-
Boekhoudprogramma voor globalisatieregeling
Boekie reageerde op Boekie's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi Antoine en Anouk, Bedankt voor de adviezen. Ik heb minipak geprobeerd. Dit programma heeft aparte grootboekrekening voor inkoop en verkoop marge aangemaakt. Echter probleem blijft dat het programma niet het verschil uitrekend tussen inkoop en verkoop van de marge goederen en daar dan, in geval van winst, 6% btw over berekend. Het programma rekent of helemaal geen btw (als je geen btw tarief aangeeft) of over alle verkopen 6% (als je dat aanvinkt) zonder rekening te houden met de inkoop. Bijv inkoop tweedehands boeken 1000 euro verkoop 1500 euro Winst is 500 euro daar moet 6% btw over worden berekend volgens de globalisatiemethode Dit is 30 euro dit moet worden afgedragen. Geen enkel programma doet dit. Ik vrees dat de oplossing is om dit handmatig in exelsheets bij te houden en dan het saldo van de aangifte periode te boeken en daar 6% btw over te berekenen. -
Marge speelgoedwinkels ontzettend klein?
Ward van der Put reageerde op DaveBE's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Je kunt het in dit exploitatiebeeld helaas niet goed terugzien, maar de marge op inkoop ligt inderdaad al jaren gemiddeld rond 33 tot 34 procent. Je berekening komt dus aardig in de buurt: € 5 inkoop × 1,34 marge = € 6,70 excl. btw verkoop × 1,21 btw = € 8,11 incl. btw verkoop Wel zijn er twee typische afwijkingen van dat gemiddelde, zowel naar boven als naar beneden. De marge op A-merken (de publiekstrekkers) is doorgaans iets lager. De marge op rage-artikelen, en in speelgoed is er om de zoveel maanden weer een nieuwe rage, is daarentegen vaak wat hoger, onder andere omdat je die in veel grotere partijen kunt inkopen. -
Margeregeling globalisatie
Lex van Roode reageerde op PeetersD's vraag in Fiscale zaken
Hierbij nog wat aanvullingen op de bijdragen van Peter: De marge is een bedrag inclusief BTW. De daarbij inbegrepen BTW is 21 / 121 van de marge. In jouw voorbeeld dus 21 / 121 x € 1.350 = € 234,30 Zie ook mijn laatste opmerking. Je doet (doorgaans) BTW-aangifte over alle in- en verkopen binnen een kwartaal. De eerste keer dus voor alles tussen 1 januari en 31 maart. De aangifte (en eventuele betaling) moeten dan vóór 30 april door de belastingdienst zijn ontvangen. Wellicht ten overvloede: de margeregeling is alleen een methode om de verschuldigde BTW te berekenen. Voor de bepaling van de voorraadwaarde en de winst (voor de inkomstenbelasting) gelden de gebruikelijke regels. De margeregeling geldt alleen binnen de EU. Mocht je ook Lego buiten de EU verkopen, dan valt die verkoop en de bijbehorende inkoop buiten de margeregeling. De marge-inkopen moeten in dat geval worden gecorrigeerd. Wanneer je in een jaar meer hebt ingekocht dan verkocht, ontstaat een negatieve marge. Je krijgt dan helaas geen BTW terug. Om deze negatieve marge (als extra inkopen) naar een volgend jaar mee te mogen nemen, moet je bij de belastingdienst een verzoek indienen (vergezeld van een berekening) om deze bij beschikking vast te stellen. De afname van de initiële voorraad moet m.i. ook als marge-inkoop worden gezien. Anders zou je op verkopen uit deze voorraad een marge van 100% behalen. Misschien kun je zelfs deze voorraad in één keer als marge-inkoop beschouwen. -
financieel plan voor discotheek
azzed reageerde op gentleman22's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hoi hoi, Ik heb je financieel plan is bekeken, ik zelf run een danscafe met een capaciteit van +- 450 personen zonder de mezzazine 50 man +-. ik kan je garanderen dat je met die onkosten niet gaat toekomen. personeelonkosten ? hoeveel personen zijn hier voorzien ? dit was mijn financieel plan toen ik mijn zaak opstarte, JAAR 1 (12 maanden) JAAR 2 (12 maanden) JAAR 3 (12 maanden) 1. Verkopen (excl. BTW) of inkomsten € 192.000,00 € 240.000,00 € 240.000,00 2. Aankopen (excl. BTW) € 48.000,00 € 60.000,00 € 60.000,00 1a. Opbrengst verhuur 2 app € 13.200,00 € 13.200,00 € 13.200,00 3. Brutobedrijfswinst (1-2) € 157.200,00 € 193.200,00 € 193.200,00 BEDRIJFSLASTEN 4. Huur - onroerende voorheffing € 46.800,00 € 46.800,00 € 46.800,00 5. Water, gas, elektriciteit, verwarming € 11.000,00 € 11.000,00 € 11.000,00 6. Kosten voertuig (verzekeringen, taksen, brandstof, herstellingen) 7. Bureaukosten, onderhoud materieel, € 4.290,00 € 4.290,00 € 4.290,00 telefoon, portokosten 8. Reclamekosten 9. Lonen en lasten (indien U personeel in € 56.400,00 € 56.400,00 € 56.400,00 dienst neemt) 10. Verzekeringen, brand, B.A. € 6.000,00 € 6.000,00 € 6.000,00 11. Sociale verzekeringen zelfstandige € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 (min. € 1.900) 12. Afschrijvingen € 6.745,00 € 6.745,00 € 6.745,00 13. Andere diverse kosten € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00 14. Totaal van de bedrijfslasten (4 tot 13) € 140.735,00€ 140.735,00 € 140.735,00 15. Nettobedrijfswinst (3-14) € 16.465,00 € 52.465,00 € 52.465,00 16. Financiële lasten, intresten op leningen € 650,00 € 650,00 € 650,00 17. Lopende winst vóór belastingen (15-16) € 15.815,00 € 51.815,00 € 51.815,00 18. Belastingen € 5.535,25 € 18.135,25 € 18.135,25 19. Winst van het boekjaar (17-18) € 10.279,75 € 33.679,75 € 33.679,75 + Cashflow (19+12) € 17.024,75 € 40.424,75 € 40.424,75 - Persoonlijke uitgaven (gezinsuitgaven) € 9.000,00 € 9.000,00 € 9.000,00 = Terugbetalingscapaciteit € 8.024,75 € 31.424,75 € 31.424,75 Kapitaalsaflossingen startlening € 3.600,00 Andere leningen m.b.t. het project Leasing keuken materiaal € 3.456,00 € 3.456,00 € 3.456,00 Lasten andere bestaande kredieten + Beschikbare cashflow na aftrek leningen € 4.568,75 € 27.968,75 € 24.368,75 (terugbetalingscap. - lasten diverse leningen) Ik heb wel 3 man personeel 1 voltijds 2 deeltijds je moet de onkosten toch nog is zeker laten berekenen. ook al gedacht aan je nacht en geluids vergunningen ? denk daar maar goed overna de onderzoekskosten voor een discotheek zijn +- het zelfde als die van mij zegt mijn boekhouder alle vergunningskosten kwamen op een totaal van +- 10.000 € ( milieu onderzoek, akoestische onderzoek, VLAREM 2 graad 2 ) ik weet uit ervaring dat je echter niet zal toekomen met die onkosten ! als je nog bijkomende vragen of opmerkingen hebt, mail mij gerust. ik heb zo is een snele bereking gedaan over wat jij heb staan in u financieel plan. berekent op marge x4 dat is dus heel hoog ! ik heb ook een marge x4 en dat is echt het maximum. brutowinst 250.000 € drankaankoop 62.500 € brutobedrijfswinst: 187.500 € onkosten: 139.417,90 € belastbare winst: 48.082,10 € belastingen: 17.304,74 € Winst: 30.777,63 € kermis, nieuwjaar etc. 4.000 € totale winst: 26.777,63 € loonkosten zaakvoeders: 33.600 € aan 1.400 €/ maand de man. met taksen enz. netto winst/verlies - 6.822,37 € dan moet je nog de persoonlijke uitgaven opnemen die verplicht zijn da is een minimum van 9.000 €/ jaar. en je hebt je verzekings onkosten niet geteld ik betaal/jaar Brand en burgerlijke +- 5.500 € voor 384m² en aangezien je een discotheek bent gaat dit bedrag aanzienlijk hoger zijn ! en ook geen fout marge's gerekend op drank verspilling, eigen verbruik enz. en op dingen die kapot gaan, mag je toch gerust een 10% van glazen, tafels, stoelen, barkrukken, verlichtingen, muziek, installatie's etc. tellen. van de aankoopprijs/ jaar Denk toch maar heel goed na als je dit gaat doen ?? ja kan me altijd mailen, als je nog vragen hebt ! ik wil je ook gerust helpen bij deze zaak ! Met vriendelijke groet, Walthéry Thiemo Thiemowalthery@yahoo.com -
Marge berekenen op import product van buiten de EU
hipchic plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Beste allen, Na lange tijd door topics te hebben gescreend heb ik de antwoorden op mijn vragen niet kunnen vinden. Er zijn al vele topics over marges geopend. Hierbij nog een en ik hoop dat jullie me kunnen helpen Ik importeer slippers vanuit Bali en hoor graag van jullie of ik mijn marge per product op een correcte manier bereken. Inkoopprijs slipper (wisselkoers onderhevig) + transportkosten verdeelt per product + invoerrechten = kostprijs De kostprijs vermeerder ik met een factor 2 tot 2.2 (afhankelijk van wisselkoers) om zo tot de verkoopprijs exc. BTW te komen. Het bedrag tussen kostprijs en verkoopprijs exc. BTW zie ik als mijn marge. Klopt dit? Verzendkosten voor het product wil ik eigenlijk doorberekenen in het product. Echter is dit afhankelijk van de werkelijke kostprijs om zo mijn marge niet te veel onder druk te zetten en de verkoopprijs niet te hoog op te drijven. Uiteindelijk wil ik niet alleen b2c verkopen maar ook b2b. Wanneer ik verkoop aan retailers die een marge van 2.6 berekenen kan ik er vanuit gaan dat de consumentenprijs inc. BTW als volgt wordt berekent? Mijn verkoop dus voor hen inkoopprijs x 2.6 + 19% BTW In dat geval is het werken met een minimum afname wel een pre gezien de inkoopprijs voor de retailer anders nauwelijks interessant is.. Ik twijfel of ik de marge niet direct op mijn inkoopprijs moet berekenen die ik aan de leverancier betaal maar hoe en waar boek ik dan de kosten van transport en invoerrechten? Alvast dank voor jullie reacties en tips! -
Beste Altan, Lees de antwoorden die gegeven zijn nog eens rustig door en zie dat er gesproken wordt over inkomstenbelasting en omzetbelasting. Dat zijn namelijk verschillende belastingen die los van elkaar staan. Ik zal proberen het een en ander iets voor je te verduidelijken. Inkomstenbelasting. Belasting die geheven wordt over je totale inkomen op jaarbasis. Gemakshalve er van uitgaan dat jij een succesvolle autoverkoper bent en dat je verder geen andere inkomsten hebt en dat je ook nog geen koopwoning hebt, is de winst die jij met het verkopen van de auto's behaald, je inkomen. De nieuwe term is nu winst. Jouw winst wordt bepaald door je omzet te verlagen met de zakelijke kosten. Je weet vast wel wat je omzet is. Zakelijke kosten zijn alle kosten die je maakt voor je omzet en die toegestaan zijn om als zakelijke kosten te worden beschouwd. De inkoop van de auto is een kostenpost, maar ook de huur. Verder kan je denken aan kosten om je verkoop te bevorderen (reclame), verzekeringen (die betrekking hebben op je onderneming en niet op je privé) en nog veel meer. Een goede boekhouder bepaalt voor jou welke kosten wel of niet aftrekbaar zijn als jij alle gegevens aanlevert. De winst uit je onderneming is nu commerciële winst geworden. Om op de fiscale winst uitkomen mag je als ondernemer, als je aan de voorwaarde die wet daarvoor stelt, voldoet, een aantal fiscale aftrekposten (soms ook juist weer een bijtelling!) van je commerciële winst afhalen. Deze fiscale winst wordt nu je inkomen en is belast met inkomstenbelasting. Elke euro van inkomen is belast met inkomstenbelasting. Deze belasting is progressief (dwz oplopend naar mate je inkomen stijgt). Op de te betalen inkomstenbelasting krijg je nu weer korting, namelijk algemene heffingskorting en arbeidskorting. Deze korting mag je dus van het te betalen bedrag van de inkomstenbelasting afhalen en wat je dan over houdt is de inkomstenbelasting die je moet betalen. Belasting over je winst dus! Daarnaast is er ook omzetbelasting. Omzetbelasting wordt in jouw geval (tweede hands autohandel) geheven over je marge. Dat wil zeggen dat periodiek bekeken wordt welke auto's jij verkocht hebt (omzet) en hoeveel jij betaald hebt aan ingekochte auto's. Het verschil tussen je omzet en je inkoopwaarde is je marge. Van deze marge moet je omzetbelasting (ook BTW genoemd!) betalen. De wet stelt dat de BTW in je marge is inbegrepen en via een formule kan je die BTW berekenen. Dit bedrag moet jij aan de belastingdienst betalen als omzetbelasting. Omdat je ook omzetbelasting betaalt aan je leveranciers (niet de ingekochte auto's!!) voor je overige kosten (in jouw geval de genoemde huur), mag je de betaalde BTW weer terug vorderen van de belastingdienst. Het is namelijk de bedoeling van de BTW dat de consumenten (jouw klanten!) uiteindelijk de BTW betalen en ondernemers niet. Om nu niet periodiek een bedrag aan de belastingdienst te betalen en tegelijkertijd een bedrag van de belastingdienst teug te krijgen, mag je als ondernemer de twee bedragen met elkaar verrekenen. Met andere woorden, wat jij heb t ontvangen aan BTW en moet betalen, mag je verlagen met wat je aan BTW betaald hebt (en dus te ontvangen hebt). De uitkomst van dit rekensommetje moet je uiteindelijk betalen of terug ontvangen, ook wel af te dragen genoemd. Nu is er in de BTW ook de KOR. Die stelt dat als per jaar het saldo van jij moet af dragen lager is dan een bepaald niveau, dat jij het gehele bedrag niet af hoeft te dragen. Terugkomend op wat jij allemaal zei in je opening. Ik denk dat je boekhouder bedoelt dat als jouw commerciële winst op jaarbasis lager is dan 11K, jij geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Met de margeheffing zal hij wel bedoelen de BTW die jij moet betalen aan de belastingdienst over je omzet. De BTW die jij betaalt over je huur, mag je verrekenen met de te betalen omzetbelasting waardoor je afdracht dus lager wordt. Hopelijk geeft je dit enige inzicht in de opmerkingen van je boekhouder. -
Ik heb een boekhouder die ik niet zo goed begrijp door de moeilijke woorden die hij telkens uitspreekt zoals het verekkenen van btw omzet belasting marge belasting en die berekeningen die hij telkens aan mij verteld. Ik snap al die dingen niet zo goed. Hoe moet ik aan hem uitleggen dat die niet op zoeen moeilijke manier naar mij moet vertellen zodat ik het kan begrijpen? Hij zei dat ik in het eerste jaar tot 11,000 euro mag verdienen zonder dat er belasting afgetrokken zou worden. Dus geen marge belasting en geen omzet belasting. Maar ik vroeg net of ik marge belasting moest betalen terwijl ik die 11,000 euro nog niet heb verdient en hij zei van wel. Dus nu begrijp ik het al helemaal niet meer. Ik betaal ook 200 euro btw over mijn huurkosten. Ik wil graag weten wat er met die 200 euro gaat gebeuren nu ik de 11,000 nog niet heb verdient ? Hij zei dat het verrekent zal worden ofzo. Maar ik bedoel ik heb die 11,000 euro nog niet verdient , dan moet het toch gewoon terug op mijn bankrekening gestort worden of begrijp ik het verkeerd? Mijn vraag is dus: 1-- Hoe moet ik de boekhouder uitleggen dat die op een veel makkelijkere manier alles moet uitleggen? 2-- Moet ik nu al marge belasting betalen terwijl ik die 11,000 euro nog niet heb verdient ? 3-- Ik betaal 200 euro btw over mijn huurkosten , krijg ik die terug ofniet? Of wat gaat er mee gebeuren? -
Bepalen detaillistenprijs
Wouter Hol reageerde op beau-hemian's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
In je berekening zitten een paar foutjes. 3. Invoerrechten betaal je ook over de transportkosten. 4. BTW valt niet onder de inkoopprijs/kostprijs. Je betaalt die in eerste instantie wel maar kan die weer verrekenen met de te betalen BTW bij je aangifte. Verder is het aan jouw om uit te rekenen of je marge voldoende is. Jij weet wat het jouw kost om een product te verkopen en wat je aantallen zijn. :) -
Bepalen detaillistenprijs
beau-hemian plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Ik heb al veel topics gezien over dit onderwerp, maar ik wil natuurlijk toch ook nog een vraag stellen: Mijn voornemen is om een kledingmerk uit Azie op de Nederlandse markt te brengen. Ik heb tig vragen....een daarvan is 'hoe bereken ik de juiste verkoopprijs?'. Ik heb zelf een opzet gemaakt, maar hoor graag of ik op het juiste spoor ben of iets vergeet/verkeerd doe: 1. fictieve inkoopprijs 5 euro/stuk 2. fictieve transportkosten 1 euro/stuk =>subtotaal 6 euro 3. invoerrechten textiel 12% (alleen over inkoopprijs 1 en dus exclusief transportkosten?) =>subtotaal 6,60 euro 4. btw 19% =>subtotaal 7,85 euro 5. kostprijs 7,85 euro Stel ik wil een marge van x3 dan is mijn verkoopprijs 23.55 euro excl BTW Als eenmanszaak ben ik dan belastingplichtig over de 15,70 euro die ik 'verdien' (23,55 - 7,85) Klopt dit??? Stel nu dat ik aan detaillisten ga verkopen, dan zou ik dus in mijn berekening rekening moeten houden met een winstmarge die de detaillist nog op het product moet kunnen zetten....wat in mijn voorbeeld dan zou betekenen dat ik (wil ik het product nog enigszins betaalbaar houden) mijn marge van 3 bij moet stellen naar 2 - om zo nog ruimte te houden voor een marge van 2.5 voor de detaillist: kostprijs 7,85 x 2 = 15,70 detailhandel prijs (waarbij ik dus maar 7,85 euro verdien waarover ik ook nog belasting moet betalen)......???? 15,70 x 2.5 (marge detaillist) = 39,25 euro verkoopprijs excl.btw consumentenprijs 46,70 euro Ik hoop dat ik iets verkeerd doe, want ik verdien in mijn berekening zo weinig aan het product.....wie helpt? alvast bedankt!! -
Klopt mijn winstberekening? Zou zo simpel moeten zijn..
ronaldinho reageerde op rhid's vraag in Fiscale zaken
@Brood, wat heb je nou eigenlijk berekend, want ik kan er echt geen chocola van maken. Hoe kun je winst inclusief btw maken, als je de btw af moet dragen? Dan is het toch (deels) geen winst? @Rhid, in je berekening komt iets te vaak btw voor, je trekt de af te dragen btw, de betaalde en dus te vorderen btw én het saldo daarvan alledrie af van je omzet inclusief btw. Dat zijn er dus 2 teveel. Btw zijn geen kosten, jij fungeert daarvoor namelijk als verlengstuk van de fiscus, maar je bent niet de belastingplichtige - dat is je afnemer. Dus kun je beter alles exclusief btw berekenen. Wat bedoel je overigens met totale kosten na invoer? Is dat de inkoopprijs + btw? inkoop 136 marge 50 verkoop 186 btw 35.34 totaal 221,34 Met jouw verkoopprijs kom je uit op verkoop incl. btw 252.09 btw 40.25 verkoop excl. btw 211.84 inkoopprijs excl. btw 136 winst 74.84 Bij een verkoopprijs van 219 incl btw: btw 34.97 excl. btw 184.03 kostprijs 136 winstmarge 48.03 -
Inkoop van particulieren: hoe btw berekenen
FrankVr plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Beste mensen, Mijn vraag gaat over de berekening vd btw over produkten aangeschaft bij 1) particulieren in NL, 2) particulieren binnen de EU en 3) particulieren buiten de EU. Ben ik correct als ik zeg: 1) produkt gekocht bij particulier in NL: geen factuur, dus produkt is een marge-produkt, dus geen btw op de factuur 2) produkt gekocht bij particulier in UK: geen factuur, ook geen import-factuur want binnen de EU, maar produkt komt van buiten NL dus gewoon 19% btw berekenen 3) produkt gekocht bij particulier in VS: import-factuur met hierop btw, dus gewoon 19% btw berekenen op de factuur. Bedankt voor jullie tijd! Met vriendelijke groet, Frank. -
BTW naheffing met onredelijke gevolgen...
AJvR plaatste een vraag in De overheid en ondernemers
Beste HL'ers, Ik heb al geruime tijd een heftig conflict met de fiscus inzake een BTW naheffing over de jaren 2000 t/m 2004. Het betreft een navordering van ongeveer 400.000 euro inclusief rente. Het ziet er naar uit dat we in het ongelijk worden gesteld met als gevolg dat we dus echt 400k moeten gaan betalen >:( :(. Onze laatste mogelijkheid is cassatie, dit gaan we ook doen maar is waarschijnlijk uitstel van executie, letterlijk. Het betreft een administratieve fout met verstrekkende gevolgen, de boete voor schuld (50k, je voelt je dan echt een crimineel) is wel komen te vervallen echter de naheffing en rente blijft staan. Korte situatie schets: In 1999 zijn we, samen met diverse concullega's, begonnen met de verkoop van losse gsm abonnementen via internet. De handelswijze was als volgt. Wij, als tussenpersoon tussen telecomprovider en consument, ontvingen een bonus voor het afsluiten van een abonnement. In die tijd was die bonus zo hoog dat je gratis of bijna gratis abonnementen kon aanbieden. De gewone winkels gebruikte deze bonus voor het gratis leveren van een mobieltje bij het abonnement, op internet werd de bonus dus gebruikt als een korting op de abonnementskosten voor diegene die al een mobieltje hadden. Veel verkopen tegen lage marges dus, een voorbeeldje: Abonnement met 180 gratis belminuten per maand, looptijd 1 jaar: abonnementskosten 30 euro / maand, ofwel 360 euro per jaar. Als een klant dit abonnement afnam kreeg zij, van ons, na ongeveer 8 weken 360 euro uitbetaald op zijn/haar bankrekening en had dus per saldo het abonnement, inclusief 180 belminuten vrij bellen, helemaal gratis... Voor het afsluiten van dit abonnement kregen we zeg 400 euro inclusief btw van de provider uitgekeerd. Recap: Ontvangen bonus van provider 336 euro exclusief BTW (= 400 euro inclusief BTW) Uitbetaalde bonus aan klant 303 euro exclusief BTW (= 360 euro inclusief BTW) Brutowinst 33 euro Althans, dit is zoals wij de marge destijds berekende en zoals de concurrentie ook handelde. Wij verrekende de BTW op de uitbetaalde bonus met de BTW op de ontvangen bonus. Dit is echter een foute administratieve verwerking gebleken welke ik hier ook niet ga bediscussiëren daar de rechter hier al over heeft beslist, er is onterecht BTW verrekend. Het gaat over vele duizenden afgesloten abonnementen vandaar de 400.000 euro naheffing. Feiten zijn echter als volgt: - de markt handelde destijds op deze wijze - volledig transparante markt, ben je niet (ongeveer) even voordelig dan verkocht je ook niets - één belastinginspecteur heeft deze handelswijze destijds goedgekeurd bij een concurrent - wij, helaas en als enige hebben gehandeld in een vof en zijn dus persoonlijk aansprakelijk En, naar mijn mening het belangrijkste gegeven, we hebben geen geld achterover gedrukt ten nadele van de fiscus. De marge die wij hanteerde, waarbij wij er dus vanuit gingen dat we BTW konden verrekenen, was ongeveer 10%, niets bijzonders dus en volledig gebaseerd op noodzakelijk hoge aantallen. De vertegenwoordigers van de diverse Telecomproviders rekenden deze marges overigens ook zo aan ons voor. Wat zijn nu de gevolgen als we zouden betalen? Zoals blijkt uit bovenstaande berekening zouden we dan per afgesloten abonnement geen 33 euro verdienen maar 24 euro verlies (360 -/- 336) draaien, dit gaat dus het resultaat worden van 5 jaar je de pleuris werken, uiteindelijk alleen voor de fiscus en consument. De nettowinsten over die 5 jaren worden in één keer omgezet in 5 jaar zwaar verlies, ongelofelijk dat dit zo kan maar wordt wel realiteit. Hebben jullie nog een advies over hoe hiermee om te gaan, juridisch zijn we zo goed als uitgeprocedeerd....politiek of zo? Dit valt toch buiten iedere definitie van redelijkheid en billijkheid? -
Marge berekenen op import product van buiten de EU
hipchic reageerde op hipchic's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hallo Maarten, Dank voor je reactie. De brutomarge uitgedrukt in een percentage is me duidelijk, de marge factor echter niet. In jouw rekenvoorbeeld wijkt dit nl af van de berekening die ik hanteer. Voorbeeld Een slipper koop ik in voor 14,- (exc. transportkosten en invoerrechten) en verkoop deze voor 38,- (exc. 19% BTW). Uitgaande van jouw rekenvoorbeeld bedraagt de marge 100x24/38=65% en de marge factor is 100/65=1.6 Als ik echter uitga van de margefactor over de inkoopprijs (of kostprijs) kom ik op €14 x 1.6 = €22,40 en niet op €24,- zoals de hierboven berekende marge. Tot nu toe heb ik in mijn plan de volgende berekening opgenomen; ik ga uit van een kostprijs (€16,50) x margefactor (2.3) = €37,80 exc. BTW. Op deze manier ga ik uit van een "netto" factor die je over de inkoopprijs of kostprijs berekent. in jouw voorbeeld is de marge factor het brutowinstpercentage t.o.v. het totaal (100). Kunnen beiden manieren of wat is de standaard? Voor mijn eigen plan maakt het niet direct veel uit hoe ik het uitleg maar wel als ik met een retailer praat en ik zijn marge factor anders interpreteer als dat hij/zij bedoelt. Voor wat betreft b2b handel, ook al werk ik met minimum volume afnames, dit is niet interessant voor partijen wanneer ze met een factor 2.6 of hoger rekenen. Wanneer ik de marge extreem laag houd, bijvoorbeeld een verkoopprijs van €20 per slipper, zou de consumentenprijs €62 worden. Ook al richt ik me net onder het hogere segment, dit is een te hoog prijsniveau voor de doelgroep die net meer dan een bovengemiddeld inkomen hebben. Bedankt voor je opheldering ook voor wat betreft boeken van de kosten! -
Marge berekenen op import product van buiten de EU
Maarten Visser reageerde op hipchic's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
beste hipchic Er bestaat geen "juiste"manier om de marge te berekenen. Je gaat nu uit van een kostprijs gebaseerde marge. Maar jouw kopers weten niet wat jouw inkoop is en het interesseert ze niet zoveel. Ze kijken of het een leuk produkt is en of ze de prijs willen betalen. Je bepaalt je prijs dan vanuit de markt. je brutomarge in % is dan: (100x(verkoopprijs-inkoopprijs))/verkoopprijs=brutomarge. alles excl btw. 100/brutowinstmarge is de factor waar jij het over hebt. Je schrijft dat je ook b2b wilt leveren. Je wilt niet met je eigen afnemers concurreren, dus moet je zorgen dat er voor hun een fatsoenlijke marge overblijft, en je moet zelf het produkt niet te goedkoop verkopen. Reken de bedragen uit en kijk of er nog genoeg winst tussen zit voor jou. Boekhoudkundig is alleen wat je aan de fabrikant betaalt inkoop, en de rest kosten. Echter een deel van de waarde van de slippers zit m erin dat jij ze hierheen hebt gehaald. Hier zijn de slippers meer waard dan daar. Maar jouw slippers staan voor de inkoopprijs op je balans en dat is fiscaal gezien wel zo aantrekkelijk. Maar als je voor jezelf aan het rekenen bent, moet je natuurlijk wel die transportkosten en invoerrechten meenemen in je inkoopprijs. ik hoop dat je hier iets aan hebt. groeten, Maarten -
Marge berekenen op import product van buiten de EU
hipchic reageerde op hipchic's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hallo XiaoDi, bij deze de vragen genummerd.. Het zijn er geen 20 ;-) 1. Ik importeer slippers vanuit Bali en hoor graag van jullie of ik mijn marge per product op een correcte manier bereken. Inkoopprijs slipper (wisselkoers onderhevig) + transportkosten verdeelt per product + invoerrechten = kostprijs De kostprijs vermeerder ik met een factor 2 tot 2.2 (afhankelijk van wisselkoers) om zo tot de verkoopprijs exc. BTW te komen. Het bedrag tussen kostprijs en verkoopprijs exc. BTW zie ik als mijn marge. Klopt dit? 2. Uiteindelijk wil ik niet alleen b2c verkopen maar ook b2b. Wanneer ik verkoop aan retailers die een marge van 2.6 berekenen kan ik er vanuit gaan dat de consumentenprijs inc. BTW als volgt door hen wordt berekent? Mijn verkoop dus voor hen inkoopprijs x 2.6 + 19% BTW 3. Ik twijfel of ik de marge niet direct op mijn inkoopprijs moet berekenen die ik aan de leverancier in Bali betaal maar hoe en waar boek ik dan de kosten van transport en invoerrechten? Alvast dank voor jullie reacties en tips! -
BTW inkoopkosten verzendkosten en margeregeling
Joost Rietveld reageerde op diepstespits's vraag in Administratie en verzekeringen
Kun je dan niet beter de verkoopprijs hoger maken en de verzendkosten lager Bovendien is het gebruikelijk om de BTW die je via de margeregeling moet afdragen gewoon door te berekenen aan de klant. Dus Inkoop 10 Verkoop 20 Doorbelaste verzendkosten 5 Marge 15. BTW 3 Totale verkoopprijs: 20 + 5 +3 = 28. groet Joost -
Moeite met het ''goed'' begrijpen van mijn boekhouder.
Roel J reageerde op Geband account's vraag in Administratie en verzekeringen
Hey altan, Johannes heeft al geantwoord op jou eigen berekening maar je maakt dus inderdaad een denkfout.. daarom vermijd ik bij btw altijd al het woord te betalen zoals in mijn voorbeeld. want veel mensen denken de btw over je omzet betaal je aan de belastingdienst en de btw over de kosten moet ik ook betalen, ik heb vorige week nog met een pas begonnen boekhouder gesproken die het ook vaak nog fout deed omdat ie steeds in de war raakte :) maar het is bij btw dus zo: 1. BTW op je omzet (marge in jou geval) krijg je van je klanten maar moet je afdragen aan de fiscus en je moet altijd marge btw rekenen. 2. De btw die op jou kosten facturen staan de kun je terugvragen. maar je betaald het wel eerst aan jou leverancier. Dit systeem komt wat ingewikkeld over want, jij krijgt extra geld bij je omzet wat je niet mag houden en moet weer aan de belastingdienst afdragen en bij je kosten moet je extra geld uitgeven wat je daarna weer terugkrijgt. Maar ja het is het enige eerlijke systeem want nu ben jij zelf degene die kan bepalen en bijhouden of je geld moet afdragen per saldo of dat je geld ontvangt. Maar uiteindelijk betaal jij dus geen omzetbelasting (BTW) je verrekend namelijk de bedragen met elkaar. -
Moeite met het ''goed'' begrijpen van mijn boekhouder.
Roel J reageerde op Geband account's vraag in Administratie en verzekeringen
Altan, Bij huur geld een speciale regeling waarbij de verhuurder mag kiezen of hij zijn pand met of zonder btw verhuurd. Als je het goed vind ga ik niet precies uitleggen hoe en waarom, dat maakt het onnodig ingewikkeld. Maar de verhuur van bedrijfspanden gebeurd dus soms met en soms zonder btw. In jou geval, het eerste pand werd zonder btw verhuurd en het 2e met btw. Waar jij mee zit is dat je het idee hebt dat je niks terugkrijgt en dat snap ik wel want als de kleine ondernemingsregeling (KOR) toepast dan lijkt het daar wel sterk op. Want hoewel de KOR er is voor kleine ondernemers om de start makkelijker te maken is de staat geen sinterklaas.. het is dus niet zo dat je een btw op je omzet hoeft af te dragen maar dat je wel btw mag terug vragen op je kosten. Je moet het idee los laten dat je geen btw op je omzet hoeft te betalen dat is een foute gedachte (die heel veel ondernemers maken) Dus je moet de KOR toepassen op het saldo van de af te dragen btw (over je marge in jou geval) en de te vorderen btw (over je kosten). Nog maar eens een voorbeeld proberen. Ik neem bewust een beetje hoge omzet en een goede marge voor een kwartaal om het duidelijk te maken Jij verkoopt marge auto's dus dan word altijd gestart met omzet incl btw voor de berekeningen (voor de meeste andere ondernemers reken je altijd ex btw en dat maakt het ook al weer een beetje lastiger) Stel in 3 maanden verkoop je 5 auto's voor 2000 euro per stuk dat is 10.000 euro omzet incl btw!. Deze auto's heb je ingekocht voor 1.000 euro elk dus totaal 5000 euro inkoop incl btw!. Omdat je de margeregeling moet toepassen bij autoverkoop moet je btw afdragen over 10.000-5.000 = 5.000 /119*19 = 798 af te dragen btw Stel ook even dat je alleen huur hebt betaald dan heb je ook 3300 euro huurkosten en heb je 627 euro ook betaald. Op de aangifte komt dan af te dragen 798 btw terug te vorderen 627 btw Per saldo te betalen 171 Toepassing KOR 171 Per saldo te betalen 0 euro. Dus als de KOR niet zou bestaan moet je 171 euro betalen aan de belastingdienst. want op je omzet moet je 798 euro betalen (altijd), je krijgt 627 terug van je huurkosten. En omdat het saldo wat overblijft klein is zegt de belasting dienst weet je wat.. laat dat ook maar zitten die hoef je niet te betalen. Dus daar zit je extra voordeel, niet over de omzet. Stel nou dat je elk kwartaal precies dezelfde btw aangifte hebt want elk kwataal verkoop je evenveel auto's en voor dezelfde marge dan mag je op jaarbasis dus 4x 171 euro= 684 euro in je zak steken. Dat is hoe het nu gaat. Nu hetzelfde voorbeeld maar dan met je oude pand.. daar betaalde je geen btw. btw over de marge blijft 798 per kwartaal. maar omdat je geen btw op de huur betaald kun je ook geen btw terugvragen, das logisch toch? dus dan word de btw aangifte dus af te dragen 798 btw terug te vorderen 0 btw Per saldo te betalen 798 Toepassing KOR 798 Per saldo te betalen 0 euro. Lijkt logisch toch??? helaas klopt niet.. ;D want bij de KOR mag je alleen gebruiken als je minder als het "per saldo te betalen bedrag voor KOR-korting op jaar basis minder is als 1883 euro. en als je 4x 798 moet betalen dan betaal je per jaar dus 3192 btw en dan mag je geen KOR toepassen Als ik het dus samenvat als jij per jaar deze omzet zou halen dan kun je dus als je een pand huurt zonder btw de KOR niet toepassen en als je zoals nu een pand huurt met btw dan kun je de KOR dus wel toepassen. (dus in dat opzicht geen slechte zaak dat je een nu een "btw-pand" huurt) Ok nu hoor ik je bijna denken... leuk voorbeeld maar van deze omzet en marge kan ik alleen (nog) maar dromen... STel je verkoopt in 3 maanden weer 5 auto's verkoop prijs 1500 incl btw, inkoopprijs 1000 euro incl btw. de marge is dan 500 x 5 = 2500 marge /119*19 = 399 euro btw af te dragen. De huur is hetzelfde dus 627 euro per kwartaal. Dan word de aangifte. af te dragen 399 btw terug te vorderen 627 btw Per saldo te krijgen 228 Toepassing KOR 0 Nu heb je dus meer te ontvangen btw als te betalen btw door de huur en lagere marge. Je krijgt dan 228 euro gestort voor dit kwartaal en dan pas je de KOR dus niet toe. en op jaarbasis krijg je 4x 228 euro = 912 terug. Nadeel is wel dat je ook maar 4x 2500 marge=10.000 (brutowinst) hebt gemaakt maar wel 12*1100=13.200 en dus 3200 euro verlies hebt gemaakt. (dat bedoelde de boekhouder dus met dat je btw terugkrijgt als je verlies maakt) Je ziet wel de rekensommetjes kunnen alle kanten op vallen afhankelijk van je echte marge en je echte kosten. dus je kunt niet even simpel roepen over 11. 000 euro omzet betaal ik geen btw. want jij moet btw afdragen over je marge en niet over je omzet. Dus als je veel te duur inkoopt en weinig winst (marge) maakt dan betaal je ook weinig btw en krijg je wel de btw op alle kosten terug. Zo voor dit tijdstip genoeg rekensommetjes gemaakt als ik morgen een goede bui heb zal ik er nog een paar neerzetten zodat je een beetje snapt dat alles afhangt van de marge die je hebt en van de kosten die je maakt of je de KOR wel of niet moet toepassen... -
Precies, dan je wel John! Auke, als door een verkeerde keuze nu een product voor de eindklant 19% duurder wordt gaat jouw bedrijf niet echt succesvol van start. Het kan dus belangrijk zijn dat de trainer de cursus verkoopt (en dus de training BTW vrijgesteld kan aanbieden) en dat jij alleen over jouw bemiddelingskosten (de marge van 15%) BTW hoeft te berekenen. Als jij alleen zou bemiddelen in met BTW belaste trainingen zou het voor de eindklant in de kostprijs helemaal niets uit maken of jij de training verkoopt of de trainer. De keuze voor hoe jij jouw boekhouding in gaat richten wordt dan veel eenvoudiger. Het lijkt een eenvoudige vraag maar eigenlijk is het een verdomd lastige ;) -
marge retail innovatief product
Highio reageerde op raalst's vraag in Commercie en marketing
Prijs is maar één van de vier of vijf p's. Ik zou de andere ook graag voor wat betreft ondersteuning en voorwaarden in ogenschouw nemen en e.e.a. willen relateren aan de totale bruto omzet of marge per (preferred) reseller. Bij een dergelijke prijs en nieuwe productcategorie concurreer je op budget. Wat e.e.a. in perspectief zou kunnen plaatsen is jullie kostprijs per eenheid. Verschillende introductiestrategieën zijn weliswaar ook prijsgerelateerd, maar het is de vraag hoe snel jullie omzet willen of moeten draaien op dit ene product. Tenslotte: komt deze vraag op na (technische) ontwikkeling van het product? Met een eenmalige 30 EURO bruto marge heb je mogelijk geen commercieel product. ;) Waar zit de BTW in deze berekening? Groet, Highio -
Marges kleding - webwinkels en fysieke winkels
Dennis_van_Dijk reageerde op Maaike S's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Dag Maaike, Er viel mij iets op in jouw verhaal: Jij geeft hier aan dat de winkelier een marge hanteert van 2,4. Dit is juist, maar het is geen marge. Het is de berekening van de verkoopprijs. De marge is 2 (2 x € 5,00 = € 10,00) en voor zijn verkoopprijs gaat daar nog eens 19% BTW over heen (dan kom je uit op € 12,00). Voor de winstberekening is dus de marge 2 relevant. Ik ga ervan uit dat jouw € 5,00 ook zonder BTW is. Jouw marge is hier dus 2,5 en niet 3. De uiteindelijke verkoopprijs moet dus overal hetzelfde zijn, eigen webshop, winkels en externe webshops. Ik kan me namelijk voorstellen dat ik bijvoorbeeld voor een externe webshop het volgende doe: Mijn inkoop €4,- Mijn marge 1.6 = €6,40 verkoop aan webshop Marge webshop 1.87 = verkoopprijs webshop €12,- Zelfde verhaal, verkoopprijs is € 12,00 incl. BTW, dus netto prijs is € 10,00. De marge van de webshop wordt dan 1,56. Dit is natuurlijk wel heel relevant voor jouw calculaties. Succes! -
Zal ik meer of minder dan 500km gaan rijden? (Bestelauto op zaak of privé)
Dennis_van_Dijk reageerde op kw2086's vraag in Fiscale zaken
Dit lijkt mij niet aan de orde. Als jij een auto hebt gekocht in september 2010 en daar de kostprijs (EUR 16.685) voor hebt afgerekend (deze prijs neem je ook mee in je berekening) neem ik aan dat het om een marge-auto gaat. De BTW is dan niet aftrekbaar en werkt dus kostprijsverhogend. Je hebt ook nergens aangegeven dat de BTW een factor zou zijn. Bij een marge auto is ook maar 75% van de BTW aftrekbaar en is er helemaal geen correctie voor de OB (zie dit bestand, laatste bladzijde, met dank aan Joost ;D). Dit zou de kosten kunnen drukken, is een goede optie. Echter, als je werkelijke kosten bij gaat tellen zijn er dus nauwelijks voordelen bij zakelijk rijden (alle kosten worden privé en zijn dus niet aftrekbaar) en je ontzegt jezelf de belastingvrije kilometervergoeding van € 0,19 p/km. KIA heeft alleen betrekking op de aangifte IB 2010. Als de zaken, zoals jij aangeeft, niet goed gaan is de winst waarschijnlijk niet denderend. Dan het het voordeel van de KIA niet schokkend en kan zelfs slecht uitvallen als je binnen vijf jaar de auto zou verkopen (desinvesteringsbijtelling) en je zou dan wel mooie cijfers halen (bijtelling kost dan maximaal 52%). Willekeurige afschrijving kan de winst en dus de IB drukken. Maar zoals je aangeeft draai je niet zo goed dus zal dit effect ook niet denderend zijn. Het kan zelfs verstandiger zijn om helemaal niet af te schrijven (of heel weinig) zodat de daadwerkelijke kosten (maximale bijtelling voor IB-ondernemer) laag uitvallen. Dit is ook het hele lastige van jouw vraag. Er zijn heel veel factoren die de uitkomst van de rekensom kunnen veranderen. Jij zegt dat je bij jouw boekhouder weer € 60,00 verder zou zijn, ik denk (en weet eigenlijk) dat die persoon het voor dat geld ook niet zou kunnen. Het is gewoon een te complexe rekensom voor een tevredenstellend antwoord. Maar ik denk dat je genoeg informatie hebt om hier mee aan de slag te gaan en onderbouwd verder vragen te stellen. Succes! -
marge regeling bij inkoop van particulieren uit china
manolito plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hallo, kan iemand hierover adviseren? ik lees namelijk zojuist over de marge regeling. Veel van mijn geimporteerde producten zijn gekocht bij particuliere verkopers in china (helaas) zonder btw specificatie. Betekend dit dat ik alleen over de marge btw hoef te berekenen, of dit in ieder geval kan aanvragen? http://belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/btw_berekenen_aan_klanten/hoe_berekent_u_btw/hoe_berekent_u_btw-10.html#P358_18078 Goederen die u van een particulier koopt, zijn altijd gebruikte goederen, ook al zijn ze nog nooit gebruikt. -
Quote van de site van de belastingdienst: (en daarna mijn opmerking en aansluitend een vraag cq misschien oplossing?) "Hebt u een personenauto of een bestelauto tot uw bedrijfsvermogen gerekend? En wordt deze auto door u of uw personeel ook privé gebruikt? U kunt dan de btw op de aanschaf, onderhoud en gebruik aftrekken, voor zover de auto wordt gebruikt voor belaste omzet. Dit geldt ook voor leaseauto’s. Omdat de auto ook privé wordt gebruikt, moet u voor het privégebruik btw betalen. U betaalt btw over het werkelijke privégebruik. Om dit privégebruik te bepalen moet u een sluitende kilometeradministratie bijhouden. Met behulp van deze kilometeradministratie kunt u dan berekenen wat de verhouding is tussen zakelijk gebruik en privégebruik. Hoe u met die gegevens de te betalen btw berekent, leest u bij Privégebruik roerende investeringsgoederen. Let op! Woon-werkverkeer geldt als privégebruik! Dit geldt zowel voor de ondernemer als zijn personeel. (per 1 juli 2011) Wilt u geen kilometeradministratie bijhouden? Dan mag u er ook voor kiezen om het privégebruik vast te stellen op 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm." mijn opmerking: Dit betekend dus dat een hoop ondernemers flink meer geld moeten gaan (terug) betalen want voorheen werd woon-werkverkeer als zakelijk gezien. Dus ook als je nu de auto voor de inkomstenbelasting 100% zakelijk gebruikt, dan nog moet je alle BTW die je verhoudingsgewijs voor woon-werk verkeer betaald allemaal weer terug betalen. Dus gebruik je voor 90% je zakelijke auto voor woon-werk verkeer en de 10% overige zakelijke KM's, dan mag je 90% terug geven of kiezen voor 2,7% over de catalogus waarde. Er wordt voor alsnog geen rekening gehouden met marge auto's of zuinige 14% of zelfs de dure 0% elektro auto's. Verwacht wordt wel dat daar een aanpassing voor komt maar geld zal het altijd gaan kosten. vraag: mag je ervoor kiezen om alle btw van je zakelijke autokosten, gewoon als kosten (IB) af te trekken in plaats van de OB? Dit zou een hoop geld schelen. voorbeeld: ik heb zelf een prius op de zaak staan, gebruik is bijna 100% voor woon-werk verkeer, oftwel voorheen 100% zakelijk. Nu moet ik ongeveer 700 euro euro per jaar aan btw terug betalen, oftewel alle btw op autokosten. 2,7% is ook bijna 800 euro, dus dat is ook geen optie. Zou ik de 700 euro aan BTW als kosten mogen opvoeren, dan krijg ik tenminste nog 350 euro terug. Maar de vraag is dus: mag dat? ik kan het nergens vinden... -
Sheet: auto prive vs zakelijk
brood reageerde op lvl's vraag in Fiscale zaken
Goede sheet. Wat betreft KIA en MIA is dit nog van de laatste tijd, dus oude berekeningen hebben dat niet. Je up-date komt op tijd ;). Bij een marge auto (0% btw) verandert niet de BTW aftrek. Klopt dat? Hierbij geld namelijk niet de 12% (btw) “bijtelling”. Als je puur zakelijk rijd (auto op de zaak) mag je toch de BTW van de autokosten aftrekken. Bij gedeeltelijk prive is er (officieel bij goedkeuring) de 75% -25% verhouding van aftrekbare btw -niet aftrekbare btw (als kosten).