Een gloednieuw topic over de auto en hoe je om moet gaan met de BTW op de autokosten.

 

Per 1 juli 2011 zijn de regels voor de auto en BTW weer eens gewijzigd. Volgt u het nog?

BTW specialisten Van Driel & Fruijtier hebben het onlangs gepubliceerde beleid van de staatssecretaris opnieuw uitgewerkt in een schema.

 

In dit eerste bericht treft u het schema dat u al tegen kwam in dit topic. Dit schema geldt voor de eerste 6 maanden van 2011.

 

 

 

[titel aangepast eind 2013 - mod]

notitie-auto_en_BTW_-tot_1_juli_2011.pdf

In aanvulling op mijn vorige post heb ik nog een vraag over de auto van mijn partner.

 

Hij heeft per 1 mei een zakelijke auto met een catalogus waarde van 33900 incl. BPM en BTW en hij houdt geen kilometer administratie bij. Voor de btw correctie privegebruik komt dat dan uit op (33900*2,7)/100 * 8/12 = 610 euro.

Wat vul je dan in bij vraag 1d linker kolom? Is dit de catalogus waarde?

 

Daarnaast vraag ik me af of je deze btw correctie ook nog als autokosten mag boeken in je administratie, ten laste van je winst?

Wat vul je dan in bij vraag 1d linker kolom? Is dit de catalogus waarde?

Daarnaast vraag ik me af of je deze btw correctie ook nog als autokosten mag boeken in je administratie, ten laste van je winst?

 

Linkerkolom moet zijn: 8/12*33900 = €22600

Ja de correctie mag op autokosten geteld worden of als privé geboekt.

In verband met de bijtelling privé bezit auto kan het geen verschil maken.

Als de autokosten totaal (inclusief afschrijving) hoger wordt dan de bijtelling (25%?= € 5650,- ) is het als autokosten een voordeel.

 

Edit:

Ik ben wellicht hierover abuis en mag de correctie op de BTW als bedrijfskosten geboekt worden.

Dan is dit in het voordeel. Ben benieuwd of fiscale experts dat ook nog vinden?

 

 

 

Goedendag,

 

Graag wil ik toetsen of ik de regeling voor de btw van een prive auto goed begrijp. Ik heb namelijk het idee van wel maar mijn accountant zegt dat het niet klopt wat ik wil.

 

Wat is het geval:

 

Wij hebben een prive auto die wij ook gebruiken voor zakelijke ritten. Zakelijke ritten houden wij netjes bij en wij betalen van de zakelijke rekening naar de prive rekening 19cent per gereden km.

 

Volgens mij is het mogelijk om alle btw terug te vragen (van de autokosten) over de zakelijk gereden kilometers. Dit in verhouding tot de prive km.

Oftewel: 10.000 km gereden op jaarbasis en 4.000km daarvan zakelijk. Dus ik mag over de autokosten 40% van de btw terugvragen.

Dit staat volgens mij ook hier: link belastingdienst

 

Zie ik het goed of haal ik het een en ander door elkaar?

Dat zie je goed Stopper.

 

gr. Joost

Fijn dank je wel Joost.

 

Ga ik morgen nog maar eens overleggen met de accountant. Wellicht heb ik mijn vraag niet duidelijk genoeg gesteld.

Wat vul je dan in bij vraag 1d linker kolom? Is dit de catalogus waarde?

Daarnaast vraag ik me af of je deze btw correctie ook nog als autokosten mag boeken in je administratie, ten laste van je winst?

 

Linkerkolom moet zijn: 8/12*33900 = €22600

Ja de correctie mag op autokosten geteld worden of als privé geboekt.

In verband met de bijtelling privé bezit auto kan het geen verschil maken.

Als de autokosten totaal (inclusief afschrijving) hoger wordt dan de bijtelling (25%?= € 5650,- ) is het als autokosten een voordeel.

 

Edit:

Ik ben wellicht hierover abuis en mag de correctie op de BTW als bedrijfskosten geboekt worden.

Dan is dit in het voordeel. Ben benieuwd of fiscale experts dat ook nog vinden?

 

 

 

 

Hallo allemaal,

 

Vanuit Google ben ik hier terecht gekomen. Het geciteerde stukje hierboven beschrijft waar ik ook mee zit. Ik ben bezig met de verrekening van privégebruik auto van de zaak.

 

Gevolgen voor de winstberekening:

De totale autokosten ex BTW heb ik opgeteld. Daarvan haal ik 25% bijtelling af voor het privégebruik;

 

€6300 Totale autokosten

€5533 25% bijtelling privégebruik

---------------------------------------------- -/-

€ 767 Aftrekbare autokosten

 

Gevolgen voor de BTW:

Voor de BTW heb ik een forfait van 2,7% van cataloguswaarde: ongeveer €600.

 

Mijn accountant zegt dat deze €600 forfait weer opgeteld moet worden bij de autokosten (voor de winstberekening).

 

De Belastingdienst zegt hier echter niets over, die noemt alleen de autokosten

 

Moet forfait nu wel of niet onder autokosten erbij?

 

Alvast hartelijk bedankt voor mogelijke reacties :)

 

modedit: link genormaliseerd

 

Mijn accountant zegt dat deze €600 forfait weer opgeteld moet worden bij de autokosten (voor de winstberekening).

In principe wel.

 

Voor de overzichtelijkheid en om verwarring te voorkomen en het is beter dit niet bij autokosten te plaatsen om de bijtelling (maximum) daarop weer niet mee te gaan verrekenen.

 

Je zou het als een separate kostenpost kunnen noemen.

Je kunt het daaruit ook weer plaatsen onder algemene bedrijfskosten in een IB aangifte. Komt dus dan ook ten laste van de winst.

Oké ontzettend bedankt voor de reactie!

 

Dan zet ik dus de €600 forfait onder 'algemene bedrijfskosten'. Onder 'Onttrekking privé gebruik auto" heb ik nu de gegevens ingevuld: €5533 verrekening privé gebruik.

 

En onder 'autokosten': zet ik daar dan die €6300 reële kosten of de €767 aftrekbare kosten?

Klopt zo. Je noteert dus € 767 bij autokosten.

Er is (zijn) ook een andere mogelijkheden, waar ik hier niet op in ga. Maakt in resultaat niets uit.

 

Heb je de auto langer dan 5 jaar? Dan geldt er maar 1,5% correctie op de BTW.

 

Super, bedankt voor de info!

 

Ga ik de aangifte doen,

 

Goed weekend!

 

Succes.

 

Ter aanvulling op de IB aangifte bij Onttrekking Privégebruik Auto (OPA):

Onder het vraagteken bij de vraag: " Zijn de kosten voor deze auto hoger dan € 5533?" , staat expliciet: "De totale autokosten (vóór correctie met omzetbelasting over privégebruik auto). "

 

Ook al plaats je de BTW correctie onder de autokosten. Voor de vergelijking met de bijtelling mag dit niet meegenomen worden.

 

 

 

Ook ik heb 2 vragen bij deze regeling, met name over het verschil (schema 2012) tussen eenmanszaak / vof-maatschap.

Ik begrijp niet goed wat er in kolom 1 (zonder bovenkop) bedoeld wordt bij vof. Ik weet dat een auto op een rechtspersoon persoon staat ingeschreven en niet op een VOF. Maar wat zijn dan de verschillen hier?

 

Mijn situatie:

In VOF met een ander persoon.

Btw auto in privé aangeschaft 5 jaar geleden. Geen btw teruggevraagd. Altijd 75% regeling toegepast en na 2011 verhouding zakelijk-privé als te vorderen btw opgegeven.

IB: 19 cent per km afgetrokken van de winst. Aan de hand van mijn bonnen en nota's bereken ik de gereden zakelijke kilometers.

 

Nu ben ik eens wat aan het rekenen en begrijp niet zo goed de verschillen in dit schema ten aanzien van de VOF, ben altijd uitgegaan van Optie 3 bij eenmanszaak met mijn berekeningen. (1,5%) en dan toch gekozen voor verhouding zakelijk-privé. (40-60)

 

Vraag 2

Bedrijf staat ingeschreven bij KVK op adres van andere vennoot in VOF, correspondentieadres is mijn adres. Nu rijd ik dagelijks van mijn adres (waar ik ook bedrijfsmatig zaken doe, administratie, website onderhoud en sporadisch verzenden van webwinkel pakketten) naar het adres van de andere vennoot voor het verwerken van fysieke goederen. Is dit voor de BTW toch zakelijk of wordt dit gezien als WW verkeer?

 

 

 

Ook ik heb 2 vragen bij deze regeling, met name over het verschil (schema 2012) tussen eenmanszaak / vof-maatschap.

Ik begrijp niet goed wat er in kolom 1 (zonder bovenkop) bedoeld wordt bij vof. Ik weet dat een auto op een rechtspersoon persoon staat ingeschreven en niet op een VOF. Maar wat zijn dan de verschillen hier?

 

Ik denk dat niemand weet over welk schema en over welke kolom jij het hebt. Misschien is een verwijzing op zijn plaats?

Ah, het schema van de 2e post uit dit topic. Sorry.

 

https://www.higherlevel.nl/forum/attachments/notitie_auto_en_BTW_vanaf_1_juli_2011.pdf

 

Aangezien je privé de auto hebt (niet op de balans) en de BTW bij aankoop auto ook niet hebt teruggevraagd

val je onder v.o.f./maatschap nr 4.

 

Je kunt de BTW naar verhouding zakelijk km / totaal km terugvorderen van de totale BTW .

 

Of je kunt zonder enige km registratie bij te houden de totale BTW terugvorderen en op het einde van het jaar de 1,5% correctie toepassen en afdragen ten laste van privé.

 

Vraag 2

Bedrijf staat ingeschreven bij KVK op adres van andere vennoot in VOF, correspondentieadres is mijn adres. Nu rijd ik dagelijks van mijn adres (waar ik ook bedrijfsmatig zaken doe, administratie, website onderhoud en sporadisch verzenden van webwinkel pakketten) naar het adres van de andere vennoot voor het verwerken van fysieke goederen. Is dit voor de BTW toch zakelijk of wordt dit gezien als WW verkeer?

 

Volgens mij is dit zakelijk te beschouwen.

 

 

Heel hartelijk dank, dan had ik het toch goed begrepen en goed toegepast de afgelopen jaren. Mag je trouwens van methode wisselen? Ene jaar 1,5% en andere jaar verhouding toepassen? Het is vrij simpel uit te rekenen aan het einde van het jaar wat het voordeligst is. Al is het natuurlijk meestal tientjeswerk.

Of je mag switchen (per jaar) weet ik niet. Misschien heeft Joost of andere fiscalist hier een antwoord op.

 

De forfaitaire toestemming (1,5%) is volgens mij wel gebaseerd op de onmogelijkheid van het niet kunnen bijhouden van de km registratie. Zeker wanneer je met zakelijke ritten ook nog de 19 cent/km wel hebt geregistreerd.

Ok, thanks voor je info en hulp. Ik zal even wachten of een ander er nog iets van vindt.

Dag Berend

 

De hoofdregel is dat de verhouding zakelijk/privé op de auto-BTW losgelaten moet worden. Pas als die verhouding niet kan blijken uit je administratie is goedgekeurd dat je het forfait van 1,5% toepast.

 

Switchen kan dus wel maar formeel alleen als in enig jaar de hoofdregel niet toegepast kan worden.

 

groet

Joost

Thanks Joost, daar ik kilometers declareer ahv bonnen en facturen is dat dus de enige goede werkwijze. :)

In het kader van de aankomende BTW aangifte over het 2e kwartaal heb ik een aantal vragen over hoe de werkelijke correctie in de praktijk moet worden toegepast.

 

Ik heb voor de maand september een sluitende km administratie. Uit de km administratie blijkt dat in september 80% van de ritten zakelijk was. Wat is nu de volgende stap? Moet ik zo ver gaan om per tank te gaan uit rekenen wat het zakelijk gebruik was? Of pas ik de 80% correctie op alle kosten toe? En hoe gaat dat in het volgende kwartaal? Begin je dan weer opnieuw met een rittenregistratie en reken je zo ieder kwartaal een nieuw percentage uit? Hoe doen jullie dit?

 

Voor de maanden voor september heb ik geen administratie. De situatie was daar overigens hetzelfde, dus het zakelijk percentage zal ook in die maanden om en nabij de 80% hebben gelegen, dit valt echter niet hard te maken met een rittenadministratie (eventueel wel met facturen waar steeds km-vergoedingen zijn opgenomen). Denken jullie dat ik nog iets kan met de btw op de tankbonnen (ik heb een MKB brandstof pas) uit deze periode?

 

Oh en nog 1 vraag over het veel in dit topic genoemde schema. Daar staat de volgende opmerking:

"Voor de btw geldt woon-werkverkeer -anders dan in de IB/LB- als privégebruik. Hierop bestaat slechts een uitzondering indien het bedrijfsbelang vordert dat de werkgever hiervoor zorgdraagt."

 

Ik ben ervan uit gegaan dat deze opmerking enkel op werknemers ziet? In mijn geval, een eenmansondernemer, tellen km's van huis naar de opdracht wel mee?

Dag,

 

Ik ben ZZP(-er) en heb net een bedrijfsauto gekocht. Ik heb daarom de afgelopen dagen veel rondgekeken op diverse sites waaronder veel hier, om eruit te komen wat de beste constructie is voor de belastingen. Ik vond het interessant de hele regeling (voor zover mogelijk op mij van toepassing) te begrijpen en heb de 4 mogelijkheden voor prive en zakelijk in een Excel sheet vergeleken. Er zag eerder al zo'n sheet, maar deze gaat wat verder. Hij is vast ook voor anderen nuttig.

 

Ik hoop dat ik het redelijk begrepen heb. Graag ontvang ik op- en aanmerkingen op de sheet.

 

Groeten,

Joris

Auto_ZZP_voor_BTW_en_IB.xls

Wat wil je weten? Bij een auto van nieuw 54K en gekocht voor 13 ga ik vrijwel altijd uit van privé kopen voor de IB en voor de BTW zakelijk, mits je de verhouding zakelijke/privé kilometers kunt aantonen.

 

Groet

Joost

 

Ps, waar heb je dit sheet gevonden?

Dag Joost,

 

De sheet heb ik in eerste instantie gemaakt om voor mijzelf een en ander op een rijtje te zetten. Ik vond het wel interessante materie en heb er nog wat aan doorgewerkt voor situaties buiten de mijne. Kan je me zeggen of de opbouw klopt ?

 

Groeten,

Joris

 

Ik hoop dat ik het redelijk begrepen heb. Graag ontvang ik op- en aanmerkingen op de sheet.

 

Ik heb niet alles doorgenomen, maar dit valt mij al op om nog eens te controleren:

 

Als je geen beroepsvervoerder bent dan heb je geen investeringsaftrek.

link

 

Wel wanneer het een zeer zuinige auto betreft.

Volgens mij mis je daarvoor de voorwaarde in de sheet. Dit zou je kunnen koppelen aan de bijtelling.