Rik ·

Ik denk dat je hier mis gaat. Wanneer boek je dit? Doorgaans boek je het resultaat van de W&V pas aan het einde van het jaar door naar de balans (door de W&V "leeg" te boeken en EV op te boeken). Er zijn boekhoud programma's die al tijdens het lopende jaar een balanspost kunnen laten zien met winst (die dan ook direct in de EV meegenomen wordt). Maar als je dit handmatig doet (winst naar balans boeken) dan zal je de W&V dus ook leeg moeten boeken. En dat doe je niet tijdens het lopende jaar.

Afstandsverkopen is toch altijd als je goederen naar het buitenland verstuurd? Of heeft dat een andere betekenis? En met een levering naar Frankrijk zonder BTW-nummer van die klant, dan moet je die klant toch als particulier beschouwen? Ja, dus de conclusie dat er verplicht geregistreerd moet worden in Frankrijk is dan ook voorbarig Maar goed... registreren in het land van leveren en dan die BTW rekenen mag in ieder geval altijd.

Waarom registreren in Frankrijk en Franse BTW factureren. Onder de drempelgrens van €10.000 mag je toch ook gewoon Nederlandse BTW factureren? Ik zat met de gedachte dat als je kon bewijzen dat de producten de grens over genomen zijn (met een transport-verklaring van de klant) dat je dan de BTW zou kunnen verleggen. Maar verleggen kan niet naar Zwitserland. Dan zou het hooguit zo zijn dat je 0% kunt factureren maar ik weet niet of dat ook mag op die manier met een transport-verklaring. Waarschijnlijk dus niet.

Welkom op Higherlevel. De inkomstenbelasting is een belasting die je privé dient te betalen. Dus dat heeft niets met de eenmanszaak of B.V. te maken.

Er hoeft geen nieuwe huurovereenkomst gemaakt te worden want de oude blijft gewoon geldig. Je kunt er voor jezelf een blaadje bij stoppen (b.v. verkoopakte) maar het is niet nodig dat de huurder dit tekent (en de huurder heeft dit ook niet nodig). PS. Ik neem aan dat je van de oude eigenaar ook een kopie ontvangen hebt van de huurovereenkomst(en).

Koop breekt inderdaad geen huur. Maar je kunt het huurcontract dus wel opzeggen (3 maanden voor het aflopen van het contract). Dat zal dus voor 1 oktober 2023 zijn (opzegging per 1 januari 2024 want verlenging was jaarlijks). Daar ben je dus voor 1 januari 2023 net te laat mee.

Behandelen als particulier? Is de klant van plan de goederen alsnog naar Zwitserland mee te nemen of blijven ze in Frankrijk? (Als je levert in bv Nederland en de factuur gaat naar het buitenland dan reken je ook gewoon BTW, dus voor de Zwitserse klant zal het ook normaal zijn dat hij BTW berekend krijgt als hij het in Frankrijk laat bezorgen.)

Het boeken is het minst moeilijke in deze kwestie. Je kunt gewoon de te weinig betaalde BTW door de werkmaatschappij overboeken naar de holding als terug ontvangen BTW. In de holding boek je dat ontvangen bedrag (die €100) tegen de te ontvangen BTW. En in de werkmij boek je het bedrag (€100) op de te betalen BTW.

Normaal doe je dat soort dingen in de werkmaatschappij. Juist omdat een holding vaak geen economische activiteiten heeft (en dan ook geen BTW-ondernemer is). Omdat de holding echter wel managmentfee factureert zou deze dus wel weer BTW-ondernemer zijn. (Is dat ook nog zo in een fiscale eenheid? Ik denk het wel maar weet dat het zeker.) Maar ik denk sowieso dat het handiger is dit soort kosten gewoon in de werkmaatschappij te hebben. Wie betaald de telefoonkosten e.d.? Ps. Volgens mij mag en kan de holding ook nog individueel OB-aangifte doen. https://www.dejongeaccountants.nl/fiscale-eenheid/

Om wat voor factuur gaat het in de holding waar BTW over betaald is? En welke prestaties verricht de holding nog? https://cmweb.nl/2019/12/btw-op-kosten-holding-niet-zonder-meer-aftrekbaar/

Ah. Ik zie het. Op mijn eigen uittreksel is het inderdaad zichtbaar. Maar volgens de KvK zou alleen geboorteJAAR en MAAND zichtbaar mogen zijn. Niet de geboorteDAG: en https://www.kvk.nl/over-kvk/over-het-handelsregister/toegang-handelsregister/aanvraag-toegangscode/inzien-niet-openbare-gegevens/ Gaat hier nu bij het KvK iets grandioos mis of is de geboortedag voor andere toch niet zichtbaar? (Ik heb hier even geen uittreksel van iemand anders.) Nu heeft TS dus ook wel voldoende aan het jaar en de maand maar als de complete geboortedatum openbaar zou zijn denk ik toch dat er iets mis gaat. Of is dit een policy wijziging geweest en is de KvK website out of date? Edit: Mmmm, blijkbaar is die pagina out of date. Lekker dan... die up-to-date informatie van de KvK... https://www.kvk.nl/privacy/privacy-en-het-handelsregister/ Edit #2: Ik zie bij de UBO uittreksels (recente te vinden op internet) wel weer alleen het geboortejaar en geboortemaand. Dus dan gaat het alleen om de KvK uittreksels waar eigenaren op staan.

Vertel... hoe kom je daar achter (ook al is het per stuk)? Deze gegevens zijn bij de KvK in ieder geval niet openbaar en alleen toegankelijk voor bevoegde partijen zoals opsporingsdiensten. (Zou volgens mij dus een redelijk data-lek zijn als deze gegevens ergens openbaar te verkrijgen zijn.)

Verleggen is verplicht bij een levering binnen de EU. Dit gaat om een levering buiten de EU (China). Of wil je zeggen dat leveringen buiten de EU ook verplichte verlegging hebben? Ik was altijd in de veronderstelling dat de transporteur in dat geval BTW vordert en afdraagt. Als levering buiten de EU ook verplicht verlegd worden, wat voor zin heeft de vergunning voor artikel 23 dan nog? Je gaat er dan vanuit dat er hier via een fiscaal vertegenwoordiger gewerkt wordt (en geen douanevertegenwoordiger)? We zullen maar even wachten tot TS wat meer duidelijkheid kan geven over de details van de DDP levering.

Dan ben ik in dit geval ook weer benieuwd naar de (geanonimiseerde) factuur en of daar dus staat dat BTW reeds berekend is of dat er BTW verlegd wordt naar een juist btw-id van ontvanger. Ik dacht dat in geval van DDP buiten EU de transporteur altijd ook de BTW vordert van ontvanger en afdraagt aan land van invoer. Maar misschien is dat in geval er een btw-id door ontvanger is opgegeven niet het geval. Zonder die btw-id lijkt het mij eigenlijk onwaarschijnlijk dat een transporteur de levering zonder BTW afhandeling door laat gaan, toch?

Dat lijkt me in ieder geval niet juist. Momenteel ligt er nog gewoon het oude contract (waar ook ex-vennoot aansprakelijk voor is). Of heeft ex-vennoot deze opgezegd? Hoe zag die mail er dus uit? Maar je zei ook dat je al een nieuw contract gezien had met andere voorwaarden? Heb je die gekregen om te ondertekenen (en nog niet gedaan)? Het lijkt mij ook verstandig eerst over nieuwe voorwaarden te hebben voordat het oude contract opgezegd wordt. Want met een huurverhoging naar inflatie kun je ook met ex-vennoot afspreken dat het oude contract blijft bestaan (of zou dat niet mogen?). Hangt natuurlijk ook van onderlinge relatie af.

Wat hij vindt is natuurlijk nog niet direct hoe de regels zijn. Hebben jullie een nieuw contract getekend? Wat staat er in dat contract over ingangsdatum en huurverhogingen? Dat is van belang. Oeps. Als in dat oude contract stond dat er elk jaar op 1 januari met 1,5% verhoogd wordt en nu op basis van jaarlijkse indexering dan zou het wel eens kunnen zijn dat je volgend jaar aan de hoge boom hangt met een verhoging van 17+% (inflatie gebaseerd op 2022) Het is uiteraard wel zo dat er een nieuw contract gemaakt is. De uittredende vennoot wenst natuurlijk niet meer aansprakelijk te zijn voor dit contract. Dus zal er een nieuw contract gemaakt worden. Het hangt echter van de onderhandelingen af wat er in dat contract komt te staan en schijnbaar hebben de huidige venoten hier niet zo over nagedacht (want dan hadden ze wel geprobeerd de oude voorwaarden (1,5%/jaar) intact te houden) https://www.advocatenkantoorphea.nl/huurrecht/de-vof-en-de-huurovereenkomst/

En 4a (Leveringen uit landen buiten de EU) kan het ook niet zijn want die is voor diensten of voor goederen indien je een vergunning artikel 23 hebt (wat hier niet het geval is). Tevens kun je sowieso bij voorbelasting niets invoeren omdat er geen correct BTW-factuur ontvangen is. 2a is volgens mij ook niet correct omdat er niets verlegd is. De BTW is gewoon betaald (DDP) alleen heb je geen factuur of correcte specificatie gekregen over die betaalde BTW. Naar mijn mening vul je deze kosten dus nergens in op de aangifte en kun je eventueel betaalde BTW ook niet terugvragen.

Mag... niet moet.

Ja, de layout is weer goed 👍

Ter info voor de ontwikkelaars. Screenshot desktop versie op mobiel. Geen taal, thema maar belangrijker... compleet brakke layout. Dit is op mijn mobiel en tablet na leging van cache. Ben ik de enige die dubbel ziet? Dubbele foto en dibbele duimpjes.

Ik heb hem echt niet. Ook taal heb ik haar niet staan. Dat de mobiele versie nu brak is vind ik erger. Ook als ik desktop aanvink. (Zie vorige screenshot) Onderkant:

Inderdaad, geen thema optie. En de mobiele versie is op dit moment helemaal een zooitje

Ja, het even omgekeerd denken voor mij want ik factureer vaak eind 2021 (met datum 2021) voor 2022. En dan die ik het dus andersom. Omzet gaat van 8000 naar de balans passiva kant (schuld aan 2022). En in 2022 boek ik die passiva balanspost weer naar de omzet. Moet het niet net andersom? Je maakt eerst in 2021 de boeking +8000 omzet en tegenrekening 2040 overige kortlopende vordering. En dan op de datum waarop gefactureerd is (in 2022 dus), boek je -8000 omzet en tegenrekening 2040. Maar misschien is het een beetje afhankelijk van je boekhoud programma en de gebruikte data's of dit gewoon tegelijkertijd kan. Je hebt dit zeker in 2022 geconstateerd? Want een factuur in 2021 maken met een datum van 2022 is sowieso niet juist en had wellicht met een creditnota op dezelfde datum gecorrigeerd kunnen worden. Maar als er al met 2022 begonnen was is dat natuurlijk niet meer mogelijk.

Mij ontgaat even precies wat je waar geboekt hebt. Maar "omzet volgend boekjaar" komt normaal in de IB aangifte eenmanszaak op "Overige kortlopende schulden" te staan. Dat is als je de factuur (factuur=omzet) in 2021 gemaakt hebt en die dus uit de W&V naar een balanspost boekt (als schuld aan 2022). Volgens doe jij het omgekeerde. Je hebt winst in 2021 gezet zonder factuur en is het volgens mij een overige kortlopende vordering (die je hebt op 2022). De factuur maak je dan in 2022 waarmee je de vordering (balanspost) "aflost". Dus het hangt even af van of die 2040 bij jou aan de activa of passiva kant staat dat het een overige kortlopende schuld of vordering is.

Wellicht een interessant stukje tekst in deze kwestie: https://www.mainenergie.nl/energielevering-zakelijke-tarieven/ En NULTARIEF VOOR TUSSENHANDEL GAS EN ELEKTRICITEIT VANWEGE BTW-FRAUDE Ik heb geen idee of de andere leveranciers ook zo'n vergunning hebben en dat de klant daarvoor geen BTW in rekening hoeft te brengen bij de terug geleverde energie (want in principe is klant hier verkoper van energie aan de energie-leverancier).