odeon

Over belastingmoraal gesproken https://www.telegraaf.nl/financieel/3126455/rijke-ouders-omzeilen-belasting-met-truc Wie is er hier nu fout: de overheid die ondoordachte wetten maakt of slimme mensen die hier gebruik van maken? I.i.g. geef je je met discussies over belastingmoraal op glad ijs. Als burger vind ik dat ons belastingstelsel vol zit met idiote wetten, die elkaar bovendien ook nog vaak versterken. Maar goed, de wetten zijn aangenomen door door ons gekozen volksvertegenwoordigers, dus blijkbaar willen we dat zo. Als adviseur vind ik dat het een ieders goed recht is om (binnen de grenzen van de wet) te streven naar een zo laag mogelijke belastingdruk. Sterker nog: Ik vind het zelfs goed ondernemerschap, want als je jezelf bezwaard voelt om bepaalde wetten toe te passen, doe je jezelf tekort. Als de overheid het sociaal onwenselijk vindt, zoals in bovenstaande link, moeten ze de wetten maar aanpassen. En anders op de koop toe nemen dat er calculerende burgers zijn.

Beste Piertbone, Als je geen fiscale aftrek hebt lijkt sparen/beleggen in box 3 de beste optie. Voordeel hiervan is ook dat je ten alle tijde de beschikking hebt over je geld en kun je het potje aanspreken in slechte tijden. Nadeel is dat je wel de discipline moet hebben om er vanaf te blijven als het niet nodig is. Hoeveel pensioen heb je eigenlijk nodig, want als je nu als muzikant al een laag inkomen hebt, valt de inkomensachteruitgang met alleen AOW misschien mee. En als muzikant hoef je ook niet te stoppen op AOW-leeftijd of eerder. Paul mcCartney, the Stones en Bob Dylan treden ook nog op, dus.... Heb je ook al een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Succes, Odeon

Beste Ognair. Je mag inderdaad € 5k onttrekken aan de v.o.f. Dat geld wordt vervolgens privé-vermogen en vanuit privé kun je het storten in de BV. Probleem kan zijn scheve vermogensverhoudingen bij de v.o.f., maar de andere vennoot ziet dat blijkbaar niet als probleem. Juridisch en fiscaal zie ik geen haken en ogen. (Stel dat de v.o.f. niet meer aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen en je hebt net van tevoren €5k onttrokken en naar de BV overgeheveld, dan zou een eventuele schuldeiser van de v.o.f. beslag kunnen leggen op je aandelen in de B.V., maar dit lijkt me een theoretisch probleem.) Odeon

Dit is een draadje van 2,5 jaar oud, dus vraag me af of je nog antwoord krijgt van @isomis. Misschien dat je jouw situatie kunt voorleggen. Kunnen we daar naar kijken.

De situatie dat een werkgever aandelen schenkt aan een werknemer zal m.i. niet zo vaak voorkomen. De werkgever moet dan aantonen dat hij geen enkel economisch motief heeft om de aandelen te schenken en dat er geen causaal verband is tussen de dienstbetrekking en de plaatsing van aandelen bij de werknemer

Beste Unarmedlad, Aan geschreven tekst op de site van de Belastingdienst kun je nu juist wel vertrouwen ontlenen. Dit i.t.t. telefonische informatie van de Belastingtelefoon. De tekst moet dan wel volledig zijn en van toepassing zijn op jullie situatie. Verder gaat de BD niet over sociale verzekeringsplicht (werknemersverzekeringen). De uitvoeringsinstantie die daarover gaat is het UWV. Dus als je wilt weten of je verzekerd bent voor de werknemersverzekeringen, moet je de informatie niet zoeken op de site van de Belastingdienst. Succes, Odeon

Beste MartijnS14, Gemaakte boekwinst zou je eventueel in een herinvesteringsreserve kunnen stoppen en vervolgens weer afboeken op de nieuwe auto. Dan heeft het geen direct gevolgen voor je winst over 2020. Wel is het zo dat je dan minder kunt afschrijven op de nieuwe auto, wat dan weer tot een iets hogere winst leidt (in feite wordt de boekwinst dan uitgesmeerd over meerdere jaren), maar dat is dan misschien weer gunstig voor de hypotheekaanvraag. Mocht er sprake zijn van boekverlies dan is dat een extra afschrijvingspost in het jaar van verkoop. Odeon

Beste Gregory. Het opsplitsen van een v.o.f kan best wel lastig zijn. Hoe de activa en schulden verdeeld worden, hangt af van wat er is afgesproken in de v.o.f.-overeenkomst. Als er geen v.o.f.-overeenkomst is, zal aansluiting gezocht moeten worden bij de gehanteerde winstverdeling. Om het even simpel te stellen: Stel dat de winstverdeling 50/50 was en door ontbinding van de v.o.f. gaat 6500/27500 (23,6%) over naar je vrouw dan vindt er een verschuiving plaats van stille reserves (en goodwill) van 26,4% van je vrouw naar jou. Meestal is er alleen sprake van een stille reserve als de v.o.f. onroerend goed op de balans heeft staan. De stille reserve waarover je vrouw afrekent, mag jij dan weer activeren op je balans (en erover afschrijven). Enfin, ik zou bij het splitsen van een v.o.f. niet zelf aan het rommelen gaan, maar hiervoor een accountant of boekhouder inschakelen. Misschien constateert de accountant/boekhouder wel dat er geen stakingswinst is en dan zullen de kosten meevallen. Succes, Odeon

Mijn punt is dat een schriftelijk antwoord in tegenstelling tot een telefonisch antwoord onder het vertrouwensbeginsel valt. Dus als je de schriftelijke bevestiging krijgt dat je diensten vrijgesteld zijn, mag men daar niet meer op terugkomen. (Om die reden is men bij de BD wel terughoudend met het doen van schriftelijke uitspraken,)

Het (eventueel) missen van ondernemersaftrek door eenmanszaak B indien eenmanszaak B voor meer dan 70% van de omzet factureert aan eenmanszaak A lijkt me toch een groot nadeel van de door u gekozen constructie.

Maar moet je dan ook niet in Nederland (een nihil-) aangifte doen, omdat de BV is opgericht naar Nederlands recht?

Beste Stropdaz, Voor adviesvragen kun je beter niet de Belastingtelefoon bellen. Uit onderzoek (en ook uit mijn eigen ervaring) blijkt dat er (te) vaak foute antwoorden gegeven worden en je kunt er ook geen vertrouwen aan ontlenen. Vertrouwensbeginsel is niet van toepassing op antwoorden van de Belastingtelefoon. Met een antwoord als "Het is net de lotto. U dient geluk te hebben met het besluit", weet je al dat je iemand aan de lijn hebt zonder kennis van zaken. Je hebt dus niets aan het antwoord. Ik raad ondernemers dan ook af om de Belastingtelefoon te bellen voor adviesvragen. Wil je op zeker spelen dan leg je je vraag schriftelijk voor aan de Belastingdienst. Aan een schriftelijk gegeven antwoord van de Belastingdienst kun je wel vertrouwen ontlenen. Odeon

Beste Ernst, Als je in Nederland een BV opricht ben je inderdaad ook in Nederland belastingplichtig en krijg je een vrijstelling voor het deel dat in Italië belast is.

Beste MVHolding. Als je geen arbeid verricht voor BVB hoeft BV geen salaris aan je uit te keren. Lijkt me dat je dus gewoon als werknemer op de loonlijst van A kunt blijven. Odeon

Beste Luking. Als het beleggingsvastgoed is ingebracht in de BV staat het op de balans van de BV en mag het beleggingspand niet in box 3 staan. Als je echter geen aanmerkelijk belang in de BV hebt (minder dan 5% van de aandelen), geef je je je aandeel in de BV aan in box 3. Odeon

Beste Leek, Voor zover ik weet wordt een percentage van je box 3-vermogen boven de vrijstelling opgeteld bij je inkomen uit box 1 en box 2 (dividend, verkoop aandelen). Het percentage was 8%, is of wordt 4%. Het goede nieuws is dan dat vermogen uit box 2 (aandelen in de BV) niet meetelt voor de eigen bijdrage, zolang je je aandelen niet verkoopt. In het leventestament zou je kunnen opnemen dat je erfgenamen het bestuur over je BV mogen overnemen als je daartoe niet meer bekwaam bent. De erfgenamen zouden dan ook kunnen besluiten om de aandelen aan henzelf te schenken, al dan niet met gebruikmaking van de bedrijfsopvolgingsfaciliteit. zodat de BV uit je vermogen is. Voor een meer gefundeerd advies op dit terrein zou ik me wenden tot een fiscalist of estate planner. Maar je weet nu al in welke richting je het moet zoeken. Succes, Odeon

Beste Helaba, Het resultaat van de BV valt onder de vennootschapsbelasting en je kunt verliezen in de vennootschapsbelasting inderdaad niet verrekenen met de inkomstenbelasting. (Stel dat dit wel kon dan is het nog de vraag of dit je verder hielp. Met 2015 verrekenen kan niet, omdat dit ook al een verliesjaar was. Dan moet er nog genoeg te verrekenen inkomen openstaan over de jaren 2013 en 2014.) De startdatum van de BV een jaartje opschuiven lijkt me ook niet mogelijk, omdat één en ander al gepasseerd is bij de notaris. Met terugwerkende kracht kunnen we constateren dat de oprichting van de BV geen goed idee was. Je zou je kunnen beroepen op dwaling omdat je bij de oprichting van de BV onvoldoende geïnformeerd bent. In dat geval zou de oprichting van de BV met terugwerkende kracht ongedaan gemaakt kunnen worden. Maar daarvoor moet je dan wel een juridische procedure opstarten en de kans dat een rechter daarin meegaat lijkt me niet zo heel groot. Zeker omdat de prognoses voor de BV aanvankelijk goed waren. Wellicht dat de bedrijfsjuristen op dit formum zoals @StevenK daarover nog ideeën hebben. Naar de toekomst toe moet je je afvragen of voortzetting van de BV wel een goed idee is. Je zou eventueel gebruik kunnen maken van de geruisloze terugkeerfaciliteit waarbij de verliezen van de BV omgezet kunnen worden in ondernemingsverliezen voor de inkomstenbelasting. Voor geruisloze terugkeer heb je wel begeleiding van een (dure) fiscalist nodig. En anders wachten tot de BV weer voldoende winst heeft gemaakt om de verliezen te verrekenen. Succes, Odeon

Beste Emile Honorius. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting kun je meerdere ondernemingen hebben. Dus ook een eenmanszaak en een aandeel in een v.o.f. Zaak is wel om de administratie van de beide ondernemingen te splitsen en bv kosten niet naar willekeur toe te rekenen aan de ene dan wel andere onderneming, want dan wordt het al snel een soepzooitje. De activiteiten van de ondernemingen moeten ook duidelijk van elkaar gescheiden zijn, omdat het anders toch als 1 onderneming aangemerkt kan worden. Voor de ondernemersaftrek (zelfstandigenaftrek e.d.) moet je de resultaten van de verschillende ondernemingen bij elkaar optellen. Voor de zelfstandigenaftrek wordt bv gekeken of je voor alle ondernemingen gezamenlijk het urencriterium haalt. De MKB-winstvrijstelling wordt ook berekend over de som van de resultaten. Succes, Odeon

Beste Linda, Alleen als je bedrijf een rechtspersoon is (bv een BV), kun je een rekening aan jezelf (daarmee bedoel ik de rechtspersoon) sturen. Als je via je privé rekening zakelijke uitgaven doet, boek je deze gewoon als kosten van je onderneming met als tegenrekening privé storting. Je moet dat zo zien dat je een bedrag van je privé rekening in je bedrijf hebt gestort zodat je een zakelijke rekening kunt betalen. Het beste is natuurlijk zakelijk en privé zoveel mogelijk te scheiden. Als je bij een eventuele boekencontrole kunt aantonen dat je de creditcardbetalingen hebt terugbetaald via je privé bankrekening lijkt me dat geen probleem. Dat de aanloopkosten niet betaald zijn via een zakelijke rekening is geen probleem, omdat het niet logisch is dat je al een zakelijke rekening had voordat de onderneming officieel was gestart. Dat snapt de Belastingdienst ook wel. Odeon

Beste jphehe. Zoals hier al is geschreven het is dus een kwestie van het opstellen van een eindbalans. Aangezien jullie er onderling niet uitkomen, kan dat het beste gebeuren door een onafhankelijke derde (boekhouder of accountant). Op de slotbalans staat het eigen vermogen van de v.o.f. en volgens de v.o.f.-overeenkomst heb je bij uittreding recht op de helft van het vermogen. Aangezien de andere vennoot voortzet, is het, zoals StevenK al schreef, redelijk alle activa aan hem toe te bedelen in ruil voor een geldbedrag. De bepaling dat iedere vennoot recht op 50% van het vermogen heeft is wel vreemd, want er wordt dan geen rekening gehouden met de individuele stortingen en onttrekkingen van de vennoten. Beter was geweest dat de vertrekkende vennoot recht had op uitbetaling van het saldo op zijn kapitaalrekening (= winst + stortingen - onttrekkingen). Als er sprake is van negatief saldo op de kapitaalrekening zul je overigens moeten bijstorten. Tenslotte wat bedoel je met belastingen? Als het om een teruggave inkomstenbelasting gaat. Die is individueel, want iedere vennoot doet zijn eigen aangifte inkomstenbelasting en komt in principe niet toe aan de v.o.f. Succes, Odeon

Beste ZZP, Verbouwingen worden meestal apart geactiveerd en er kan worden gekozen voor een verkorte afschrijvingstermijn, bv 10 jaar. Afschrijvingen op onroerend goed zijn in de inkomstenbelasting overigens beperkt tot 50% van de WOZ-waarde. Odeon

Beste Penfold, Je zult i.i.g. in je aangifte ib moeten aangeven dat je aandeelhouder bent in een vennootschap. Een in Nederland gevestigde buitenlandse rechtspersoon moet h.t.l. ook gewoon aangifte vennootschapsbelasting doen Hoezo ben je dan helemaal uit beeld? En het feit dat je ook te maken hebt met de Britse jurisdictie maakt het complex. Ik zou sowieso niet aan een buitenlandse rechtsvorm beginnen zonder daar eerst deskundig advies over in te winnen. Welk risico loop je nu precies met de WAZ/AOV? Mag je helemaal niet bijwerken of worden je neveninkomsten (gedeeltelijk) gekort op je uitkering? Odeon

Beste Linda, Je kunt geen facturen aan jezelf sturen. De aanloopkosten kun je gewoon opnemen bij je eerste winstaangifte en de originele facturen bewaar je bij je administratie. Als het gaat om investeringen voer je die op je beginbalans en schrijf je met terugwerkende kracht af. Dat sommige facturen door iemand anders betaald zijn, is misschien niet zo handig, omdat het dan (bewijstechnisch) lastig is om aan te tonen dat ze voor jouw gebruik zijn. Uit je administratie zal dan op één of andere manier moeten blijken dat je die goederen hebt overgenomen (bv via bankafschriften). Wellicht kun je aan die persoon die de betalingen heeft gedaan, alsnog een factuur sturen voor de overname van de goederen. Succes, Odeon

Dat lijkt me sterk. Hoe kom je daarbij? Een v.o.f. heeft ten minste 2 vennoten. Een v.o.f. met 1 vennoot kan niet, dat is een eenmanszaak. Uiteraard moeten er wel formaliteiten geregeld worden zoals wijziging inschrijving KvK, aanvragen ander BTW-nummer etc. Volgens mij gaan de overeenkomsten van de v.o.f. van rechtswege over op de voortzettende eenmanszaak, maar dat is wellicht een vraag voor een jurist. Indien er nog geen aangifte van de v.o.f. is gedaan. lijkt me de oplossing van Cosara (aangeven als eenmanszaak) mij idd het meest praktisch.

Je bent wel erg precies als je privé gebruik kantoorartikelen gaat boeken. Zolang de kosten van je kantoorartikelen niet buitensporig hoog zijn, zal de Belastingdienst hier niet naar talen, dus gewoon 100% zakelijk boeken en de voorbelasting verrekenen.