Joost Rietveld

Ronald Ik neem aan dat je op box 3 doelt. De aanbetaling vermindert je bezit in box 3 sowieso. Het enkele aangaan van de koop van een Tesla voor 100K betekent een schuld in box 3. Totaal heb je immers een verplichting op je genomen van 100K. Dus ja, die 100K drukt je vermogen in box 3 volledig. MAAR, je bent ondernemer. Is het ook de bedoeling dat je de auto op de (IB) balans zet? Als dat het geval is, dan heb je dus in box 1 een verplichting van 100K. Er staat dan eind 2011 een schuld op je balans. Dus dan geen box 3 voordeel. TENZIJ, je vanuit privé 100K stort in je onderneming om de koop te kunnen aangaan. Dan verdwijnt 100K van box 3 naar box 1 (als privé storting) en heb je wel box 3 voordeel. Oftewel: hoe ga je de Tesla kopen? Met privé vermogen, zakelijk vermogen, financial lease of operational lease? Heb je toevallig een BV of gaat het inderdaad om een eenmanszaak? groet Joost

morgen even de helpdesk van snelstart bellen, zal je sneller helpen dan tijdens de feestdagen wachten op een HL-er met snelstart ervaring. groet Joost

dag Sanne Wat lever je en aan wie in de EU (consument of ondernemer) lever je? groet Joost

Samengevat moet TS voor de BTW uitgaan van de datum van betaling. Voor de winst in de IB gelden gewoon de principes van goedkoopmansgebruik. Dus een gekochte auto die einde jaar nog niet verkocht is, is gewoon voorraad en geen kosten. Excuses aan TS: ik had het in mijn eerste bericht voor hem te onduidelijk en te rooskleurig verwoord. Bij deze hersteld. groet Joost

dag Paul, Dat kan wel, maar zie een ding niet over het hoofd: elke vennoot in een vof is volledig aansprakelijk voor schulden van de VOF. Als het fout gaat met de VOF is je BV dus ook haar stamrechtvermogen kwijt. Liever zou je onder je stamrecht BV een zogenaamde dochter BV oprichten en die dochter BV laten deelnemen in de vof. groet Joost

dag Johan Heb je een eenmanszaak of een BV? Kerst groet Joost

beste Arts Maak eerst even onderscheid tussen de eenmanszaak en privé. Als je privé iets betaalt voor je eenmanszaak, dan stort je dus geld in de eenmanszaak. De uitgaven zijn immers privé betaald, maar je boekt ze zakelijk. Simpel voorbeeld: stel je hebt een kassa in je onderneming. Die kassa is leeg. Om toch geld in je onderneming te hebben, pak je je portemonnee en leg je vanuit je portemonnee € 50 (privé bezit) in de kassa (wordt daardoor zakelijk bezit). Nu stort je dus € 50 van privé naar de zaak. Zo werkt het feitelijk ook met de kosten die je reeds privé betaald hebt. Je had dat geld privé en je wilt het boeken naar de zaak. Je stort dat geld dus boekhoudkundig weldegelijk vanuit privé in de eenmanszaak. De kapitaalrekening is het eigen vermogen. Ook wel het saldo tussen bezittingen en schulden. In een balans weergegeven als in de bijlage. Zoals je ziet geeft het eigen vermogen het saldo aan van bezit (actief) min de langlopende en kortlopende schulden. Op dat eigen vermogen wordt altijd de winst bijgeschreven en worden privé opnames afgetrokken. Privéstortingen, zoals privé betaalde kosten, worden weer bijgeschreven op het eigen vermogen. Hopelijk verheldert dit e.e.a. Groet Joost voorbeeld_balans.xls

Dag Karel, Op basis van het kasstelsel is de datum van betaling leidend. Dus ja, een nog niet verkochte auto in 2010 is wel inkoop in 2010 voor de BTW en drukt dus dan de BTW al. Bij verkoop in 2011 boek je de verkoopopbrengst qua BTW dus in 2011. Groet Joost

Dag paul, Een stamrecht bv kun je prima gebruiken om mee te ondernemen. Een bv kan echter niet de eigenaar van een vof zijn. Wel kan de bv een vennoot zijn in de vof. Dat vereist dan dus ook een andere vennoot. Let er wel op dat de bv aan jou een toekomstige verplichting heeft in de vorm van het stamrecht. Wees dus voorzichtig met investeren in andere ondernemingen. Je wilt daaraan niet je geld verliezen. Succes Joost

Dit is niet helemaal de bedoeling Ik vond het ook al zo'n raar invulveld. ;) Dank voor de toelichting. Groet Joost

Jasper, je hebt een loonbureau of niet. Er is geen tussenvorm die allen loonstroken maakt en verder niets doet. Je koopt een full service deal bij ze! Wat nu gebeurt, zou ik als klant onacceptabel vinden. Ik kan geen commentaar geven op de door jou ingevulde quote. Ik ken je personeel en omstandigheden niet. Daarbij vind ik een nihil-aangifte voor oktober ook al niet fraai. Je weet immers best dat over oktober loon is uitbetaald, zo ook over november. Nu schuif je ellende door, maar het lost het probleem niet op. En een drukke boekhouder in december is een nog groter probleem in januari (BTW maand!!). Heb je een plan van aanpak hiervoor? groet, maar trusten (morgen meer) Joost

Dag Ruud Je verleent dus juridisch advies aan een Ierse klant (zie ander topic van je). Je klant is een Ierse ondernemer. In beginsel moet je dan de BTW verleggen naar de Ierse klant. Op je factuur noteer je dus geen BTW, maar geef je aan "Reverse Charge VAT". De meeste diensten binnen de EU worden namelijk geheven van de afnemer van de dienst als deze een ondernemer is. Je klant moet dan in Ierland de BTW afdragen over deze dienst en kan deze tegelijk terugvorderen als BTW op ingekochte diensten. Wel moet jij (en hij) een opgave ICP doen, dus vraag ook zijn Ierse VAT number op en noteer deze op je factuur! Geef jouw BTW nummer ook aan hen door. Er is in de juridische professie een uitzondering. Als je advies geeft over onroerende zaken die (eventueel in dit geval) in Ierland zijn gelegen, dan moet je in Ierland eerst nagaan of je de BTW mag verleggen. Zo ja, dan geldt vorenstaande, zo nee, dan moet je je registreren in Ierland als BTW plichtige, Ierse BTW berekenen en daar ook aangifte en afdracht voor doen. Succes Joost

Mee eens, maar als Ruud enige houvast wil over zijn status als ondernemer versus iemand in buitenlandse dienstbetrekking dan helpt een VAR zeker. Het mag dan wel een loonbelasting-tool zijn, het helpt ook als je aan moet tonen of je wel IB-ondernemer bent. Zijn Ierse opdrachtgevers hebben er helemaal niets aan, maar wellicht voor Ruud wel handig, mits de aanvraag ingevuld is naar waarheid. groet Joost

Hoi Jasper Je gaat me toch niet vertellen dat je salarisbureau de aangifte over november nog had moeten indienen en dat ze nu op vakantie zijn zonder dat gedaan te hebben ??? Dat zou echt schandalig zijn!! Nummer dienstbetrekking kun je gewoon 1 invullen voor personeelslid 1 en nummer 2 voor 2, etc. Zolang je voor elk personeelslid in elke aangifte daarna maar hetzelfde nummer gebruikt. Code loonbelastingtabel: net voor het BSN van je personeelslid staat een vraagteken waarop je kunt klikken. Dan opent een venster links daarvan en kun je daarin klikken op 'meer informatie'. In het nieuwe scherm klik je op de derde link 'code loonbelastingtabel'. Daarin staat de code opbouw redelijk helder uitgelegd, maar de vraag blijft of jij weet wat je toe moet passen voor jouw personeel. 012 is de meest gangbare, maar kijk ook goed naar de uitzonderingen. Daarna komt meer ellende bij de gegevens per werknemer. Looncode, CAO, code ZVW, samenstelling fiscaal loon, etc. Als ik jou was zou ik deze aangifte niet zelf indienen. Gaat dit echt nog over november? Hoe is het zo gekomen dat je dit nu zelf moet doen? Groet Joost

Beste Ruud Ook in gevallen met alleen buitenlandse cliënten is een VAR handig. Vanzelfsprekend kan de fiscus geen loonheffing opleggen aan een buitenlandse ondernemer, maar ze kunnen wel jouw inkomen voor de IB aanmerken als inkomen uit een buitenlandse dienstbetrekking (zonder voorheffing). Dan ben je dus alsnog je ondernemersvoordelen en aftrekbare kosten kwijt. Ervaring (in mijn praktijk en jurisprudentie) leert echter wel dat dit zelden tot nooit voorkomt. Theoretisch kan het echter wel. Dat je nu start met 2 opdrachtgevers is voor de VAR geen drama nee. Het wordt anders als dat structureel zo blijft. groet Joost

Kom je in de huurovereenkomst ook een passage tegen over omzetbelasting?

BV kan ook best tijdelijk slapen. Maar als dat betekent dat je binnen nu en bijv. een jaar de activiteiten van de BV naar een eenmanszaak en weer naar een BV brengt, dan zal enig goed advies wel op zijn plaats zijn.

Even voor de goede orde: of de auto op de balans staat, heeft niets van doen met deze BTW correctie. Op de balans wil zeggen dat de auto voor de Inkomstenbelasting zakelijk is. Voor de Omzetbelasting kan daar vervolgens een privé etiket aan hangen, zoals bij Brood, omdat hij de aanschaf BTW niet teruggevraagd heeft.

Volgens mij heb je gelijk Brood. Ik heb de hele regeling nog niet doorgelezen, maar lijkt erop dat als je geen BTW op de aanschaf hebt teruggevraagd (anders gezegd, auto is voor de BTW privé) dan moet je de correctie toepassen zoals je het noteert hierboven.

Als het loon < 5.000 akkoord is op basis van deze gegevens, dan lijkt het mij geen probleem om de reiskostenvergoeding uit te betalen. Over je laatste uitspraak: waarom denk je dit? Er zijn best mogelijkheden om zonder de BV verder te gaan, maar dat vereist wel advies inderdaad. Je hoeft het echter niet per se als een gegeven te beschouwen. Groet Joost

Dag Marijn Het BTW tarief is 19%, mits jullie in de huurovereenkomst ook besloten hebben tot BTW belaste verhuur! Verhuur van panden is namelijk in beginsel BTW vrij, tenzij anders overeengekomen wordt. Daarbij geldt als voorwaarde dat de huurder het pand voor minstens 90% BTW belaste prestaties moet gebruiken. Anders kan sowieso niet met BTW verhuurd worden. groet Joost

Kun je die 2.000 aan reiskosten wel onderbouwen? Of de fiscus hiermee instemt is een tweede. Welke argumenten heb je aangehaald om een loon < 5.000 te bepleiten? groet Joost

Hoi Alex Bij ons komen de eerste brieven binnen waarin de belastingdienst automatisch de renteteruggave verleent. groet Joost

Beste Ronald Ik neem aan dat je een Civic Hybrid bedoelt. Deze valt onder de 14% bijtelling en geeft inderdaad recht op investeringsaftrek. Willekeurig afschrijven (crisismaatregel of vrije afschrijving milieu-investeringen) mag echter alleen als de Civic nieuw wordt aangeschaft. Als je nog starter bent, dan kun je een gebruikte Civic Hybrid wel onder de vrije afschrijving startende ondernemers willekeurig afschrijven. groet Joost

Blijkbaar nog niet helemaal duidelijk ;) Een eigen holding BV lost niets op m.b.t. dit risico. De fiscus kijkt gewoon door de holding heen en constateert dat de DGA via zijn holding een belang heeft gekregen in een werk BV gebaseerd op geleverde arbeid. Nog steeds een box 1 probleem voor die DGA! Hoe je dit het beste kunt aanpakken, kan ik zo niet zeggen. Je bericht hierboven vanaf het woord "echter" kan ik niet volgen. T.a.v. de box 1 problematiek verandert er niets, maar hoe je het anders wilt doen en zou kunnen doen, is advies gestoeld op vereiste dossierkennis. Begrijp me goed, je kunt dit een keer helemaal verkeerd doen en heel goedkoop bij aanvang en superduur naar de fiscus toe, maar je kunt ook investeren in goed advies en het in een keer goed doen. De mogelijkheid om de aandelen in optie uit te geven is zeker het onderzoek waard. Maar ik preek niet voor eigen parochie, dus zoek een fiscalist in de buurt en vraag vooral naar zijn ervaring met optieconstructies op aandelen in een BV. Succes Joost