Goedenavond, Meesters :) Dit jaar wil ik graag een groepsreis binnen EU organiseren. Deze reis biedt ik als een pakketreis aan: hotel+ eten + vervoer tijdens de groepsreis +een aantal activiteiten. Dit allemaal koop ik in bij aanbieders in het land waar de groepsreis zal plaats vinden. Daarnaast tijdens de reis geef ik consulting workshops aan. Voor de reis vraag ik een totaal bedrag. Het totaal prijs bestaat dus uit: Accommodatie en eten die ik bij een hotel inkoop Kosten mijn consultingdienst Overige kosten zoals kabelbaan kosten, city tax enz. Het totaal prijs hang af van type kamer. Uiteraard moet ik in het land van bestemming ook een verblijf voor mijzelf boeken en ook wat gaan eten :) Ik kom tevens een aantal dagen eerder aan dan de reizigers zelf. Dat is best een grote thema, maar ik denk dat ik een aantal punten correct begrepen heb, graag bevestigen :) 1. Deze dienstreis valt onder reisbureauregeling. 2. Dit is een pakketreis. Nu komen de vragen :) 1. Hoe bereken ik winstmarge op een reisdienst en 21% tarief hierover? Vooral dat ik eigenlijk bij mijzelf ook een dienst inkoop én dat ik zelf ook verblijf/eten kosten maak tijdens deze reis. In mijn ogen komen de kosten van mijn verblijf + eten + enz. tijdens de reis ook rechtstreeks ten goede aan mijn reizigers. Want anders zou ik geen consulting workshops kunnen geven. Of hoe moet ik dat zien? De website van belastingdienst heb ik al meerdere keren geraadpleegd, maar is het voor mij nog steeds niet duidelijk. 2. Hoe splits ik de kosten van een gedeeltelijk ingekochte reis op het juiste manier gegeven de vraag n.1? 3. De kosten die ik zelf maak ten voorbereiding voor de reis én tijdens de reis in het land van bestemming, zoals reiskosten, verblijfkosten, eten enz. - hoe worden ze beschouwd qua winstmarge berekenen? 3.1 Kan ik van deze kosten btw gaan aftrekken mits deze kosten niet onder een uitzondering vallen zoals bijv. eten? 3.2 Heb ik een special type van factuur of iets dergelijk nodig van aanbieders in het land van bestemming om terugkerend naar Nederland de btw mogen terugvragen? 4. De meeste geïnteresseerde in de reis zijn ondernemers (eenmanszaak). Ik heb gelezen dat ik op mijn factuur geen BTW mag vermelden, maar reisbureauregeling van toepassing. Mogen ze in dit geval geen btw over het pakketreis terug vragen? Maar wél "representatie, congressen, seminars, studiereizen (inclusief reis- en verblijfkosten)" als zakelijke kosten aftrekken? 4.1 Als ik geen btw op mijn factuur vermelden mag, maakt het dan zin om alsnog 21% btw aan de reiziger doorberekenen? Of is het eigenlijk de daadwerkelijk afgedragen btw op winstmarge minder dan 21%? 4.2 Als geïnteresseerde ondernemer uit een ander EU land komt, klopt mijn redenering in vraag 4 dan ook voor hem/haar? Dank jullie alvast voor jullie hulp!

Bedankt allen voor de reacties. Ik zal een creditfactuur sturen om het openstaande bedrag van de foutieve factuur weg te boeken, en daarna een nieuwe, correcte factuur sturen.

Momenteel is mijn patent nog in internationaal voor onderzoek maar heb ik al met meerdere mensen gesproken om geïnteresseerde te vinden. Een van mijn contacten werkt voor een miljarden bedrijf als marketing consultant en heeft met hun aan tafel gezeten om mijn product voor te leggen. Na 5 maanden moeizaam contact, is gebleken dat ze niet geïnteresseerd zijn door gebrek aan tijd maar het wel een "leuk" idee vonden. Er is destijds geen NDA getekend waardoor wij denken dat ze mogelijk willen wachten om het zonder ons over te nemen. Zou iemand mij kunnen informeren wat ik hier het beste mee kan doen? Ook zijn wij op zoek naar andere investeerders of bedrijven, ik zou het dus ten zeerste waarderen als iemand ideeën heeft waar ik het beste naartoe kan. Het product is gerelateerd aan de papier en boek industrie.

Ik zie zo gauw twee hiaten in je verhaal: "Financial lease kost me grofweg gezegd netto zo'n 240 euro per maand ofwel 2900 euro op jaarbasis zodat ik het geld "houd" voor andere zaken" De financial lease termijnen zijn geen kosten (dus niet aftrekbaar), maar aflossing op een lening (de financial lease). Enkel de rente (de +/-5K totaal) is te boeken als kosten, per termijn (maand) zal dat gemiddeld (in het begin meer, later minder) €83,- euro zijn wat je als kosten kunt opvoeren. 2: Je telt de bijtelling nu mee als kosten, dat zijn ze niet, de bijtelling staat los van je zakelijke administratie en komen er bij bij je IB aangifte. Zal voor je som overigens niet gek veel schelen. EDIT: ook nog een derde hiaat: de brandstofkosten lijken me wat hoog. Bij 15000km en een verbruik van 20,8km per liter heb je 721 liter brandstof per jaar nodig, jij rekent nu met 3200 liter.

Allen, Ik heb al een hoop gelezen, maar niet gevonden wat precies passend is. Hieronder een korte situatie schets. Getallen zijn fictief. IK heb een persoonlijke holding. Deze holding bezit aandelen (5%) in bedrijf 1 Dit jaar heb ik ook 5% aandelen in bedrijf 2 aangekocht. Hiervoor een lening van €10.000 afgesloten met bedrijf 1 De verwerking is als volgt gegaan. Bank + €10.000 Langlopende schuld bedrijf 1 -€10.000 Vervolgens is bedrijf 2 aangekocht middels de volgende boeking. Bank - €10.000 Deelneming bedrijf 2 +€10.000 Dit jaar heeft bedrijf 1 een dividend uitgekeerd van €20.000 Ik wil een deel van dit dividend gebruiken om de schulden bij bedrijf 1 af te lossen. Op de balans heb ik de volgende rekeningen staan. Vaste Activa 0120 Deelneming bedrijf 1 0121 Resultaat uit deelneming bedrijf 1 0122 Deelneming bedrijf 2 0123 Resultaat uit deelneming bedrijf 2 Eigen vermogen 021 Aandelen kapitaal 025 Overige reserves Gevoelsmatig moet ik het dividend als volgt verwerken. Bank +€20.000 Resultaat uit deelneming bedrijf 1 -€20.000 Echter vervolgens wil ik de schuld aan bedrijf 1 aflossen. Deze zou ik (als er geen dividend zou zijn uitgekeerd) aflossen door het in mindering van de overige reserves te brengen. Met welke boeking moet ik nu de schuld aan bedrijf 1 aflossen? Bank -€10.000 Overige reserves +€10.000 Of; Bank €-10.000 Resultaat uit deelneming +€10.000 Of had ik het uitgekeerde dividend al direct op de overige reserves rekening moeten boeken en dan vanuit daar dan ook de aflossing van de schuld moeten doen? Ik zie jullie reactie graag tegemoet! Met vriendelijke groet, Joris27

De term 'jaar' staat in art. 7, lid 4 Wet VPB 1969 4. Onder jaar wordt verstaan boekjaar, dan wel, zo de belastingplichtige niet regelmatig boekhoudt met geregelde jaarlijkse afsluitingen, kalenderjaar. Indien de belastingplichtige in de loop van het boekjaar als moedermaatschappij als bedoeld in artikel 15, tweede lid, of als dochtermaatschappij deel gaat uitmaken of ophoudt deel uit te maken van een fiscale eenheid als bedoeld in artikel 15, eerste of tweede lid, wordt het gedeelte van dat boekjaar waarin de belastingplichtige geen deel uitmaakt van die fiscale eenheid als afzonderlijk jaar aangemerkt. In uw geval duurt het (boek)jaar dus langer dan een kalenderjaar.

Ik ben bezig met het ontwikkelen van een 24-kamer lodge/guesthouse op IJsland. Super locatie gevonden. Mooie uitzichten, 12 hectares, nog geen uurtje vanaf Reykjavik. Mooie prijs bedongen in koopovereenkomst en de gemeente wil meewerken aan benodigde bestemmingsplanwijziging. Ik heb hier het afgelopen jaar veel tijd en geld in gestopt om tot dit stadium te komen. Om verder te gaan moet er kapitaal van buiten bij. Zo'n 8 ton. Daarmee kan de aankoop afgerond worden en het benodigde deel van het terrein bouwrijp worden gemaakt. De vergunningen zitten daar ook bij . Bouwtekeningen en een maand of 12 project management, zelf 2e hands pick-up truck :-). De 1e 20K hiervan gaat een goede vriend mij lenen. Voor de volgende 40K krijgt hij een deel van de aandelen. Mijn idee is max. 49% van de aandelen weg te geven om vreemd vermogen aan te trekken. Een optie is natuurlijk ook obligaties uitgeven. Als het terrein eenmaal bouwrijp is willen we het grootste deel van de kamers verkopen onder appartementsrecht (condo-hotel constructie). De grond komt op naam van IJslandse BV. De eigenaar daarvan wordt een NLse BV. Hoe zet ik e.e.a. op zodat de belangen van de investeerders maximaal gedekt zijn? Omdat ik er op geen enkele manier financieel op vooruit ga maar pas echt winst ga zien als alles lekker draait. Elke suggestie, opmerking, kritiek - bring it on ! Kærar kveðjur, Þorvaldur

Yes, de maandelijkse termijnen zijn verlaagd door de aanbetaling, dus het is echt een onderdeel van de totale lease kosten. Helder, dus gewoon het bedrag inclusief BTW aan blijven houden, net als dat ik ook moet doen voor afschrijvingen van investeringen die ik dit jaar heb gedaan. Volgend jaar gelijk uit de KOR (thanks Zonnepanelen uit 2018 😅), dus hopelijk is het dan wat eenvoudiger vanaf dat moment :-) Bedankt voor je reactie! Ik zit nog even te kijken hoe ik dit het beste kan boeken, onder Passiva zie ik niet een categorie die hierbij lijkt te passen (Leningen of Vraagposten niet me niet het juiste). Wellicht kan ik hem als Kosten > Investering invoegen en het bedrag zo de komende 49 maanden laten afschrijven tot 0. Hier toevallig nog tips voor?

Mee eens ... dat is pas echte armoede. Negatieve polarisering van de samenleving is een probleem ... en die wordt steeds groter. Zes-en-twintig politieke partijen nemen deel aan de Tweede Kamerverkiezing ... naar mijn mening, negatieve polarisering in optima forma. Maatschappelijk welzijn is de gezamenlijke bevrediging van een reeks factoren die inspelen op de levenskwaliteit van mensen in de samenleving ... en die factoren en de waarden daarvan zijn voor iedereen verschillend. Luxe heeft voor iedereen een andere betekenis ... Je kunt met weinig of minder toch de luxe hebben om gezond en gelukkig te zijn. Wat betreft de Overheid ... misschien moet die het boek van Josine Teeuw eens gaan lezen - 'Ik wil er niets van weten. Hoe visie, tijd en kennis uit Den Haag verdwenen', (2023), verscheen bij Uitgeverij Verloren. https://verloren.nl/Webshop/Detail/catid/63373/eid/63354/ik-wil-er-niets-van-weten

@shoptillyoudrop op dit moment is er schriftelijk niks geregeld. Ik maak een x bedrag per maand naar haar over en naar mijn eigen rekening. Dit boek ik beiden als privé opnames. En dat is alles eigenlijk... De vierde zaak is met geld een lening aangekocht die afgelopen maand is terug betaald met het geld van de eenmanszaak, wat we samen hebben verdiend..

Beste Forumgebruikers, Ik hoop dat iemand mij kan helpen met mijn vraag. Ik heb een BV en soms betaal ik privé-uitgaven in de supermarkt met mijn zakelijke rekening. Zover ik weet, is dit mogelijk, maar dan moet ik een rekening courant openen met een bijbehorende overeenkomst. Op dit moment heb ik een rekening courant geopend op de balans. Mijn debiteurenrekening is 1510 en daarnaast heb ik een 1520 rekening geopend met de naam "Rekening Courant". Alle privé-uitgaven boek ik op deze 1520-rekening en periodiek betaal ik een bedrag terug, dat ik ook via deze rekening laat lopen. De btw laat ik buiten beschouwing. Doe ik dit op de juiste manier, of mis ik iets in mijn aanpak? Last but not least, waar moet ik speciaal op letten bij het afsluiten van het boekjaar met betrekking tot de rekening courant? Zijn er specifieke zaken waar ik rekening mee moet houden? Alvast dank voor alle reacties Met hartelijke groeten

Ongeveer 2,5 jaar lang heb ik een samenwerking gehad met 2 compagnons, eentje had 60% (oprichter A) en de andere 40% (oprichter B) van een bestaande BV. De bedoeling was dat ik door middel van optieovereenkomst 30% zou verwerven en dat de verdeling 40 - 30 - 30 zou worden. Deze optieovereenkomst is opgesteld en akkoord bevonden maar nooit uitgevoerd omdat we nog in de struggles van het opstarten zaten. Om heel eerlijk te zijn was ik er niet van overtuigd met deze heren in een BV te zitten, daarom heb ik ook aangestuurd op een optieovereenkomst in het begin. Uiteindelijk is er in die tijd wel € 4.000,- management fee per maand (ex btw) uitgekeerd. Sinds de tijd dat ik ben aangetreden als management heeft het bedrijf een enorme groeispurt ondergaan. We hadden ruim 1,5 miljoen omzet in een jaar tijd, 8 monteurs en 5 bussen. We werkten in de installatietechniek. Op een gegeven moment kwamen er verschillen van inzichten over het voeren van het bedrijf, ik wilde door naar 20-25 man, de heren wilden maximaal 8 man hebben. We hebben toen gekozen om de samenwerking stop te zetten en onze eigen wegen voort te zetten. Hierbij is een afrekening gemaakt van wat er nog aan openstaande management fee moest worden betaald, en wat mijn 'deelname' in de inboedel zou zijn. Tevens was er een project waar ik zelf veel uren heb moeten draaien omdat we een monteur tekort kwamen, dit is ook allemaal in rekening gebracht. Ter info: er zat ongeveer 150K inventaris in de BV, dus 30% is ongeveer 45K, en dan stond er nog managementfee en werkzaamheden open. Het aandeel inventaris, management fee en werkzaamheden zijn ongeveer 100K in de BTW. Toen het allemaal duidelijk werd hoeveel er nog betaald moest worden om de samenwerking met mij op te heffen heeft men zich schijnbaar bedacht. Men heeft personeel ontslagen en uit de BV gehaald, toen de BV leeg was aan personeel heeft men de inventaris (vooral de voertuigen) verkocht. Ik was hier iets te goede trouw in, toen ik erachter kwam dat de bestickering van de wagens eraf gehaald heb ik beslag laten leggen op nog twee bussen en heb hen gedagvaard om het bedrag (de 100K) te betalen aan mijn BV. Deze procedure loopt momenteel, hierover straks meer. Wat ook nog meespeelt is dat ze veel klanten en leveranciers hebben overgezet naar een BV die oprichter A al had, ze hebben een handelsnaam toegevoegd bij de KVK en ik heb ook bewijzen dat ze bij dezelfde leveranciers goederen inkopen en ook factureren naar dezelfde klanten (klanten waar ik soms nog voor werk) met afzender van de BV van oprichter A. Hun nieuwe handelsnaam heet ook letterlijk X onderhoud. Waarmee ze impliceren dus nog onderhoud te doen van projecten uit het voormalige bedrijf. Naar mijn mening wordt het huidige bedrijf dus gewoon voortgezet, ze hebben alleen een cash out gedaan door personeel en inventaris te verkopen. Ze voeren gewoon dezelfde onderneming maar dan nu zonder mij (en wel op een kleinere schaal). De BV lijken ze door middel van turboliquidatie opgeheven te hebben, ze stellen dat er geen baten meer waren. Dit lijkt mij zeer ongeloofwaardig omdat er net een groot project afgerond was waar ik ook uit betaald zou worden (lees 300K). Ze hebben deze betalingen geïnd en doorgesluisd naar hun BV/Holdings zonder daarbij alle crediteuren te betalen. De BV is inmiddels ook al uitgeschreven uit de KVK, ik heb besloten de rechtszaak wel door te zetten. Ze hebben niet gereageerd op de dagvaarding, dus er zal binnenkort zitting worden gewezen. Ik ben benieuwd of ze komen opdagen, maar als ze niet komen dan heb ik in ieder geval de titel. Als ik de titel heb, is mijn strategie om de boeken te heropenen en de administratie op te vragen en vervolgens ook om de bestuurder aansprakelijk te stellen. Een van de bestuurders zit zonder holding in de BV (dus in privé) en heeft ook een woning. Ik snap dat het verhaal misschien een beetje dood-paard gehalte heeft. Echter ben ik niet van plan om dit zomaar te laten lopen. Ik zit er mijns inziens niet emotioneel in, inmiddels heb ik wel al kosten moeten maken voor de rechtszaak. Echter vind ik het raar dat men gewoon een BV sluit en alles verkoopt onder de noemer 'geen baten'. Zijn er mensen met tips en tricks hoe dit het beste aan te vliegen?

Dat is nu net het probleem, Shopify zit gevestigd in Ierland en vermeld nooit BTW op facturen. Dus dat is altijd BTW verlegd (tel ik zelf weer op en af bij belastingaangifte). Ik heb contact gehad met hun support maar zij gaven aan dat ze geen BTW rekenen over transactiekosten omdat het een financiële dienst betreft oid. Beetje vaag vond ik het want ik ging er van uit dat ik dat dus voor deze transactiekosten ook moest doen. Shopify houdt bij verdiensten per bestelling die ik krijg die transactiekosten al automatisch in. Ik krijg dan dus minder uitbetaald. Ik krijg niet, zoals bijv bij Mollie, apart een factuur met transactiekosten van die maand met BTW erop. Ik moet het zelf elke keer in de gaten houden en boeken in de administratie. Edit: ter verduidelijking. Voor mij is het daarom vooral van belang om te weten of ik het nu op moet tellen en weer af moet trekken in de BTW aangifte zoals altijd bij Shopify (omdat zij geen btw vermelden) of dat ik het gewoon kan laten omdat het BTW vrijgesteld is. Ik kan dus niet uitgaan van een factuur waar BTW op vermeld wordt zoals bij Mollie. Maar als dat bij Mollie wel het geval is, wat ik ook had gezien idd, dan zou ik wel BTW moeten rekenen en handmatig weer terugvorderen bij BTW aangifte.. De verkoopprijs van 15 euro zoals @Paul van Minderhout aangeeft klopt. Ik vraag geen 14,70 aan de klant. Gewoon volle mep (over vol bedrag draag ik natuurlijk BTW af) en die 30 cent komt dan ter mindering op mijn uitbetaling/verdiensten (want dat zijn kosten voor mij).

Als je toch al projecten hebt, waarom dan zo veel geld uitgeven aan de leadbedrijven. Kost je te veel geld, dat is zonde. Het is zoals al gezegd, een nette website, nette kleding, nette auto. Zorg ervoor dat je de meest gangbare materialen bij je hebt, dan kun je de klant meteen helpen. Ben je lid van de branche-vereniging, dan is dat een extra waarborg voor een klant. Mag je onderhoud plegen aan c.v. ketels, want dat schijnt veranderd te zijn, (ik weet niet wat de status nu is, is al een aantal malen uitgesteld.) , daar zit natuurlijk veel werk in, vervangen c.v. ketels en onderhoud. Zorg ervoor dat je apparatuur en gereedschappen in orde zijn, hou contacten met je collega's en je leveranciers. Neem een pin-apparaat, je betaalt wat aan transactiekosten, maar het goedkoper dan een factuurtje versturen, checken of er al betaald is, want dat is gewoon extra tijd wat je besteed aan een particuliere klant. Bij particuliere klanten werkt dit vaak wel, de klant is al blij als je geweest bent, dan jij ook blij. En onderstaand een voorbeeld van een vakman die het uitstekend doet op social media, dat moet je wel kunnen, en deze man kan dat. Er zijn ook andere manieren, laat jezelf zien. :-) https://youtu.be/E98qh_pGI7c?si=mAupoQ1Q0zdHF-cr

Dus je hebt ‘m ingeboekt <kosten> of <inventaris> aan crediteuren BTW boek je alleen als dat op de factuur staat. Aan BTW op facturen die je ontvangt ga je *niet* zelf zitten rekenen. Dat bedrag aan BTW op de factuur wordt door de verkoper afgedragen via zijn BTW aangifte en is dus het enige bedrag dat bij jou in je BTW administratie mag komen. Ik denk dat je beter een suppletie aangifte kunt (laten) doen omdat die BTW niet had mogen verrekenen, want, zoals ik hierboven al zei: aan BTW op ontvangen facturen mag je niet rekenen, dat moet je gewoon overnemen van wat er op de factuur staat. *Overigens dit alles ook nog eens onder het voorbehoud dat de factuur ook aan alle andere eisen die in het kader van de Wet op de Omzetbelasting gesteld worden voldoet.

1. De ervaring leert (mij, en ik geef komenteel les in precies deze materie aan een business school) dat een kennisinstelling voornamelijk bedoeld is om studenten met kennis te verrijken en dat een stage of praktijkopdracht dus heel duidelijk het doel dient van de studenten en ook het tempo van de opleiding volgt, dus niet per se het door jou gewenste tempo of de te boeken voortgang. 2. In het verlengde daarvan kan een praktijkopdracht of stage enorm veel bijdragen aan jouw ondernemersplan, maar dan dien je zelf wel redelijk beslagen ten ijs te komen, alsmede een rol in het begeleiden van de studenten te vervullen... m.a.w.: je kunt zo'n opdracht niet even bij studenten 'over de schutting gooien' en dan een gelikt plan afwachten...

Hierbij deel ik mijn ervaring nadat ik naar Portugal vertrokken ben als Nederlandse freelancer/ZZP'er. Vooral met betrekking tot kosten/baten/belastingen. Speciaal belastingregime Naar Portugal vertrekken kan voordeel hebben voor wat betreft belastingen, (bedrijfs)kosten en administratieve druk. Dit dankzij een speciaal belasting regime dat "NHR HAVA" heet. Dit staat voor "non-habitual (tax) regime, high value added activities". De voorwaarden zijn in het kort dat je voor je aanvraag geen inwoner van Portugal mag zijn en dat je ZZP vakgebied op de "high value added activities" lijst staat (zie helemaal onderaan deze post). Dit regime is tijdelijk voor een periode van 10 jaar. Belangrijk: je moet het de aanvraag doen NADAT je een Portugese BSN/sofi hebt aangevraagd maar VOORDAT je er daadwerkelijk gaat wonen. Vanuit de Nederlandse fiscus gezien is de voorwaarde voor recht op dit regime dat je niet belastingplichtig bent in Nederland voor je inkomsten vanuit Nederlandse klanten. Je bent niet belastingplichtig in Nederland wanneer je "feitelijke leefomgeving" zich voor meer dan de helft van het jaar buiten Nederland bevindt. Uiteraard moet je daarbij ook voorkomen dat je freelance klus niet onder "verkapt dienstverband" valt, want in dienstverband ben je altijd belastingplichtig in Nederland als het bedrijf waarvoor je werkt zich in Nederland bevindt (ongeacht de lengte van je verblijf in Nederland). Feitelijke belastingdruk incl. premie volksverzekeringen (seguranca social / social security) Dit is waar ik voor mijn vertrek onmogelijk duidelijkheid over kon krijgen: hoeveel moet ik straks daadwerkelijk afdragen? Zowel lokale belastingadviseurs als ook het internet wist me hier geen duidelijk antwoord op te geven. Inmiddels heeft iemand hier een duidelijke rekenmachine voor gemaakt: https://sergioestevao.github.io/rnh_tax_calculator/ LET OP: deze klopt niet helemaal voor wat betreft social security berekeningen, zie hieronder voor correcte percentages. Het NHR / HAVA regime zorgt voor een "flat fee" afdracht van ongeveer 25%, inclusief premie volksverzekeringen (IB is ongeveer 15%, premie volksverzekeringen ongeveer 10%). Afhankelijk van je situatie in Nederland ga je er dus wel/niet op vooruit wanneer je besluit te verhuizen naar Portugal. Hierbij ga ik uit van de "minimum contributie". Je kunt in Portugal ook tot 25% meer of minder bijdragen aan premie volksverzekeringen, vrijwillig naar keuze. Dit heeft verder geen invloed op de hoogte van je toekomstige uitkeringen/AOW. Voordelen en nadelen dagelijks leven in Portugal ten opzichte van Nederland (uiteraard subjectief!): Lang verhaal kort: doe het alleen als je motivatie verder gaat dan "ik wil minder belasting betalen". Qua belasting is het verschil met Nederland niet heel groot voor degenen die reeds van de WBSO subsidies e.d. genieten, zit je in een ander vakgebied dan is het verschil voor grootverdieners wellicht flink in het voordeel van Portugal. Voordelen: De administratieve druk ten opzichte van een Nederlandse ZZP'er, vooral eentje die elk jaar WBSO aanvragen doet, is in Portugal veel lager. Dit heeft vooral te maken met het "gesimplificeerde regime" voor boekhouding waar je als freelancer in Portugal onder valt wanneer je omzet lager is dan 200k EUR per jaar (je mag ook vrijwillig alsnog voor de "normale" boekhouding gaan in het geval een veel groter percentage van je omzet onder bedrijfskosten zou vallen). In het gesimplificeerde regime gaat de fiscus er bij het berekenen van je inkomstenbelasting vanuit dat ongeveer 25% van je omzet bestaat uit bedrijfskosten die je vervolgens niet hoeft te "bewijzen". Verkoopfacturen kun je direct in de portal van de belastingdienst invoeren en inkoop facturen boek je alleen in als je de BTW erover wilt kunnen terugvragen. Ook hier is een web portal voor van de overheid. Dus inboeken van inkoopfacturen is optioneel en je hebt nooit meer gedoe en vragen over welke uitgaven je nou wel of niet (voor een bepaald percentage) als bedrijfskosten mag rekenen. Geen zakelijke km administratie meer. Geen gedoe met voertuig administratie, geen gedoe met afschrijven van bedrijfsmiddelen, etc. Ook zul je je nooit meer zorgen hoeven te maken over of je WBSO aanvraag nou wel/niet goed genoeg was en of je wel/niet genoeg bewijslast verzamelt hebt voor de WBSO onderbouwing in het geval van een audit. Je hoeft je niet in te schrijven bij de lokale KVK die vervolgens je privé gegevens doorverkoopt aan spammers. Meer koopkracht. In andere woorden: significant goedkoper in levensonderhoud en goedkoper "leuke dingen doen". Bijvoorbeeld het hebben van een (grote) auto is hier een stuk goedkoper (geen wegenbelasting, parkeren voor 0,50 EUR per uur of gratis, etc). Gratis zorgverzekering van de staat. Geen verplichte betaalde zorgverzekering, geen eigen risico, Niet-gratis zorg (privé klinieken) behoren tot de top van de wereld. Mijn inschatting is dat als geld geen probleem is, je je beter kunt laten behandelen in een privé kliniek in Portugal dan in een gemiddeld ziekenhuis in Nederland. Ik ken persoonlijk geen beter land voor mensen die over de hele wereld willen reizen maar toch ergens een vast adres in de EU willen aanhouden, maar tips zijn uiteraard welkom! Bergen/heuvels voor sporten, golven voor surfen en andere watersport. Gevoel of je op vakantie bent zodra je na het werk de deur uit stapt. Nadelen: Als je een klus op locatie in Nederland aanneemt van meer dan 6 maanden per kalenderjaar, dan ben je alsnog in Nederland belastingplichtig voor het gehele jaar. In dat geval is verhuizen naar Portugal onnodig vanuit belastingen geredeneerd. Veruit de meeste opdrachtgevers willen ZZP'ers weer op locatie hebben, ook voor freelancers die prima op afstand zouden kunnen werken (software ontwikkelaar, e.d.). De reputatie die Portugal heeft voor verschrikkelijke trage bureaucratie is volledig terecht: alles dat met papierwerk te maken heeft is ronduit verschrikkelijk en frustrerend traag tot in het extreme. Voor buitenlanders is alles extra ingewikkeld, omdat buitenlanders geen gebruik kunnen maken van veel online overheidswebsites. Hier is een "Cartao do Cidadao" voor nodig die je alleen als Portugees of Braziliaan kunt krijgen. Je zult vele uren/dagen/weken kwijt zijn aan regelen van papierwerk en in wachtkamers zitten. Zelfs voor de meest simpele zaken als het regelen van een OV-kaart kun je rustig een dag of 2 uittrekken. Heb je lokale ondernemersplannen in Portugal zelf? Dan kan corruptie ook een serieus probleem zijn. Specifiek voor ingenieurs (elektrotechniek, werktuigbouw, civil, etc): in tegenstelling tot in Nederland vallen ingenieurs in Portugal onder beschermde beroepen en moet je in Portugal lid worden van "het gilde van Ingenieurs" (Ordem dos Engenheiros) om je beroep in Portugal (en Brazilie) uit te kunnen oefenen. Als een in Portugal gevestigde ZZP'er, moet je je hierbij aansluiten om je te kunnen verzekeren voor beroepsaansprakelijkheid ook wanneer al je klussen buiten Portugal plaatsvinden! Veel Nederlandse klanten eisen zo'n verzekering. Buitenlandse (bijvoorbeeld Nederlandse) verzekeraars accepteren geen in Portugal gevestigde ZZP'er en Portuguese verzekeraars accepteren geen ZZP'er die niet is ingeschreven in het gilde. Dus inschrijven bij het gilde is indirect een must. Inschrijven bij het gilde is een enorm gedoe, want je moet een hoop bewijslast meenemen uit Nederland die vertaald moet worden en gelegaliseerd moet worden (diploma's, arbeidscontracten, bonnetjes van loonbetalingen, etc). Weer een mooi voorbeeld van onvoorstelbare Portugese bureaucratie. De Portugese maatschappij is minder "op goed vertrouwen" gebaseerd dan Nederland (100% subjectief, mijn persoonlijke ervaring), waardoor lokaal zaken doen op alle mogelijke vlakken lastiger is. Of het nou gaat om het inhuren van iemand voor je bedrijf, een auto kopen of een verbouwing. Voorbeeld: goed personeel en/of dienstverleners vinden is hier lastiger dan in NL, bijvoorbeeld: een goede accountant of belastingadviseur. Vooral als je nog geen Portugees spreekt. Ik had in het begin een hele dure hele slechte belastingadviseur die was "vergeten" te noemen dat ze nog studeerde en die ronduit onwaarheden als antwoorden opleverde met volle overtuiging. Zinvolle fietspaden en fietsenstallingen bestaan er niet/amper. Alles moet met de auto of OV en fietsen is (zeer) gevaarlijk, Meer luchtvervuiling in steden, onder andere omdat Portugezen er een sport van maken om met hun vieze diesels zonder roetfilter door de APK keuring te komen (ze lenen/huren dan tijdelijk een roetfilter van bevriende monteur voor de keuring), Publieke zorg heeft (zeer) lange wachttijden en sommige publieke klinieken en ziekenhuizen in de wat armere wijken zien er niet veel beter uit dan wat ik in 3e wereld landen tegenkwam. Er is een gebrek aan huisartsen, waardoor een afspraak bij de huisarts in de publieke zorg vaak weken/maanden in de toekomst plaatsvindt. De huisarts is verder prima, dus alleen de wachttijd is het probleem. Niet te vergelijken met de privé zorg. Dit geldt in het algemeen voor vertrekken naar welke buitenland dan ook: buitenlanders (jij dus in het buitenland) zullen door sommigen gezien worden als de reden voor zelfgemaakte politieke problemen. Hopelijk heeft iemand hier iets aan :) Een topic van jaren geleden waar het allemaal mee begon en waarin ik nog niet veel wist: Lijst van vakgebieden die onder "high value added activities" (HAVA) vallen:

In 2022 BV gestart met een verlengd boekjaar. Nou lees ik dat de regels veranderd zijn voor de hoogte van VPB belasting namelijk: VPB 2023 = 19% tot 200k winst. Daarboven 25.8% VPB 2022 = 15% tot 395k winst. Daarboven 25.8% Welnu heb ik het volgende gerealiseerd 2022 = 230k winst 2023 = 140k winst Samen 2023 + 2022 = 370k winst. Hoe kom ik erachter wie gelijk heeft en kan dit onderbouwen met de regelgeving? Ik heb me wezenloos gezocht naar het juiste antwoord maar ik kan het niet eenduidig vinden. Ik wil zo graag het goed doen en niet later verrassingen hebben. De belastingdienst zegt dat je "goed koopmansgebruik" moet toepassen. Maar wat is dat? (zie https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/belastbaar_bedrag/belastbaar_bedrag_en_boekjaar ) Mijn huidige boekhouder wilt voor optie C gaan (zie hieronder). Zijn email: Nu is het nogal een verschil welke optie ik ga aanhouden... lees maar eens mee Optie: a) Volgens mijn oude boekhouder: 2022 regels aanhouden: 55k VPB betalen (Uitleg: 15% over gehele bedrag 370k. Komt neer op 55k VPB) Motivatie boekhouder: dit is de aanvangsdatum van je BV, dus in dit jaar boeken. b) Volgens de partij die mij geholpen heeft om de BV op te richten: 61.1k VPB betalen Dit is wat ze mij mailden: Uitleg: 2022 heeft winst van 230k dus daarover 15% berekenen: 34.5k VPB en dan 2023 heeft een winst van 140k dus daarover 19% berekenen: 26.6k VPB Totaal 2022 + 2023 optellen ofwel 34.5k + 26.6k = 61.1k VPB betalen c) Volgens boekhoudpakket instructies AFAS: 69k VPB betalen Ik noem dit de AFAS methode omdat: https://help.afas.nl/help/NL/AL/Tax_Vpb_Report_Year.htm : Uitleg: In 2022 bestond de BV 172 dagen. In 2023 bestond de BV 365 dagen. Totaal 365+172= 537 dagen. De winst in deze 537 dagen is 370k. 172/537 van 370k valt onder 2022 regels -> 118.51 voor 2022 -> 15% over 118.51k = 17.77k VPB 2022 365/537 van 370k valt onder 2023 regels -> 251.48 voor 2023 -> 19% over 200k = 38k + 25.8% over 51.48k = 13.28k. Som 51.28k VPB 2023 17.77k + 51.28k = 69k VPB. d) Volgens andere boekhouder: 2023 regels aanhouden ofwel: 81.9k VPB betalen (Uitleg: 19% over 200k is 38k +25.8% over 170k = 43.9k. Gezamenlijk 81.9k VPB)

Goedemorgen, Op het forum kom ik vele vragen mbt afschrijving en prive gebruik tegen van zakelijke goederen. Nu ben ik sinds enige maanden begonnen als zzper en loop ik tegen de volgende vraag aan waarop ik tot op heden geen antwoord kan vinden. Ik wil een mobiele telefoon aanschaffen die volgens de regels mbt afschrijvingen (aankoop hoger dan 450,- excl Btw) op de balans zou moeten komen. De telefoon gebruik ik 25% zakelijk en 75% prive. Ik dacht deze als volgt in de boekhouding op te nemen: - Telefoon deels ondernemingsvermogen en deels prive vermogen. - Alleen de Btw aftrekken over de 25% zakelijk (25% van het aankoopbedrag) - De overige 75% als opname prive boeken zonder BTW Het totaalbedrag van de telefoon is hoger dan de 450,- EUR excl grens en zou in dat geval volledig op de balans komen. Echter is de 25% zakelijk, lager dan 450 EUR. Gezien ik het prive deel bij het inboeken (als ik dat tenminste correct doe) direct als prive opname boek en hier gewoon de Btw over betaal, moet ik dat het zakelijk deel dat lager is dan 450,- EUR nog wel op de balans zetten en afschrijven, of mag ik dit in een keer als kosten boeken? Hopelijk kan iemand mij een duwtje in de juiste richting geven, gezien ik het antwoord zelf lastig kan vinden. Groet, Starter23

@Joost Rietveld Dit lijkt mij een overeenkomst van aanneming van werk. Titel 12 van boek 7 BW is dan van toepassing. Daar zijn weinig mogelijkheden voor de aannemer (schilder/opdrachtnemer) om het werk op te zeggen. Alleen bij overlijden of duurzame arbeidsgeschiktheid. Dat zal er vermoedelijk niet zijn. Dus dan zal de opdracht gewoon nagekomen moeten worden. Misschien in gesprek gaan? Wat is de reden dat je de opdracht niet meer wilt/kunt afmaken? Misschien zit daar ook een reden in?

In NL? Dan zal er gewoon BTW berekend moeten worden. Ergens anders binnen de EU dan zal de BTW verlegd worden. Maar nu neem jij dingen aan die ik niet zie in het openingsbericht. Zoals ik begrijp heeft TS geen factuur waarop staat dat de BTW naar hem verlegd is. Jij zegt dat TS zelf de BTW uit moet rekenen en aangeven. Waar (bij welk onderdeel op de aangifte) zou hij dat moeten doen als het gaat om een levering uit China? (zonder dat hij een officiële factuur met BTW verlegd heeft?) We hebben op het forum vaker te maken gehad met DDP leveringen waarbij je niet weet hoeveel (en zelfs of) er BTW berekend is (omdat er geen duidelijke factuur komt). Dan boek je de factuur totaal in als inkoop zonder BTW terug te vragen. En dan verkoop je de producten weer (met BTW berekening voor binnen NL).

Recent ben ik dankzij Norbert Bakker benaderd door BNR of ik mee zou willen werken aan een podcast voor ondernemers over kritieke momenten in je leven en welk effect die op je bedrijf kunnen hebben, zodat je door daar al rekening mee te houden niet onnodig nog meer problemen voor je bedrijf zal krijgen. Van faillissement tot geen opvolger tot ernstige ziekte tot, in mijn geval van toepassing, echtscheiding. Het afgelopen jaar zat ik daar zo middenin dat ik meteen veel tips verzameld had je bedrijf goed te laten draaien als je in echtscheiding ben beland en wat daar allemaal bij komt kijken, terwijl de podcast natuurlijk vooral bedoeld is om je te waarschuwen, niet voor als het al zover is. Graag deel ik mijn tips als column. Tijdens het regelen van de scheiding: Onderschat het niet en zorg extra goed voor jezelf Allereerst, onderschat het niet, er komt heel veel bij kijken. Kijk welke bedrijfsplannen je stil kan leggen en welke taken eventuele collega’s kunnen overnemen zodat alles doordraait terwijl je meer tijd nodig hebt voor het regelen van de scheiding. Ondernemers zijn vaak goed in onderschatten en denken het allemaal snel te kunnen fixen maar hier komt toch wel veel bij kijken. Vanaf nu is je 1ste prioriteit extra goed voor jezelf zorgen en aandacht voor je eventuele kinderen. Want als je overspannen raakt ben je nog verder van huis. Tweede prioriteit is vooral continuïteit van je bedrijf. Focus meer op continuïteit / wat echt nodig is, kijk wat even kan wachten als nodig. Verzamel advies Het gaf mij gevoel van grip terugkrijgen door iedere gesprek bij mediator goed voor te bereiden. Vraag gerust om advies aan mensen om je heen. Zo nam ik contact op met de verkoopmakelaar van vele jaren geleden om vragen te kunnen stellen over de waardebepaling. Tijdens onderhandelen scheiding scheelt het als een vriend die erbuiten staat mee kan denken zodat je niet door emotie laat sturen. Vraag eventueel je accountant of hij een mediator als klant heeft die hij zou aanraden, scheelt weer tijd in het kiezen van welke mediator voor het begeleiden van de scheiding. Focus op de lange termijn Deze tip kreeg ik van mijn accountant en die kwam vaak van pas. Enerzijds dat dit een tijdelijk probleem is . Anderzijds dat je contact met ex beter goed kan houden omdat je als er kinderen zijn altijd contact zal hebben. Betaal beter wat meer voor uitkopen zodat het snel klaar is dan risico nemen dat het uitloopt tot vechtscheiding wat alleen maar nog meer geld en energie kost. Het kan frustreren dat je extra geld moet geven wegens keuze van de ander, je kan het ook zien als extra geld om extra snel je rust terug te krijgen. En andere focus op de lange termijn als je nog middenin heftige onderhandeling zit: over half jaar zal alles weer heel anders zijn. This too shall pass. Focus ook op wat je belangrijk vindt: probeer meer verstand te volgen zodat je grip hebt dan door emotie controle kwijt te raken. Zorg voor een uitlaatklep bij iemand die helemaal buiten de scheiding staat Het helpt veel je frustratie en boosheid bij iemand kwijt te kunnen die helemaal buiten de scheiding staat en dus wat je ook zegt, het geen negatieve gevolgen zal hebben. Iemand die erbuiten staat kan het veel makkelijker loslaten dan bijvoorbeeld je eigen ouders. Vaak hebben zij ook een andere, frisse blik wat jou ook weer nieuwe inzichten kan geven. Nogmaals bedankt voor je luisterende oor, @Roel J. Fiscaal Mocht je net begin het jaar naar de notaris gaan en je ex moeten uitkopen, kijk of het de moeite waard is de transactie nog net in december te doen. Dit in verband met de peildatum van je vermogen. Spreek je eventuele collega’s regelmatig Je aandacht ligt nu helemaal ergens anders wat ook mag. Probeer wel regelmatig te vragen hoe het gaat om de continuïteit te waarborgen, vooral als ze taken die ze normaal niet hadden overnemen. Zodra de scheiding rond is: Zorg nog steeds extra goed voor jezelf Een scheiding kost veel energie en die heb je niet meteen daarna weer terug. Vaak is de scheiding regelen zoveel werk dat het echte verwerken nog moet beginnen. Luister goed naar je lichaam. Mij hielp het om werk meer te verspreiden, bijvoorbeeld einde van de week wat eerder stoppen met werken en dan ’s weekends als weer meer energie weer paar uren te werken. Geniet van de vrijheid zelf te bepalen wanneer je werkt als dat makkelijk kan. Hoe beter je voor jezelf zorgt hoe beter je voor de ander en je bedrijf kan zorgen. Zorg voor extra beweging, bijvoorbeeld wandelen of naar de sportschool. Sla je frustratie van je af bij de boksles. En zorg ook voor ontspanning. Kijk weer oude tv series die je altijd aan het lachen brengen en waar je geen aandacht voor nodig heeft om het te kunnen volgen (mij heeft Friends me veel geholpen). ‘Het heeft tijd nodig’ is een veel gezegde uitspraak waar je in begin niets aan hebt maar het is wel waar. Zie het als van de golven of kringen op het water die uiteindelijk minder heftig worden. En vooral met kinderen zal je zeker tegen pijnlijke momenten aanlopen. Zoals Stef Bos het mooi zegt: ‘hoe dieper het donker, hoe mooier het licht’. Je geniet wel extra van goede momenten. En je stapjes vooruit gaan vaak zo geleidelijk dat je het niet eens merkt. Ik vond het fijn in agenda per dag een cijfer te geven over hoe ik me voelde, want dan kan je zien dat je jezelf steeds vaker goed ga voelen. Luister eventueel naar podcasts, bijvoorbeeld ‘Roels sofasessies’, zodat je kan leren van anderen. En plan ook veel leuks, vooral fijn als je kinderen hebt en nog moet wennen aan de stilte als ze weg zijn. Kijk wat je aan je bedrijf kan doen om het nog veiliger te stellen omdat je als alleenstaande minder financiële backup zal hebben. Kijk of je extra buffer kan sparen, kijk of je verzekeringen goed geregeld zijn. Focus op het positieve Enerzijds op waar je allemaal dankbaar voor kan zijn, focus op waar je blij mee bent en verspil geen energie aan boosheid en frustratie. Anderzijds richt je aandacht op het positieve, bijvoorbeeld energie in bedrijf stoppen in plaats van in boosheid. Boosheid mag er wel zijn, maar zie het als emoties waar je niets mee hoeft te doen. Verzet je gedachten door leerzame boeken te lezen die je op ideeën kan brengen je bedrijf weer te laten groeien. Sinds de scheiding voelt mijn bedrijf voor mij als een goede vriend die me uit de brand heeft geholpen. Dan voelt het ook goed om te kijken wat je aan je bedrijf kan verbeteren.

Hallo iedereen, Achtergrond info: sinds kort bestaande eenmanszaak in de IT wil zwager met IT studie vanuit buiten EU naar NL halen als personeel. 1) In hoeverre is de score lijst voor toekenning van het referentschap van te voren te toetsen? €2500 uitgeven en niet zeker weten of het toegekend wordt is als net startende ondernemer en behoorlijk bedrag. 2) stel het referentschap wordt toegekend, welke eisen worden qua beloning gesteld voor de immigrant? 3) mag de immigrant een bijbaan hebben gedurende de werkvisum periode? (dus de eerste 5 jaar, waarna naturalisatie en optie wordt) 4) in hoeverre komen niet-IT werkzaamheden in aanmerking voor zo een visum? (Bijvoorbeeld voor vertaalwerk om elders klanten te kunnen benaderen) 5) moet een werk immigrant vooraf taaltrainingen volgen of mag de taal hier in NL geleerd worden? alvast bedankt voor de input/antwoorden, ik kon op de IND site onvoldoende informatie vinden en mijn boekhouder had er te weinig ervaring mee om advies te geven. met vriendelijke groet, Ran_Dom

Wij doen de btw-aangifte direct via e-Boekhouden. Wat wij dus feitelijk doen is dat we de netto omzet op aparte rekeningen boeken en dat e-Boekhouden de btw op rekeningnummers 1600 of 1630 boekt.

Een jaarrekening heb je niet nodig, maar wel voldoende informatie om je positie te bepalen, zowel fiscaal als voor jezelf. Op Internet is daar meer dan genoeg over te vinden. Jouw vragen over de winst doen mij vermoeden dat je er goed aan doet bij het begin te beginnen, want hoe je je winst bepaalt en boekt heeft niet te maken met hoe je verwerkt dat geld de BV verlaat. De jaarafsluiting is een kwestie van je winst (economisch en fiscaal) te bepalen en die winst boek je dan in zowel de resultaatrekening als in je balans. Daarmee maak je dan beide sluitend. Op je balans zul je die boeken op 'nog te betalen vennootschapsbelasting' en 'algemene reserve' of welke grootboekrekening je daar ook voor gebruikt.