhoudt, heeft het Kasstelsel alleen betrekking op de verkopen. Voor de inkopen geldt dan altijd het factuurstelsel. "Kasstelsel: BTW aftrekken Uw leveranciers brengen u BTW in rekening voor uw inkopen, kosten en investeringen. Deze BTW trekt u af op uw BTW-aangifte. U doet dat in het aangiftetijdvak waarin u de factuur krijgt." Veel PSP's (bijvoorbeeld Mollie) sturen na afloop van elke maand een factuur voor alle in rekening gebrachte kosten. De factuurdatum (en daarmee de BTW-aftrek) van de PSP-kosten kan dan in een ander BTW-tijdvak vallen dan de betaling of inhouding van deze kosten. -
Oke, misschien heb je wel een punt Hans! Ik ben gewoon teveel gewend aan het factuurstelsel. Als voor TS het kasstelsel geldt schrijft de Belastingdienst: "U berekent de btw over de inkomsten die in het tijdvak waarover u aangifte doet, daadwerkelijk zijn bijgeboekt op uw bankrekening of ontvangen zijn in uw kas". Volgens mij wordt hiermee echter bedoeld dat de inkomsten blijken uit (het ontvangstmoment van) de binnenkomende bedragen, maar dat je daar niet automatisch de kosten weer mag afhalen. Dat zou anders ook erg ingewikkeld worden als inkomsten en uitgaven verschillende BTW tarieven hebben. Volgens mij moet je in de BTW aangifte BTW over 160 euro afdragen en over die 2,75% terugvragen en dat niet alvast zelf even verrekenen tot afdragen over 155,60. Dat vereist dat je de bedragen ook apart boekt, anders klopt de aangifte niet met de administratie. Aan de andere kant zijn blijkbaar niet alle ondernemers verplicht een in- en verkoopadministratie bij te houden. Ondertussen ben ik ook verdwaald en hoop ik op redding van iemand die het echt weet ;) -
btw op oninbare vordering - wijziging
colombo reageerde op realist's vraag in Fiscale zaken
Gemiste kans, ze hadden het zo moeten aanpassen dat de afdrachtplicht pas ontstaat op moment van daadwerkelijke betaling. Daar ligt ook een groot verschil tussen het kasstelsel en het factuurstelsel. Bij het kasstelsel gaat het om ontvangen bedragen op het moment van ontvangen en bij het factuurstelsel gaat het om gefactureerde bedragen op het moment van versturen van de factuur. Van dat laatste zou ik liever zien het moment van ontvangen van het gefactureerde bedrag. -
Journaalpost factuur bol.com
prinsrachid reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Nou, als je het kasstelsel hanteert, kan dat dus niet. ;) Het kasstelsel gaat er namelijk vanuit dat je alleen administreert wat je daadwerkelijk ontvangt en uitgeeft op het moment dat dat daadwerkelijk gebeurt. Je moet het dus pas als winst (en omzet) boeken ná die 3 weken. Als je iets dus niet ontvangt, heb je gewoon gewoon pech. Je zult er dan achteraan moeten. Ontvang je het daarna dan pas na 8 weken, dan boek je het na 8 weken. Het enige dat je zou kunnen doen, is het simpelweg extracomptabel (buiten de administratie) bij houden. Maar overloopposten horen in principe niet bij een kasstelsel. Dat hoort eerder bij het factuurstelsel. -
PSP, BTW, transactiekosten en omzet
Easy does it reageerde op Royve90's vraag in Fiscale zaken
Hallo Welkom op HL. Op de Belastingdienst.nl is uitgebreide informatie over elektronische diensten via internet beschikbaar. Je levert elektronische diensten aan particulieren. Belastingdienst Je moet dus BTW afdragen per land van afnemer of via MOSS Facturen zend je aan klanten dat ze de BTW kunnen verrekenen. Facturen maak je niet voor de eigen administratie alleen. Ik verwacht dat de klanten een soort kwitantie per mail reeds ontvangen. Een specificatie per land en een grootboekrekening per land is wel aan te bevelen. Het kasstelsel is een tegemoetkoming voor ondernemers met een eenvoudige (kleine) administratie en dat mag je toepassen omdat het eenvoudiger is. Factuurdatum is bepalend voor BTW periode. Periode waarin dienst is geleverd is bepalend voor inkomen (winst) Zoals reeds vermeld maakt het niet uit of het verrekend is in jouw tegoed bij een bank of bij PayPal. In beide gevallen is het verrekend en door jouw dus "ontvangen". Je zou de PayPal account als "bankrekening" in je administratie kunnen opnemen. Extra overweging; Veel spellen maken gebruik van een currency (vatuta) in de vorm van coins of points die je dan aan virtuele goederen in het spel kan besteden. Nu ga ik ervan uit dat de BTW over Bitcoins wordt betaald op het moment dat de goederen en/of de diensten worden geleverd en niet op het moment dat de Bitcoins worden gekocht. Zo gezien zou de coins of points in het spel ook gezien kunnen worden als een soort "valuta" of tegoed. Je zou ze ook als een soort cadeaubon kunnen zien. Belastingdienst Lijkt mij een leuke vraag voor een gespecialiseerde belastingadviseur. Vriendelijke groet, -
PSP, BTW, transactiekosten en omzet
Royve90 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Ik lees al enkele maanden stil mee maar ik heb nu een (eenvoudige?) vraag waar ik het antwoord maar niet op kan vinden. De situatie is als volgt: Ik heb een online spel, leden kunnen door een klein bedrag te betalen van extra functionaliteiten gebruik maken. Voor de betaling van het bedrag maak ik gebruik van een PSP. Deze PSP berekend kosten voor de betaling en betaald na het verrekenen van de kosten het openstaande bedrag uit met uitzondering van PayPal. Deze moet je zelf overboeken van je PayPal account. Daarnaast berekend Paypal ook nog kosten welk niet bij de PSP bekend zijn. b2b heb ik hier ervaring mee maar de bovenstaande leden zijn allemaal particulier. Moet ik dan voor elke transactie voor een betaald lidmaatschap een verkoopfactuur maken en deze dan in mijn administratie boeken? Of kan ik alle inkomsten die op de bankrekening binnenkomen gewoon boeken als Omzet? Dan hoef ik alleen nog maar de transactiekosten inboeken van de PSP waar al BTW over betaald is? Alvast bedankt! Edit: Ik heb nog wat verder rond gezocht op het forum en ik kwam er achter dat ik het kasstelsel moet gaan hanteren. De transactiekosten van de PSP & PayPal boek ik dan in als inkoopfactuur op de factuurdatum. Als de PSP uitbetaald kan ik dat dus als datum nemen. Enigste vraag wat mij nog rest is hoe het gaat als ik per ongeluk niet direct het geld overboek van mijn PayPal naar mijn bankrekening, bijvoorbeeld net na het kwartaal waardoor ik dus BTW uitstel voor dat bedrag? -
Salaris uitbetalen om winst te voorkomen
TwaBla reageerde op Arend Smit's vraag in Fiscale zaken
Domme vraag misschien: werken jullie op kasbasis oftwel het kasstelsel? -
Openstaande vordering Stijging fiscale winstberekening?
prinsrachid reageerde op Peter635's vraag in Fiscale zaken
Volgens mij gaat het helemaal goed. Je betaalt namelijk belasting over je winst en niet over wat je hebt 'ontvangen'. Althans, als je volgens het factuurstelsel werkt en niet via het kasstelsel. Stel dat je in december zou beginnen met ondernemen én factureren. En stel dat je een betaaltermijn van 45 dagen zou hanteren. Dan zou het dus kunnen dat je belasting moet betalen over al die facturen, terwijl de betaaltermijn pas in januari of februari verloopt. Bij het factuurstelsel betaal je immers belasting over de periode waaraan de omzet wordt toegerekend en niet aan de periode waarin de omzet daadwerkelijk wordt betaald. -
Factuurbedrag later ontvangen: welk boekjaar
R.I.P. - Benm reageerde op Lettermachine's vraag in Fiscale zaken
Ik zou maar uitgaan van factuurstelstel, waarom zou je anders facturen versturen? Kasstelsel lijkt me meer iets voor retail en dergelijke. En dan zit je wel met de issue dat mensen iets op 31 december kopen en die pintransactie pas op 2 januari verwerkt wordt. -
Factuurbedrag later ontvangen: welk boekjaar
JesperW reageerde op Lettermachine's vraag in Fiscale zaken
Bovenstaande is gebaseerd op een administratie volgens het factuurstelsel (factuurdatum geeft BTW tijdvak aan). Indien de administratie is ingericht obv het kasstelsel geeft de bankdatum het BTW tijdvak aan. Van de site belastingdienst: Als u het kasstelsel toepast, berekent u de btw op basis van uw kas- en bankadministratie. U berekent de btw over de inkomsten die in het tijdvak waarover u aangifte doet, daadwerkelijk zijn bijgeboekt op uw bankrekening of ontvangen zijn in uw kas. BTW kasstelsel De meeste organisaties hanteren het factuurstelsel. Bij ZZP-ers komt het kasstelsel nog wel eens voor. Het kasstelsel moet wel consequent worden aangehouden. -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
Roel J reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
De hoofdregel is dat je het factuurstelsel volgt, het kassstelsel geldt alleen voor een aangewezen groep ondernemers, maar als je aan die voorwaarden voldoet moet je melden als je afwijkt en kiest voor het factuurstelsel. zie link.. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/bereken_het_bedrag/hoe_berekent_u_het_btw_bedrag/kasstelsel/voor_wie_geldt_het_kasstelsel als bovenstaande antwoord niet volstaat liever niet, als je verdere vragen hebt moet je een eigen topic starten. Dit topic loopt nog, het is dan niet wenselijk dat anderen vragen gaan stellen over hun eigen situatie. Het is niet erg vriendelijk naar de orginele vraagsteller en geeft alleen maar verwarring wat nu voor op welke vraagsteller van toepassing is. -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
bas-services reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Mag ik hier op aanhaken? Ik ga webdiensten leveren. Voornamelijk aan particulieren, misschien enkele bedrijven. Moet ik dan een kasstelsel aanhouden? Ik vind een factuurstelsel namelijk overzichtelijker qua boekhouding. Moet ik dit ten allen tijden aangeven bij de belastingdienst of is er bij de start van een onderneming een soort 'standaard'-stelsel (bijv factuur)? -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
Roel J reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Ik ben het eens met wat highio beschrijft over ideal. Er bestaat geen uitgestelde uitbetaling door Ideal, dat wordt direct of per volgende werkdag bijgeschreven. Er moet dus sprake zijn van een psp. maar in mijn optiek is de psp (Bijv mollie) geen partij in de btw transactie. Bij mollie kun je gewoon elke werkdag je saldo overmaken naar je eigen rekening. Kortom je bepaald zelf wanneer het geld op je bankrekening staat. Bij andere psp's moet je soms betalen voor een hogere frequentie dan wat zij standaard aanbieden. Maar zodra een ideal betaling heeft plaats gevonden kun je in principe over het geld beschikken, al dan niet met extra kosten. Dus in mijn optiek heeft dan het kasmoment voor het kasstelsel plaatsgevonden bij de ideal betaling en niet op moment van uitbetalen van het saldo op (een zelf te kiezen) later moment. Volgens mij kun je de btw dus niet verschuiven naar januari door pas dan je saldo bij de psp uit te laten betalen. -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
tippi1 reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Het gaat inderdaad om een webwinkel met enkel particuliere klanten. Wij boeken in vanuit het bankboek. Dus als we ideal pas in januari uit laten betalen dan zou de omzet + btw vallen in januari. Hoe zou je dan de winst in 2017 mee kunnen laten tellen? Het kasstelsel geeft aan dat je de btw en de inkomsten pas boekt op het moment dat het geld ontvangen is... Bedankt voor jullie antwoorden :) -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
Highio reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Zie ook terug met de HL-zoekfunctie: webshop factuurstelsel of kasstelsel. Groet, Highio -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
4711 reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Persoonlijk denk ik (gewoon om een beetje te filosoferen over de theorie en zo) dat dit niet zo "in steen gebeiteld is". Je zou een soort "Mollie-rekening" kunnen hebben in je administratie (bij liquide middelen) waarbij het geld "realtime" (volgens Mollie dan!) erop staat. Maar je kan ook zeggen: "Ik zie wel of ik het geld ooit op mijn eigen bankrekening bijgeschreven krijg...". En dus wachten op de bijschrijving op je bankrekening. Maar (om op de vraag van TS weer in te spelen) je mag natuurlijk niet ineens switchen, omdat het een beter uitkomt dan het ander... En dan blijft (voor mij althans) nog de vraag: mag TS wel het kasstelsel volgen (want dat is nogal strikt omschreven)... -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
Joost Rietveld reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Kasstelsel kennen we enkel voor de omzetbelasting. Als je betaald krijgt in januari dan is het voor de btw 2018. Voor je winst in de inkomstenbelasting is het gewoon 2017. Blijft nog wel de vraag of het moment waarop de klant mollie betaalt beslissend is of het moment waarop mollie jou betaalt... Die durf ik zo niet te beantwoorden Succes Joost -
Kasstelsel uitbetaling iDEAL
4711 reageerde op tippi1's vraag in Fiscale zaken
Waarom volg jij eigenlijk het kasstelsel als "Mollie-gebruiker"? Heb je een webwinkel misschien...(?)