-
Verkoop margegoed met inruil: hoe factuur opstellen en btw-aangifte doen?
NathanV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-ers, Op dit moment zit ik even met een simpele vraag, maar vraag het voor de zekerheid toch maar. Ik heb een bedrijf in o.a. gebruikte apparaten die ik opknap en doorverkoop. Ik heb een marge-goed verkocht voor 150,- en een gebruikt apparaat ingeruild gekregen voor 50,-. Het totaal bedrag voor de klant was dus 100,- Hoe zet je zoiets op de factuur en hoe verreken je zoiets voor de BTW aangifte? Omdat het marge is voor een particulier zet ik geen BTW bedragen op de factuur natuurlijk. Wat ik bij de factuur gedaan heb: 1x product A: 150,- 1x inruil product B: -50,- Totaal 100,- (en een melding onderaan: "Bijzondere regeling - Gebruikte goederen" natuurlijk. Is dit correct, of moet je een inruilproduct niet of anders vermelden op de factuur voor de klant? En voor de BTW aangifte: Stel ik had enkel product A verkocht zonder inruil. Ik heb het apparaat voor 45 ingekocht en voor 150 verkocht. Dus de winst is 105,- euro. Op de BTW aangifte kwam dan bij "1a levering/diensten belast met hoog tarief": 105-(105*21/121): 87,- En bij de BTW: 18,- Moet je dan nu met inruil deze bedragen berekenen over 100,- of gewoon 150,- aanhouden? Maakt het verschil of in het ingeruilde product al verkocht heb wanneer ik de BTW aangifte indien. Alvast bedankt. [Modedit: titel ingekort.] -
BTW auto meer betalen dan terugontvangen
Astrid Heijkamp reageerde op Astrid Heijkamp's vraag in Fiscale zaken
Juist bij de verkoop ligt het probleem. Als ik wel een btw faktuur kan verstrekken maakt in de 2e hands markt volgens mij niet dat de auto substantieel meer , laat staan 21% meer opbrengt. Als ik een bedrijf had zonder btw belaste omzet dan had ik bij verkoop van de auto geen btw faktuur kunnen verstrekken (het is dan een marge auto) en had de bv de volledige opbrengst gehad. Logisch want bij aankoop en onderhoud is ook nooit btw teruggevraagd. Die redenering klopt toch? Ik had gehoopt dat er een mogelijkheid was om te kiezen om de auto voor de btw niet mee te nemen, die toe te wijzen aan de onbelaste omzet. Geen btw aftrekken bij aanschaf en bijbehorende kosten maar dan ook bij verkoop geen btw te berekenen/afdragen. Ik begrijp dat dat geen optie is? -
BTW auto meer betalen dan terugontvangen
prinsrachid reageerde op Astrid Heijkamp's vraag in Fiscale zaken
Voor de vennootschapsbelasting geldt overigens hetzelfde als voor de inkomstenbelasting. Alle btw die je niet terug kan vragen worden automatisch kosten voor de vennootschapsbelasting. Verder is het zo dat je btw-correctie niet hoger mag zijn dan de btw die je daadwerkelijk hebt verrekend. Je bepaalt dit over een periode van 5 volle kalenderjaren (het jaar van aanschaf en nog vier jaar erna). Stel je koopt een auto 12.100 euro. Je vraagt hiervan maar 420 euro terug (20% van 2.100 euro). De overige 11.680 euro wordt geactiveerd op de balans. Stel dat je ook nog 1.210 euro onderhoud hebt en 2.420 euro brandstof en verzekeringen. Hier vraag je 90 euro van terug (20% van 210 en 240 euro) via de omzetbelasting. Voor de vennootschapsbelasting gaat het ook iets anders. Ondernemers die alle btw kunnen verrekenen hebben namelijk 10.000 aanschafkosten en 1000 plus 2000 euro onderhouds- en brandstofkosten. Maar omdat jij niet alle btw terug mag vragen heb je een hogere aftrek van kosten in de vennootschapsbelasting. Namelijk 11.680 euro aanschaf en 1.168 euro plus 2.336 euro (namelijk het bedrag exclusief btw plus 80% van de niet verrekenbare btw). Verder is het zoals gezegd zo dat je btw-correctie van 2,7% beperkt wordt door de daadwerkelijk teruggevraagd btw. En dat is in dit geval is dat niet zoveel. Je gaat hierbij uit van één vijfde van de aanschaf btw plus de btw op je gebruik en onderhoud. Normaal zou je eigenlijk een btw-correctie van 326,70 euro moeten toepassen (2,7% van de cataloguswaarde - 12.100 euro), maar in dit voorbeeld is de daadwerkelijk teruggevraagde btw slechts 174 euro. Bij het verkopen moet je inderdaad gewoon 21% hanteren. Maar dat is voor jou geen kost. Als ondernemer ben je alleen maar doorgeefluik. De klant betaalt die btw. Maar het is wel iets oninteressanter om de auto door te verkopen aan een particulier bijvoorbeeld. Je zou dit deel kunnen vermijden door een marge-auto te kopen of een auto van een particulier. Dan heb je namelijk niet met aanschaf-btw te maken (die dan nihil). Verder is dan je btw-correctie slechts 1,5% van de cataloguswaarde, waarbij de daadwerkelijk betaalde btw waarschijnlijk zelfs nog lager is, omdat je geen 1/5e van de aanschaf-btw hoeft mee te nemen in je berekening. -
omzetbelasting margegoederen
beginnend plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi, Ik heb een bedrijf waarbij ik marge goederen verkoop. Nu zit ik met het volgende. Stel ik heb in 1 kwartaal 5 goederen gekocht die ik weer zal verkopen als marge. Inkoop goeder 1 = €200,- Verkoop goeder 1 = €250,- Inkoop goeder 2 = €250,- Verkoop goeder 2 = €400,- Inkoop goeder 3 = €500,- Verkoop goeder 3 = €200,- Inkoop goeder 4 = €100,- Verkoop goeder 4= nog niet verkocht Inkoop goeder 5 = €2000,- Verkoop goeder 5 = nog niet verkocht Ik zit nu met onderstaande 3 opties waarvan ik niet weet welke van toepassing is: - Betekend het volgens bovenstaande dat ik dus (verkoop van goeder 1, 2 en 3 minus inkoop van goeder 1, 2 en 3) 250+400+200-200-250-500= -100 euro winst heb gemaakt in dit kwartaal en de af te dragen omzetbelasting (in dit geval 0 omdat het negatief winst is) over deze bedrag moet berekenen? - Of is het zo dat ik de inkoop van alle 5 de goederen bij elkaar mag optellen omdat ik ze allemaal in dit kwartaal heb gekocht, dus (verkoop van goeder 1, 2, 3, 4 en 5 minus inkoop van goeder 1, 2, 3, 4 en 5) 250+400+200+0+0-200-250-500-100-2000= -2200 euro ? - Of is het o dat ik wel de omzetbelasting moet betalen over de goederen waarboven ik winst het gemaakt en geen omzetbelasting hoef te betalen over goederen waar ik verlies op gemaakt. dus dat ik de bedragen helemaal niet bij elkaar moet optellen, maar als individueel moet zien? En wat gebeurt er als ik spullen heb die ik als marge verkoop en spullen heb die ik als btw verkoop. Moet ik deze als 2 aparte berekenen en uiteindelijk de uitkomsten optellen voor de omzetbelasting? -
Waar marge regeling aan te geven op omzetaangifte
ZZP2017 reageerde op ZZP2017's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor het snelle antwoord. Ik ben inderdaad 'handelaar' in gebruikte goederen, gaat hier om particulier ingekochte goederen zonder btw (die ik uiteraard ook niet heb opgevraagd en ook niet op zal vragen ) die door gaan naar een andere particulier. Btw viel dus niet te berekenen bij het kopen, bij verkoop was het naar particulier toe gunstiger om zonder btw te verkopen, aldus marge regeling. Gaat nu maar om klein bedrag, maar naar een particulier toe is het een aanzienlijk voordeel, dus zal ik meer klandizie kunnen krijgen. Concurrenten van mij doen dit ook, sta met één op goede voet en die heeft dus uitgelegd hoe het zit. Heb de rekenvoorbeelden ook geraadpleegd en dat document ook, echter verwijst het document weer alleen naar de eerste link waar alleen algemeen genoemd word dat het ingevuld zou moeten worden bij rubriek 1, dus dat zou dan wel E moeten zijn? Heb voor de margegoederen in de administratie wel gewoon 2 aparte grootboek nummers, dus kan het makkelijk per kwartaal opzoeken en snel uitrekenen. -
Hobbywinkel beginnen
Ron van der Kolk reageerde op BiancaJohan's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Dat zal waarschijnlijk betekenen dat je die lening ook niet krijgt. Vanaf dag 1 heb je namelijk te maken met aflossingen en huur, terwijl je geen financieel vangnet hebt voor je onderneming of prive. Dat is voor de geldverstrekker wel een heel groot risico. Daarnaast vraag ik me af of de hobbymarkt dusdanig booming is dat je hiermee anno 2018 een winstgevende fysieke winkel kunt runnen. Het woord hobby geeft al aan dat je voornamelijk een particuliere doelgroep hebt en die willen vaak voor een dubbeltje op de eerste rang zitten. Bulkmateriaal kunnen mensen goedkoop via internet bestellen, ook in Hong Kong. Stel dat je 1.000 huur hebt, 500 euro aflossing (5 jaar) en 500 overige maandlasten (wat heel krap is), dan moet je dus al 2.000 euro per maand aan marge op de producten realiseren. Als je in je eentje werkt en je bent 5 dagen per week open is dat 20 dagen per maand en dus een marge van 100 euro per dag. Bij een marge van 25% is dat een omzet van 500 euro per dag, want in de omzet zit ook nog eens 21% BTW. En dan heb je nog geen geld voor je boekhouder, arbeidsongeschiktheidsverzekering en pensioenpotje. Oh, en geen inkomen, want dat moet er ook nog bij. Een marge van 5.000 euro per maand is dan ook geen luxe. Dan kom je, met dezelfde berekening, al op een omzet incl. BTW van 1220 euro per dag. Krijg je die 12 maanden per jaar vol? Wat moet je daarvoor aan tijd en spullen investeren? Lastig genoeg om bij jou meer te betalen dan bij de goedkoopste leverancier op internet? Een aanwinst voor de stad ongetwijfeld, maar is deze onderneming ook een winstgevende aanwinst voor jou? -
BTW-berekening over omzet in virtuele objecten
jaap19 reageerde op jaap19's vraag in Fiscale zaken
En daarmee leg je de vinger op de zere plek. Dit business model lijkt me niet haalbaar. 4000 euro winst op 20000 handel is sowieso erg mager, en van meer omzet gaan je marges ook niet omhoog. Klopt marges liggen wat aan de lagere kant. Zullen ook verschillende items zijn waarbij de marge hoger ligt 50-75%, alleen is dit niet de meerderheid. meeste ligt tussen de 15-30% marge op dit moment(als particulier) ik ben er ook zeker van dat ik er van kan leven wanneer ik me focus volledig verleg naar dit. alleen ik zit gewoon met het feit, dit ik nooit btw kan terug vragen. vandaar dat ik probeer te ontdekken of er mogelijkheden zijn hier onder uit te komen. nu heb ik nog een paar vragen. als ik een webshop zou hebben in fysieke producten. en ik zou een order krijgen van iemand uit de usa. dan reken ik over deze verkoop 0% btw, of de klant dit netjes aangeeft bij de belasting in de usa, is aan de klant en niet aan mij. dit zou betekenen dat als ik me volledige op klanten buiten de eu richt ik geen probleem ondervind met 21% afdragen over de volle verkoop, of is dit te kort door de bocht? voor een fysiek product moet je aantonen, dat het verzonden word naar het buitenland. Hoe zou ik dit kunnen doen voor een virtueel object? IP/rekeninggevens zijn lang niet altijd bekend of aan te komen. of zou ik nog een stap veder kunnen gaan, en altijd 0 btw berekenen, aangezien de virtuele objecten nooit naar een ander land geïmporteerd zullen worden, aangezien deze virtuele objecten ergens op de servers van de game makers staat, en daar ook zullen blijven staan, enkel de eigenaar in het spel word veranderd. maar dan zou ik moeten uitgaan van een levering right? en volgens de belastingdienst is dit geen levering maar een elektronische dienst. als ik uit zou moeten gaan van een dienst, zou ik natuurlijk ook de volle btw over de dienst moeten berekenen. maar zou ik dit niet zou kunnen doen? de dienst omschrijven als bemiddeling tussen een verkoop. waarbij de verkoper aan geeft hoeveel die wil krijgen voor een virtueel object, waarbij ik dit object voor de verkoper ga verkopen, voor deze verkoop reken ik % aan commissie. zodra het object verkocht is, maak ik het bedrag over naar de verkoper. en betaal de btw over mijn commissie. of moet ik dan als nog volle btw betalen over de verkoop? -
btw afdracht bij marge regeling
Lex van Roode reageerde op Klaasjannes's vraag in Fiscale zaken
Onder bepaalde voorwaarden zou de auto onder de margeregeling kunnen vallen. De vraag is of in dit geval aan deze voorwaarden wordt voldaan. Uit de handleiding "BTW bij de handel in gebruikte goederen": "Voor de berekening van de winstmarge en de af te dragen BTW bij de verkoop van gebruikte goederen na gebruik als bedrijfsmiddel kunnen bijzondere regels gelden. Maar u kunt de margeregeling wel toepassen als: – het goed door dat gebruik geen waardedaling van betekenis heeft ondergaan of – bij inkoop het goed altijd bestemd is geweest voor verkoop Voorbeeld: U koopt een gebruikte auto en na tijdelijke verhuur wordt de auto weer verkocht" Overigens is de margeregeling alleen bestemd voor de berekening van af te dragen BTW, niet voor de bepaling van winst of boekwaarde. Als deze auto binnen de margeregeling zou vallen, is er m.i. wel (boek)winst, maar (even afgezien van andere marge-in- en -verkopen) een negatieve marge volgens de margeregeling (dus geen BTW-afdracht). -
Auto import uit Japan van young timers van Europese automerken
Ferry R plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hoi, Wil mezelf en mijn bedrijf eigenlijk even voorstellen, ben Ferry en naast mijn huidige fulltime baan kortgeleden een bedrijf begonnen genaamd Future Classics. Het is meer geboren uit hobby (passie voor auto's) en na een vakantie in Japan begonnen met het uitdenken en uitzoeken van de mogelijkheden en levensvatbaarheid van het importeren van youngtimers van Japan naar NL. Het gaat dan om de europese merken, Audi/BMW/Porsche/Lancia enz. Deze auto s zijn geleverd in Japan en veelal met het stuur links (rijden daar rechts) omdat dit een statussymbool is aldaar. Japanners zijn zeer zuinig op hun spullen, het openbaar vervoer is superstrak geregeld en men houd zich strikt aan de regels. (over het algemeen dan) Ik ben na lang zoeken bij een lokaal betrouwbaar contactpersoon uitgekomen die voor mij naar de auto s gaat en deze controleert. De 1e is nu onderweg met roll on roll off transport en zal mid december in Rotterdam aankomen. Het is een Audi RS6 uit 2004 met maar 65.000 km op de teller De bedoeling is deze op nl kenteken te zetten en te verkopen. Deze 1e is echt een test om te kijken of mijn berekeningen kloppen en om te zien of ik mijn beoogde winstmarge kan halen. Hierna wil ik rustig aan meer voertuigen naar nl halen. Er komen naast inkoop/transport/verzekering/fee contact japan meer kosten bij natuurlijk zoals: Invoerrechten 10% / BTW 21% / Inklaren / BPM / RDW / aankoopkeuring / Taxatie / Handelaarskenteken /diverse zoals aanpassen koplampen naar rechtsrijdend. Qua verkoop is een voordeel dat het geen marge auto hoeft te zijn maar ook als btw auto verkocht kan worden, geeft weer meer voordeel aan een ondernemer op zoek naar een mooie wagen. Heb veeeeeel gelezen ook op dit forum en denk dat ik alles wel juist heb opgenomen in mijn begroting maar je weet het pas als je het echt doet. Heb al zo vaak ideeen gehad maar dit is de eerste waar ik zo sterk in geloof en die past bij mijn huidige budget. Ben benieuwd naar de reacties en eventuele tips voor import vanuit Japan. Foto voordat ie op de boot ging in de bijlage; Groeten Ferry
-
Hoi, Dank voor je uitleg, hier kan ik iets mee.. Echter een vraagje bij jou bereking zeg je op een gegeven moment : Groothandel 672 euro. + marge 201 euro Detailhandel 873 euro. De marge van 201 euro waar komt deze vandaan? (berekening) De detailhandel prijs is deze incl 21 BTW? Ps wat bedoel je met tikkeltje obsessief :) -
Hallo allemaal, Dit is mijn eerste post in dit zeer leerzame forum, ik heb geprobeerd mijn antwoord te vinden hier maar kom er niet achter hoe mijn probleem op te lossen. Ik ben een aantal maanden geleden met een webshop begonnen waar ik handgemaakte producten verkoop voor muzikanten. De webshop gaat erg goed en ik wordt nu benadert door grote retailers die mijn product van mij willen inkopen en daar uiteraard een marge van willen hebben ivm retail. Ik heb daarbij de volgende staffel voor ogen: 1 tot 5 producten 20% korting op de excl btw verkoopsprijs 6 tot 10 producten 25% korting op de excl btw verkoopsprijs 10 en meer producten 30 %korting op de excl btw verkoopsprijs Nu zijn er een paar factoren waar ik rekening mee dien te houden en waar ik momenteel tegen aan loop, het gaat om het volgende: Om de producten te maken, wat ik zelf doe zit er assemblage kosten per product in de prijs wat neerkomt op €100 excl btw. Daarnaast heeft 1 van de onderdelen die ik gebruik en welke ik inkoop bij een groothandel een vastgestelde advies verkoopprijs van 140incl btw met een inkoopsprijs van 89 euro excl btw. Dit komt neer op plus minus 25 procent marge. (correct me if i'm wrong). Ik wil een marge van 0,8 of 80% op de inkoopsprijs van mijn producten overhouden, want als de retailer er 30 procent marge over krijgt ik toch nog 50% over houdt. Na een paar dagen rekenen en berichten lezen op dit forum ben ik totaal de weg kwijt en weet ik niet of ik het nu goed doe of niet. Ik hoop dat jullie me een handje kunnen helpen. Hieronder een aantal vragen en voorbeelden hoe ik nu mijn berekening maak: Ik neem alle materiaal inkoopkosten excl btw en doe deze maal 0,8 wat me een marge van 80% geeft (is dit echt 80%???) Daarbij tel ik de excl btw inkoopsprijs van het artikel met 30% marge op , dit geeft mij als het goed is de verkoopsprijs excl btw van dit artikel. Inkoopsprijs excl € 89 Marge wordt dan volgens mij: 89*0,3=27 Want 89+27*1,21=139,99 Ik tel dus 116 euro bovenop de al berekende materiaalkosten waar 0,8 procent op zit. Dan moet ik nog iets doen met de assemblage kosten, dit is in principe gewoon arbeid. Moet ik hier nu ook marge over bereken aangezien dat de prijs opdrijft en het product anders wel duur in verkoopsprijs wordt. Voorbeeld € 100x0,8 = €180. Of moet ik hier een marge van 30% op gooien dat zodra de korting van de retailer wordt gegeven ik alsnog de daadwerkelijke assemblage kosten overhoudt? Klopt het als ik met bovenstaande de volgende berekening hanteer: Totaal inkoop materiaal ex btw *0,8 = 259,5 + 207,6= 467,10 euro Totaal inkoop 25% marge product excl btw 117 euro Assemblage kosten * 0,3 = 130 euro _______________________________________________ Totaal 714,10 excl btw of 864,00 inclusief 21%btw Als ik bovenstaande formule hanteer blijft de 50 procent marge dan overeind aan het eind van de streep als iemand 30% marge krijg. Uiteraard praat ik hier continue in excl btw en wellicht doe ik hier wel iets helemaal fout, graag ontvang ik jullie reactie hierop. Alvast reuze bedankt en mocht er iets onduidelijk zijn hoor ik het graag...
-
margeregeling en voorraadwaarde
Lex van Roode reageerde op NdR89's vraag in Fiscale zaken
Beste Niels, De margeregeling is alleen een methode voor het berekenen van de verschuldigde BTW. Jouw voorbeeld geeft dit goed weer. Voor de bepaling van de winst en de voorraadwaarde gelden andere regels. De voorraad van marge-inkopen wordt gewaardeerd tegen de inkoopwaarde. Hierop wordt dus niet, zoals bij "normale" inkopen, BTW in mindering gebracht. In veel gevallen zul je die waarde moeten schatten. Dat geldt overigens ook voor correcties op de marge-inkopen, die nodig zijn bij verkoop van goederen met BTW en bij verkoop van goederen naar buiten de EU. De bijbehorende inkopen zijn dan geen marge-inkopen meer. -
retail - consignatie btw
l.j plaatste een vraag in Commercie en marketing
Hi, Ik heb rond gekeken op verschillende sites maar het is voor mij nog steeds niet helemaal duidelijk hoe het werkt met de BTW in een consignatie constructie. Ik heb een sieraden merk en lig bij een aantal winkels in consignatie. Aan het eind van de maan krijg ik een overzicht en stuur hen een factuur van de verkochte items. De verdeling is 60/40. Als ik mijn eigen verdienste (marge) wil uitgekeken is het voor mij niet helemaal duidelijk hoe het zit met de btw. In mijn berekening is het zo dat er bijvoorbeeld een ring is dei voor 30 euro word verkocht aan de consument. De winkel geeft dan aan dat ik 30 - 6,3 (21%btw) = 23,7 . 23,7 X 60% (consignatie deal) = 14,22 . 14,22 + 2,99 (21% btw) = 17,21 Van de 30 euro ring krijg ik dus 60% 18 euro. Alleen is het nu zo dat ik die 2,99 btw weer af moet staan en dus netto 14,22 verdien aan de ring van 30 euro? Heel erg bedankt voor enige tips. -
Omzetanalyse kledingwinkel (instrumenten voor...)
RonnyW plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hi ik run een winkel met kleding. De term doorverkoop percentage en marge wordt hier vaak lukraak geroepen. Nu bereken ik al geruime tijd de doorverkoop per merk als volgt: aantal verkochte items / totaal aantal ingekochte items * 100% = doorverkoop percentage echter dit is af en toe voor mijn gevoel niet helemaal juist. we hebben merken waar we misschien per seizoen 30 items inkopen, maar ook merken met 300 items. Stel merk A 14 items verkocht van 30 totaal ingekocht. Doorverkooppercentage = 14/30 * 100% = 46% En merk B 80 items verkocht van de 300 in totaal ingekocht. Doorverkooppercentage = 80/300 * 100% = 26% Als je dan alleen naar de percentages kijkt zeg je merk A loopt goed zeg .... en merk B een stuk minder. Echter van merk B moet je wel veel meer verkopen voor hetzelfde percentage Want als je van merk A de 14 goedkoopste items (zeg 15% van de inkoopwaarde) hebt verkocht en de duurste items nog hebt liggen en bij merk B juist de duurste items hebt verkocht (50% van de inkoopwaarde) maakt het, het beeld nog schever .... Is er een manier om naast deze absolute percentages ook een soort van extra weegfactor hiervoor te gebruiken? Waarbij wellicht ookde inkoopwaarde/verkoopwaarde wordt meegenomen .... En wat ook "standaard"in dit soort gevallen gebruikt kan worden .... Daarnaast roepen de merken vaan ook bij ons heb je marge 2,5. Item inkoop kost dan 10 eur ex BTW en je verkoop het voor 25 euro incl BTW. Echter deze marge haal je in feite pas als je, je totale voorraad tegen deze optimale prijs verkoopt. Zijn daar nog standaard formules voor waarbij je naast de marge van een merk kan berekenen, rekeninghoudend met de totale inkoop .... je maakt immers pas winst op een merk als je de inkoop eruit hebt .... (even de kosten voor de verkoop buiten beschouwing latend) Graag wil ik eigenlijk een excel formule maken waarbij zowel het doorverkooppercentage word berekend icm marge, rekeninghoudend met de totale inkoop van een merk. Al met al best wel wat vragen. Ik hoop dat iemand mij hiermee op weg kan helpen. Mod edit: oorspronkelijke titel 'Doorverkoop bepalen i.c.m.met marge' gewijzigd in 'Omzetanalyse kledingwinkel' -
Met bedrijfstaxi op vakantie
Cosara reageerde op Wout-j-h's vraag in Fiscale zaken
Welke taxichauffeur gebruikt zijn taxi uitsluitend (voor 100%) zakelijk? Misschien is dit een optie ... Rekenhulp berekening btw over privégebruik auto ... ook voor taxi's met een BTC (BoordComputer Taxi). Verder ... gevonden op de website van Taxi Pro, het vakblad voor taxi Professionals ... BCT Taxi-ondernemers kunnen met de BCT deze kilometers afzonderlijk registreren. In de rekenhulp worden deze kilometers apart ingevuld. In januari 2016 kunnen ondernemers dit btw-bedrag zelf berekenen met behulp van deze rekenhulp en opnemen in hun btw-aangifte over het 4e kwartaal 2015 of december 2015. Deze rekenhulp zal voor onder meer taxi-ondernemers een besparing van de jaarlijks te betalen btw kunnen betekenen. Een taxi mag voor 10% privé gebruikt worden, zonder dat de bpm-teruggave in gevaar komt. Er geldt dan wel bijtelling als het voertuig jaarlijks meer dan 500 kilometer privé wordt gebruikt (dus bovenop het woonwerk-verkeer). Privé-kilometers De tool is handig voor taxi-ondernemers, want sinds de komst van de Boordcomputer Taxi worden ook de privé-kilometers nauwkeurig vastgelegd. Daarbij kunnen taxi-ondernemers zelfs belasting besparen, omdat de tool iedere situatie precies uitrekent. “Nu is het vaak nog zo dat het standaardtarief wordt bijgeteld. Dat betekent 2,7% van de totale catalogusprijs. Toch al gauw meer dan € 1.000 die je gewoon moet betalen, ieder jaar weer. Maar je hoeft natuurlijk alleen maar btw te berekenen over daadwerkelijk afgelegde privé kilometers. Met deze tool kunnen taxi-ondernemers dat in een handomdraai uitrekenen op basis van de BCT-gegevens”, liet de Belastingdienst bij de ontwikkeling van de tool nog weten. Kilometeradministratie Als een ondernemer geen kilometeradministratie bijhoudt, dan moet hij de btw die hij moet betalen voor het privégebruik vaststellen op 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm, zegt de belastingdienst. Als de taxi langer dan 5 jaar in gebruik is, wordt dat percentage verlaagd naar 1,5%. En, als bij de aankoop geen btw is afgetrokken, bijvoorbeeld bij aanschaf van een marge-auto of via een particulier, geldt voor de berekening van het privégebruik eveneens het tarief van 1,5% van de catalogusprijs. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe -
Brochure voor investeerders schrijven - do's en don'ts?
Hetspel reageerde op Hetspel's vraag in Financiering
Geen investeerders zou ideaal zijn! Het spel zal in de winkel €25,- kosten. Een prijs die voor spellen normaal is met uitschieters erboven en beneden. In de crowdfund denken we aan €20+verzendkosten. Als we het naar €50 zouden trekken dan wordt het een beetje lullig als het vervolgens voor €25,- in de winkel ligt. Maar we moeten nog op zoek naar extra waarde voor de crowdfundactie. Immers: waarom zou men het NU moeten doen, en niet straks? (behalve dat je de 1e bent van NL, en dat je €5 korting krijgt) Zouden we het alleen met Crowdfunding willen proberen dan zullen we in die actie 25k/€20 = 1250 stuks of 25k/€25= 1000 stuks moeten verkopen. Die aantallen reduceren weer de kans op succes van de actie. Daarom dachten we dus: vooraf afspraken maken met investeerders en hun investering laten afhangen van de verkoop van 2-300 stuks middels crowdfunding. M.a.w.: de actie is hopelijk succesvol en we krijgen de inleg en de investeerders maken het restant over en dan kunnen we de eerste oplage bestellen en aan de backers geven. Om eerlijk te zijn: nog geen heel duidelijk plan en budget ingecalculeerd voor marketing. De ideeën tot nu toe bestaan uit winacties via facebook, posters plakken op aanplakplaatsen en zelf op pad om demonstraties te geven. Eigenlijk ben ik continu wat dit betreft op zoek naar most bang for the buck, en bij voorkeur zo goedkoop mogelijk. (wilt iedereen natuurlijk, maar ja) Nee, de genoemde cijfers zijn niet voor de eigen directe verkoop. Dan zouden we er veel minder hoeven te verkopen voor breakeven omdat de winkel/bol.com er niet tussen zit. De genoemde cijfers zijn alleen voor verkoop aan winkels en bol.com. Eigen directe verkoop (via webshop en 'live') neem ik op het moment niet mee in de berekening. Zelf een webshop, bv met de wordpress plugin, ben ik ergens huiverig voor omdat ik me afvraag hoe vaak het verkeerd gaat ("ik heb het spel niet ontvangen!") en je moet de mensen in je shop krijgen. Desalniettemin toch een verkoopkanaal dat we moeten openen, want we maken er inderdaad wel meer winst mee. De prijs hebben we zo gekozen omdat er dan tenminste enige marge is als we aan winkels verkopen. €20 zou mogelijk resulteren in meer volume, maar ook een hele nauwe marge. Van €25 kunnen we ook nog zakken indien nodig en daarnaast lijkt uit de reacties dat dit een spel is dat mensen redelijk graag willen. Als ze al bereid zijn om €20 te betalen, dan waarschijnlijk ook €25 - al is er natuurlijk een groep die dan afhaakt. De hele grove berekening: €24,95 - 21% BTW = €20,62 dan kan ik het voor €10 a €12 aan winkels verkopen. Als kale productie/verzendkosten van fabriek €6 per spel is + €2 aan opslag, distributie, dan hou ik €2 a €4 over per spel. Weinig ruimte. Zelf verkopen is wellicht de enige manier om het financieel meer feasible te maken + verkoop aan winkels. Maar, en ja het is het belangrijkste, het financiële moet ik echt nog beter in kaart gaan brengen en doorrekenen. Ha, fair point. Ik heb een eerste nog heel onvolledige versie en een google doc + allerlei blaadjes met informatie die ik moet bundelen in het ondernemingsplan. Zien waar de hiaten liggen, deze door mensen wiens oordeel op het gebied van ondernemen ik vertrouw laten doorlezen, en dan heb ik langzamerhand wat. De brochure schrijven gaat een beetje parallel, omdat er ook dubbele informatie in staat, maar het klopt: eerst ondernemingsplan uitschrijven. -
Bestelbus dubbele cabine 16 jaar oud - Bijtellingsvraag
Toorn plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste mede ondernemers, Een tijdje geleden mij hier voorgesteld en enkele vragen gesteld m.b.t. het starten van een onderneming gebruikmakend van de BBZ regeling. Inmiddels ben ik ingeschreven met mijn eenmanszaak bij de Kamer van Koophandel en is mijn BTW nummer actief. Ik heb voor het vervoer gekozen voor een Mercedes V-Klasse van bouwjaar 2000, 16 jaar oud dus. Deze valt in de 35% regeling, echter kan ik slecht beoordelen wat verstandig is. Deze auto op de privé balans zetten en 19ct per kilometer aftrekken van de inkomsten belasting. Of de auto op de zakelijke balans zetten, alle autokosten aftrekken en 35% bijtelling betalen. Aanschafprijs van de auto is € 1000,-. Auto heeft nogal wat achterstallig onderhoud en zal dus voor een behoorlijk bedrag onderhoud krijgen. Voorbeeld: Auto aanschaf: €1000,- marge Onderhoud na aanschaf: € 2750,- incl. BTW De onderhoudskosten zijn in deze fictief, omdat ik nog geen precieze indicatie heb. Mijn verwachte omzet zal om en nabij de € 30.000 op jaarbasis zijn. Over welk bedrag mag/moet ik de bijtelling berekenen en wat houd de bijtelling vervolgens netto in? Ik zie door de bomen het bos even niet meer en hoop dat jullie mij even een zetje in de juiste richting willen en kunnen geven. Mvg -
BTW Aangifte EU<>NL verkopen
Lex van Roode reageerde op hobbeldino's vraag in Fiscale zaken
De verschillen zijn in de praktijk ook niet zo groot. Het scheelt alleen wat BTW als je de inkoopwaarde van de verkopen buiten de EU wat te hoog of te laag inschat. Overigens moet je bij een negatieve jaar-marge een beschikking aanvragen om die naar het volgend jaar mee te mogen meenemen. Daarbij moet je wel een berekening meesturen. -
BTW Aangifte EU<>NL verkopen
Lex van Roode reageerde op hobbeldino's vraag in Fiscale zaken
Verkopen aan particulieren binnen de EU worden doorgaans hetzelfde behandeld als Nederlandse verkopen: bij "gewone" verkopen bereken je dan Nederlandse BTW, bij margegoederen vermeld je geen BTW. Boven een bepaald bedrag moet je aangifte in het land van bestemming doen, maar daar gaan we hier niet van uit. Over verkopen buiten de EU bereken je geen BTW. Dan de margeregeling. Bij inkopen en verkopen onder de margeregeling spreek je niet van bedragen inclusief of exclusief BTW. Je betaalt bedragen aan particulieren en ontvangt bedragen van particulieren. Deze bedragen gebruik je bij je berekeningen. Ik neem even aan dat je die bedragen hier ook hebt genoemd en daar zelf geen BTW hebt "uitgehaald". Je hebt voor € 1192 ingekocht. Dat is deels verkocht binnen NL, deels binnen de EU en deels buiten de EU. Verkopen buiten de EU zijn geen margeverkopen. De bijbehorende inkopen zijn dan ook geen marge-inkopen, maar "gewone" inkopen (zonder BTW). Deze moet je dus eerst van die € 1192 aftrekken. Stel dat dit € 450 is. Dan blijft er € 742 aan marge-inkopen over. De marge verkopen zijn (NL + EU) € 1680. De marge is dan (1680 - 742) € 938 inclusief BTW = € 775 exclusief BTW, de BTW is € 163 (ik ga even uit van 21% BTW). Die € 775 en € 163 tel je op bij je eventuele "normale" verkopen (bij 1a. of 1b.) Verkopen buiten de EU geef je op bij 3a. Hopelijk wordt het zo al iets duidelijker. Met de margeregeling is het vaak een hele puzzel. -
BTW Aangifte EU<>NL verkopen
Lex van Roode reageerde op hobbeldino's vraag in Fiscale zaken
Voordat je de BTW-aangifte gaat invullen maak je eerst een berekening m.b.t. de margegoederen. Ik neem aan dat je de globalisatiemethode hanteert. Je berekent dan de totale marge (exclusief BTW) tussen alle marge-verkopen en alle marge-inkopen binnen de aangifteperiode. Daarbij elimineer je o.a. marge-inkopen, die buiten de EU zijn verkocht en verreken je negatieve marges van eerdere periodes van hetzelfde boekjaar en (met een beschikking van de belastingdienst) het voorgaande boekjaar. Eerder heb ik daar in dit topic iets over geschreven. Marge-verkopen en -inkopen geef je in een BTW-aangifte niet apart aan. Je geeft de marge en bijbehorende BTW aan bij de omzet. Deze zin begrijp ik niet. Als jij jouw verkopen niet zelf levert, wie levert ze dan? Bij 3a. geef je de verkopen buiten de EU aan. Bij 3b. geef je de verkopen binnen de EU aan andere ondernemers aan. Leveringen aan particulieren binnen de EU behandel je meestal hetzelfde als binnenlandse verkopen. De betaalde BTW bij niet-marge inkopen geef je aan als voorbelasting. Er is ook een uitgebreide handleiding voor de BTW-aangifte. -
Klopt. De marge is voor ieder zelf te bepalen en hangt, zoals Hans al zegt, af van omloopsnelheid, schapruimte, bederfelijkheid enz. Er zijn geen lijstjes van, je zult echt in de praktijk moeten gaan aftasten wat voor jouw product een schappelijke marge is. Bij de groothandel betaal je gewoon BTW, maar die kun je terugvragen door middel van een aangifte omzetbelasting. In Australie werkt het ook ongeveer zo las ik op Wikipedia: "The goods and services tax (GST) in Australia is a value added tax of 10% on most goods and services sales. GST is levied on most transactions in the production process, but is refunded to all parties in the chain of production other than the final consumer." Als je BTW plichtig bent moet je inderdaad BTW berekenen, of je het nu verkoopt aan eindgebruikers of wederverkopers.
-
Verzendprobleem NL (versturen + ophalen) te prijzig HELP!
Highio reageerde op macbooker27's vraag in Operationeel en logistiek
Het distributiemodel van deze 'online onderneming in de dienstverlening' in wording klopt misschien wel gewoon niet. Als je dan student Commerciële Economie bent, is mijn eenvoudige advies om een stap terug te doen en de huidige dienst en marketingmix te heroverdenken. Voorlopig hebben die postbedrijven hun tijd zitten verdoen als ze werkelijk met je aan tafel zijn gaan zitten. Hier valt voor jou en partners op deze manier toch weinig marge te behalen? Heb je de berekening incl./excl. BTW helemaal scherp? Groet, Highio -
Boekhoudprogramma voor globalisatieregeling
Lex van Roode reageerde op Boekie's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben bang dat er toch wat misverstanden over de margeregeling bestaan. De margeregeling is een methode voor de berekening van omzetbelasting. Deze regeling geldt niet voor de berekening van de voorraadwaarde en winst. Misschien kan een voorbeeld dit duidelijk maken: • Een autohandelaar koopt in een jaar 2 tweedehands auto's elk voor € 20.000. • In hetzelfde jaar verkoopt hij één van die auto's voor € 30.000. • Op deze inkopen en verkopen is de margeregeling (globalisatiemethode) van toepassing Voor de omzetbelasting is de winstmarge € 30.000 - € 40.000 = - € 10.000 (verlies inclusief BTW) Van een negatieve marge wordt geen BTW-aangifte gedaan. Een negatieve jaarmarge kan naar het volgend jaar worden "meegenomen" door een beschikking aan te vragen. Voor de margeregeling bestaat er geen voorraad: alle inkopen worden als kosten beschouwd. Voor de winstberekening geldt een resultaat van € 30.000 - € 20.000 = € 10.000 (winst inclusief BTW) Daarnaast is er nog een voorraad van € 20.000. (onder de margeregeling mag van de voorraadwaarde geen BTW worden afgetrokken) E.e.a. wordt ook toegelicht in dit besluit punt 5. Zelf heb ik ook een aantal klanten voor wie de margeregeling (globalisatiemethode) geldt. Ook ik maak daarbij, naast mijn boekhoudprogramma, gebruik van Excel-berekeningen. Bij een verzoek om de bovengenoemde beschikking, stuur ik deze ook mee. In een aantal gevallen maak ik ook memoriaalboekingen. Zelfs al richt je een boekhoudprogramma zo goed mogelijk in voor de margeregeling, dan nog zijn er (naast de bovengenoemde verschillen m.b.t voorraadwaarde en winstberekening), handmatige correcties nodig bij: • Negatieve marge in een aangifteperiode: - Geen BTW-teruggaaf: een boekhoudprogramma zou deze standaard ten onrechte suggereren - Mogelijke verrekening met eerdere aangiftes binnen hetzelfde jaar • Leveringen met BTW (Mag dat? Ja, dat mag): - Verplaatsen inkopen van marge-inkopen naar reguliere inkopen - Mogelijke correctie van eerdere BTW-aangiftes • Leveringen naar buiten de EU: - Verplaatsen inkopen van marge-inkopen naar reguliere inkopen - Mogelijke correctie van eerdere BTW-aangiftes -
Boekhoudprogramma voor globalisatieregeling
brood reageerde op Boekie's vraag in Administratie en verzekeringen
OK nu snap ik het (denk ik). Als het zo moet dan zou bij Snelstart de procedure als volgt kunnen zijn: 1e boeking: Inkoop boeken zonder BTW op kosten (of voorraad). 2e boeking : Verkoop boeken volgens factuurbedrag van 1500 en geen BTW op Omzet. Bij een marge van 50% en BTW tarief van 6% de BTW afzonderlijk invoeren volgens een factor 1,887% (0,5/1,5 x 0,06/1,06). Deze berekeningen kunnen in de invoerlijn in Snelstart gedaan worden. BTW wordt: 1500x1,887% = 28,30 . De Omzet verlagen met het BTW bedrag. (Correctie knop) ---------------------------- Dus 2 boekingen met sleutelen voor de BTW en voor Omzet verlagen. Geen memoriaal. -
Boekhoudprogramma voor globalisatieregeling
Roel J reageerde op Boekie's vraag in Administratie en verzekeringen
@boekie het klopt dat er geen boekhoudpakket is die het automatisch berekend. dat is het kenmerk van globalisatie..je kijkt naar de omzet en inkopen in een bepaalde periode en bepaald daaruit de marge. boekhoudpakketen zijn ingericht op afhandelen van individuele transacties. het bereken van je marge en btw is dus altijd een handmatige excercitie waarbij je wel alle indivuduele inkopen en verkopen uit je boekhoudpakket kunt gebruiken als grondslag voor de berekening. daarna moet je altijd nog een speciale boeking maken om het btw bedrag op je aangifte of grootboekrekening te betalen btw te krijgen. de meeste pakketen gebruiken daarvoor memoriaal boekingen.
