-
Auto zakelijk/privé: wie kan mij helpen?
KAGOJO reageerde op KAGOJO's vraag in Fiscale zaken
Toch wel? Even dat ik het goed begrijp: als ik 25k betaal voor een auto, betaal ik die 25 k, en schrijf ik jaarlijks af. wat me voordeel oplevert, qua belastingafdracht, waardoor de auto dus in wezen netto niet zoveel meer kost, kort door de bocht gezegd. Als ik financial lease doe en ik betaal geen 25 k dus maar bijv 500 euro per maand. Of ik nu koop of financial lease in beide gevallen betaal ik uiteindelijk hetzelfde in geld, na 5 jaar, toch? Als de afschrijving bij beide mee mag doen qua kosten, en de rente is aftrekbaar. Dan is het toch veel handiger financial lease te doen? Of denk ik nu zo verkeerd? Zoals ik aangaf: via de website van de dealer, kom ik op als ik 5000 euro inleg, met slottermijn 0 euro, op 5000 euro wat ik uiteindelijk meer betaal. Dat is natuurlijk de rente, a 9.49% die ik volledig kan aftrekken. Netto kom ik dan toch "maar" aan 5000x0,495 eraf = 2525 euro kosten over 5 jaar, ofwel 42 euro kosten netto per maand? Phoe hee. Voor 42 euro per maand netto extra kies ik natuurlijk liever financial lease zodat ik het geld aan wat anders kan besteden?! Dat is een habbekrats 42 euro per maand.. -
Kleinschaligheidsbelasting (investeringsaftrek) gelijk terug vorderen?
mmint reageerde op jose1987's vraag in Fiscale zaken
Volgens mij haal je nogal wat door elkaar. Die 21% betreft vast de BTW, niet de inkomstenbelasting. Iets leasen is niet iets kopen en niet iedere uitgave is een investering. De KIA pas je toe op je winstaangifte na afloop van het jaar. De BTW wordt meestal per kwartaal aangegeven en afgedragen. Een investering kun je niet terugvorderen, de betaalde BTW wel. De KIA geeft je een extra aftrekpost, bovenop de mogelijkheid om kosten af te trekken van inkomsten. Investeringen betaal je meestal in één keer, maar moet je in vijf jaar afschrijven, tenzij je willekeurig kunt afschrijven, bv. omdat je starter bent. Eén tip: download gratis het handboek ondernemen op de website van de belastingdienst en bestudeer dat eerst... -
Website kosten aftrekbaar maar toch een vraag
Joost Rietveld reageerde op elisedelamar's vraag in Fiscale zaken
zo werkt dat niet Elise. Anders zou elke ondernemer zijn niet declarabele uurtjes wel omzetten in iets op de balans en er op afschrijven. Feit is dat er geen uitgaven gemaakt zijn en dat er dus geen investering heeft plaatsgevonden. Overigens is het filmpje niet helemaal correct. Een website laten bouwen wil lang niet altijd zeggen dat sprake is van een investering. Veruit de meeste websites zijn gewone verkoopkosten. Citaat uit een artikel van mij: -
Geld lenen ouder tbv aankoop machine
mmint reageerde op Wormerveer's vraag in Fiscale zaken
Dan neem ik voor het gemak aan dat hier gaat om extra opname uit een krediet-hypotheek. Je vader kan de rente over die opname naar ik vermoed niet aftrekken in Box 1 want de opname is niet voor z'n woning. Verder kan ik me vaag herinneren dat in Box 3 er een drempel is voor de aftrekbaarheid van schulden. Het kan dus zijn dat hij de lening niet kan wegstrepen tegen het uitgeleende bedrag. (Even opzoeken op de website van de belastingdienst). Voor jouw kant van het verhaal kan gelden dat je de rente die je je vader betaalt in je zaak pas als kosten kan aftrekken indien het een zakelijke rente is. Misschien weten anderen hier meer over. Die machine schaf je in één keer aan, maar moet je waarschijnlijk in 5 jaar afschrijven. Wellicht ben je starter of geldt er een crisismaatregel waardoor je willekeurig mag afschrijven. Daarnaast kan je mogelijk gebruikmaken van de verschillende investeringsaftrek mogelijkheden (KIA, MIA, Vamil, enz). Zie daarvoor de relevante andere topics op dit forum. -
Assumption is the mother of all f*ck upps Tja, zonder zuur te willen klinken: je propageert op je website dat je de goedkoopste bent, maar je hebt je eigen inkoop niet goed op orde. Dit had natuurlijk nooit mogen gebeuren met een van je allereerste klanten: jij had je inkoopkanalen en je inkoopprocedure op orde en getest moeten hebben ,dan was dit nooit gebeurd. Je hebt in het hele proces diverse signalen gekregen dat er iets niet klopte, en ze allemaal genegeerd. Ik tel in je verhaal minstens 4-5 "wacht eens even?" momentjes waarop je je had moeten bedenken of dit inkoopkanaal wel de beste manier was. Maar omdat je het niet vooraf getest had was er geen alternatief meer Mijn advies? Je schamen en je verlies nemen en je klant compenseren. Vooral geen tijd en energie meer steken in deze Belgische partij, gewoon nooit meer daar bestellen. Punt! Niet meer geld en tijd insteken, afschrijven! -
aangifte inkomsten belasting 2012
astrid1.0 reageerde op astrid1.0's vraag in Fiscale zaken
Hallo Karen, dank je weer voor je uitgebreide antwoord. Tsja, ik kan je verzekeren dat ik ook nog nooit had gehoord van geactiveerde productie maar als novice in het belasting gebeuren werd ik er toch op getracteerd. Onder het kopje winst en verliesrekening>opbrengsten staat dit in de belastingaangifte. Enfin, ik denk dus dat ik (ook) daar die dingen moet boeken. Ik zal me nog eens verdiepen in het afschrijven, ik weet nog niet hoe ik dat het beste kan aanpakken. Ik heb zeker voldoende gewerkt om willekeurig te kunnen afschrijven maar of en waarom dat gunstig of juist niet is kan ik nog niet overzien. Dank je ook, BadEendje (of slechte eend?) Ik neem je advies ter harte. En ook dank voor je advies mmint, ik zou het idd kunnen uitbesteden maar ik kan er erg slecht tegen als ik nota bene slechts 8 bedragen niet eens op de juiste wijze in een belastingaangifte kan invullen terwijl ik echt gewoon de Nederlandse taal beheers. Maar absoluut, het zou zeker helpen als ik bedreven was in boekhouden, ik begin er steeds meer van te begrijpen gelukkig :) Wat betreft mijn product, tsja, ik denk niet direct dat het mooi is, maar handig wel. Omdat andere producten in dit genre niet goed werkten maakte ik het zelf en Ik ben eerlijk gezegd erg benieuwd of het wat gaat worden. Je kunt er meer over lezen op mijn website ( www.wopeeh.nl ), ook een verhaaltje waarom ik het maakte. Het ontwikkelen van een nieuw product is al met al een erg interessant proces om door te maken. Erg fijn dat jullie me allemaal adviezen geven, de belastingaangifte is nu in ieder geval al kloppend, of het juist is weet ik nog niet zeker, ik puzzel er nog wat mee. Groet, Astrid -
November start - zelfstandige aftrek etc
Jeffrey81 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste ondernemers, Per 1 nov zal ik starten als zzp’er. Zal dan werkzaam zijn als financial consultant. Heb reeds zicht op een aantal opdrachten waaruit ik kan kiezen en zal naar alle waarschijnlijkheid in de week van 1 nov starten (volgende week dus al). Nu het volgende; Ik ben tot 31 december nog in loondienst (opzegtermijn van 2 maanden) waarbij de prestatieplicht in overleg is opgeschort. Wordt dus nog doorbetaald tot einde jaar ondanks dat ik mijn spullen heb ingeleverd en het afscheid reeds heb gehad. Werkgever heeft geen beperkingen opgelegd, dus mag naast de twee maanden in loondienst ‘gewoon’ als zzp’er aan de slag. Belastingdienst ziet mij - als ik het goed heb - echter niet als ondernemer omdat ik a) niet aan de urencriterium kan voldoen - start immers pas op 1 nov en zal voor einde jaar niet de vereiste 1225 uur aan de onderneming kunnen besteden. b) het gehele jaar een dienstbetrekking heb waarbij er reeds IB wordt ingehouden/ betaald. 1) kom dus niet in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek en derhalve ook niet voor de startersaftrek. 2) kom niet in aanmerking voor de MKB winst vrijstelling. 3) dientegevolge kom ik ook niet in aanmerking voor de KIA of voor willekeurig afschrijven. Moet echter wel een aantal investeringen doen om het werk uit te kunnen voeren; denk aan laptop, website, visitekaartjes, etc. Ik neem aan dat ik die als bedrijfskosten in mindering kan brengen op de winst, maar hoe zit het met de KIA? Mag ik deze investeringen ook volgend boekjaar als KIA boeken? Verder, hoe ziet de aangifte IB eruit? Moet ik de bedrijfswinst (omzet minus bedrijfskosten zoals hierboven geschetst) zien als ‘inkomsten uit overig werk’ en die als dusdanig aangeven nu ik niet als ondernemer zal worden gezien door de Belastingdienst voor de twee maanden die dit jaar nog resteren? Hoe zit het met de omzetbelasting? Mag ik de BTW van bepaalde bedrijfskosten (onderhoud auto, btw op benzine etc) wel in mindering brengen als ik geen ondernemer voor de IB ben? bij voorbaat dank. ps: zou bijna pas in januari willen beginnen door al deze vragen, maakt het een stuk gemakkelijker. -
Etsy en boekhouden?
IndieDyer plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal, Ik heb een webshop via Etsy waar ik uitsluitend aan particulieren verkoop (fysieke producten) en ik heb wat vragen rondom de boekhouding. Vorig kwartaal lukte het mij om de btw-aangifte correct te doen. Maar, toen maakte ik nog geen omzet (alleen maar kosten :D). Het afgelopen kwartaal heb ik 2 keer een bestelling gehad. Maar ik kom er gewoon niet uit hoe ik dit moet boeken, omdat ik elke keer weer iets anders lees. Ik baal ervan, want het zijn letterlijk maar 2 bestellingen (en de bijbehorende kosten vanuit Etsy) die ik moet verwerken in de boekhouding... zo moeilijk kan het toch niet zijn? Mijn vraag vereist wel enige uitleg… Op Etsy kan je er namelijk voor kiezen om de omzet later op je rekening te laten storten (bijvoorbeeld 4 weken na de bestelling). Dit heeft als voordeel dat Etsy van dit bedrag alle kosten die je op hun website maakt (transaction fees, listing fees etc.) automatisch kan afschrijven voordat het gestort wordt. Ik heb het bedrag van mijn 2 bestellingen (beide in juni geplaatst) op 4 juli ontvangen op mijn zakelijke rekening. Omdat ik dacht dat je als webwinkel gebruik moet maken van het kasstelsel en niet het factuurstelsel, was ik in de veronderstelling dat ik die bestellingen dus pas 4 juli moest verwerken in de boekhouding. Maar ergens anders lees ik dat, omdat je boekhouding een actuele weergave is van alle inkomsten en uitgaven, en niet een weergave van je bankrekening… dat je de bestelling en gemaakte kosten op de dag van de bestelling moet boeken op een tussenrekening. Later zou je dat weer corrigeren door het als uitgave te boeken op het moment dat Etsy het bedrag gestort heeft. Maar nu weet ik niet wat nu juist is. De uitleg over het kasstelsel, waar ik het pas het derde kwartaal moet boeken (omdat het dan op je rekening staat), of de tweede uitleg waar je een dubbele boeking probeert te voorkomen door middel van een tussenrekening? Dit probleem heb ik ook met mijn zakelijke PostNL account. Daar wordt het bedrag pas later afgeschreven. Volgens het kasstelsel zou ik het dan ook pas hoeven te verwerken op het moment dat het daadwerkelijk van mijn rekening is afgeschreven… toch? Of heb ik het nu helemaal fout? Heeft iemand hier enige ervaring mee? Overige vragen die ik nog heb: 1. Als ik onverhoopt toch de btw-aangifte verkeerd doe voor dit kwartaal, is dat volgend kwartaal dan nog te corrigeren (door een boekhouder, ik heb mijn les wel geleerd )? 2. De Etsy kosten worden voordat de omzet op mijn rekening gestort wordt van de omzet afgetrokken. Dit wordt dus niet van mijn bankrekening afgeschreven. Moet ik hier dan aparte boekingen voor doen (aangezien ik er nog 21% btw over moet betalen omdat het een dienst binnen Europa is). 3. Omdat ik aan particulieren verkoop, hoef ik volgens mij geen facturen te maken... maar de meeste boekhoud programma's verwachten wel een factuur als bewijs. Hoe pak ik dit aan? Moet ik alsnog speciaal voor de boekhouding een factuur aanmaken voor iedere bestelling? Of is een pakbon genoeg? -
BTW Aftrekbaar of niet?
lindazzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi HL'ers. Ik heb weer een BTW vraagje. Vorig jaar heb ik een laptop gekocht. Deze laptop neem ik mee naar mijn praktijk en cliënten en wordt uitsluitend zakelijk gebruikt. De laptop wil ik blijven gebruiken. Voor thuis wil ik graag een all-in-one printer en vaste computer kopen. De printer wil ik gebruiken om formulieren en verslagen van mijn cliënten te printen. De scanner functie wil ik gebruiken om formulieren en facturen te digitaliseren. Een vaste computer vind ik handig om dat het prettiger werkt dan de kleine mobiele laptop. De vaste computer zou ik voornamelijk gebruiken voor administratie doeleinden (de printer moet op deze computer aangesloten), email contact en het bijwerken van mijn website. Mag ik de BTW van de all-in-one printer volledig aftrekken of moet ik een percentage privé gebruik etiketteren? Mag ik de BTW van de vaste computer aftrekken of stelt de belastingdienst aanvullende eisen m.b.t. het volledig afschrijven van een bedrijfsmiddel (laptop) voor er iets nieuws wordt aangeschaft? -
R&D kosten en afschrijving [éénmalige kosten of investeringsafrek]
mb2021 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Dit is waarschijnlijk een domme vraag, maar ik vind het niet terug op de website van de belastingdienst. Ik doe R&D voor een nieuw product, en ik wil hiervoor een prototype ontwikkelen. Om dit prototype te ontwikkelen moet ik een onderdeel inkopen van 1000 euro. Is een prototype een bedrijfsmiddel? Trek ik dit eenmalig af als kosten, of wordt dit gezien de waarde van >450 euro gezien als investering, en kan ik dit dus ook opvoeren voor de KIA? Als dit gezien wordt als investering, hoe bepaal ik dan wat een correcte afschrijving is? Het is niet realistisch om te denken dat dit onderdeel nog economische waarde heeft nadat het in het prototype wordt gebruikt, doordat hier beschadigingen aan kunnen optreden tijdens testen en ontwikkeling. Daarnaast is het geen gekke gedachte dat dit prototype over een jaar niet meer relevant is of wordt opgevolgd door een nieuw prototype. Is het in het licht van die informatie dan dus te verantwoorden dit in één jaar af te schrijven? -
Een voorbeeld: Stel dat je 20.000,- betaalt voor dit 'gebeuren'. Dan kan je zeggen dat je voor 20.000 goodwill gekocht hebt. Dat moet je dan activeren en daar over afschrijven. Maar je kan het ook (waarschijnlijk ook wel beter) vinden dat je een bepaalde hoeveelheid goederen (stel: 10.000,-) overgenomen hebt en ook 'de naam/website'. Dan heb je 10.000 aan voorraad gekocht en ook 10.000 aan goodwill. Het is jouw zaak om goed te bepalen (en verantwoorden!) wat je nou precies gekocht hebt. Persoonlijk zou ik wel een soort inventarisatie doen van de voorraad die je overneemt. En daar een (realistische) waarde aan hangen. -
Over het afschrijven van bedrijfsmiddelen en het terugvragen van BTW;
NicoleS reageerde op NicoleS's vraag in Fiscale zaken
Om maar even al uw voorbeelden na te lopen.. Telefoon heb ik niet nodig voor mijn werk aangezien ik alles via internet op de iPad of computer doe. Telefoonkosten komen daar dus ook niet bij. Internetkosten betaal ik niet zelf, dus hoef ik niks mee te doen. Een website heb ik niet, is volledig onnodig in mijn niche. Mijn computer gebruik ik voor meer dan 90% voor mezelf, net als beeldscherm, en vind ik dus onnodig om iets op af te schrijven. Ik heb een paar maanden geleden een printer gekocht voor mijn vriend en ik, maar ook dit gebruik ik misschien voor 1 A4'tje per maand voor mijn bedrijf, niks dat ik nou echt kan afschrijven dus. Overigens ga ik wel in de toekomst ergens een monitor kopen die betere kleurwaardes afbeeld, maar ook dit zal ik 90% van de tijd voor hobby dingen gebruiken. Af en toe een png'tje checken op contrast kan ik nou niet echt een investering noemen. Ik werk alleen voor particulieren die allemaal gewend zijn dat de prijzen die je verteld (zeg, 40 euro voor een portret) al inclusief de BTW en bijvoorbeeld PayPal kosten zijn. Dit is nou eenmaal hoe het werkt in mijn niche. Als ik straks geen BTW meer hoef te betalen kan ik mijn prijzen dus nog even hoog houden en maakt dat voor mijn cliënten niks uit, zij waren toch al bereid die prijs te betalen. -
Eenmanszaak schenken (schoonvader -> mij)
prinsrachid reageerde op Nij1234's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
TLDR; - omzet is meteen belast voor hem (zowel ib als btw) - btw is meteen terug te vragen voor jou (btw) - kosten ex btw zijn over 10 jaar aftrekbaar voor jou (ib) - lening is voor hem evt belast in box 3 (ib) - lening is voor jou evt aftrekbaar in box 3 (ib) - kwijtschelding is tot 2.200 euro per jaar belastingvrij voor jou (schenkbelasting), daarboven 30% belast Persoonlijk denk ik dat je de overname van de website en een eventuele gift los van elkaar zult moeten administreren. Het staat iedere ondernemer (= zakelijk) vrij om activa en/of goodwill te verkopen. En het staat ieder individu (= privé) om een andere een gift de doen. Ik zou die twee dingen dus niet onnodig met elkaar proberen te verweven. Maar het heeft wel tot gevolg dat de eventuele voordelen via verschillende belastingen loopt met verschillende looptijden. En als ondernemer schiet je niets op met giften, omdat die gewoon belast zijn. Wat betreft de waardering van de website zou ik de abonnementen inderdaad met een beperkte horizon waarderen. De 'goodwill' van een (momenteel) lopend maandelijks abonnement kun je nog wel op 100% waarderen, maar een abonnement over 3 jaar zou ik op 0% waarderen. Je komt dan inderdaad ook op een bedrag van zo'n 11.000 euro uit. Maar het bepalen van goodwill blijft echt nattevingerwerk. Het is maar wat de gek ervoor geeft. En het nadeel van goodwill is dat je daarop moet afschrijven. Je mag dus niet de goodwill in één keer van je winst aftrekken, maar je moet dat uitsmeren over 10 (!) jaar. De kosten heb je vervolgens zelf in de hand, omdat je uiteraard niet bij dezelfde hoster hoeft te blijven zitten. Je kunt het hostingcontract overnemen, maar dat hoeft natuurlijk niet. Mocht het zo zijn dat het hostingcontract mee overgenomen wordt, dan moet je dat natuurlijk weer van de overnameprijs afhalen (of in ieder geval het excessieve deel), omdat je daarmee in feite ook gegarandeerde kosten mee overneemt. Stel dat je een prijs van 10.000 euro overeenkomt, dan zou je schoonvader in feite de boel moeten verkopen voor 10.000 euro, waarbij hij alles aan jou overdraagt. Dat is dan wel vervolgens omzet voor hem (hij betaalt daar inkomstenbelasting over). Jij koopt de goodwill dan voor die zelfde prijs en zet de goodwill voor 10.000 euro in de boeken en dat zijn dan vervolgens niet direct kosten voor jou. Je moet immers afschrijven over 10 jaar. Dus waar hij de omzet meteen als opbrengst moet opgeven voor de inkomstenbelasting, mag jij de kosten pas uitgesmeerd voor je rekening nemen. Dat is een cashflowvoordeel voor de fiscus. Vervolgens zou je schoonvader kunnen besluiten om die 10.000 euro privé aan jou te lenen met een looptijd van zo'n 5 jaar (niet via de eenmanszaak). Je kunt vervolgens het geld van die privélening storten in jouw onderneming (privéstorting) en zo de overnameprijs betalen aan zijn onderneming. Zorg hierbij voor een gewone leningovereenkomst met rente, aflossing, aflossingschema, etc). Op die manier is het geld in feite weer terug bij hem (maar dan in z'n onderneming) en heb jij een schuld bij hem (maar dan privé). Hij kan het geld weer uit de zaak halen bij de opheffing en betaalt daar dan inkomstenbelasting over. Jouw onderneming heeft dan geen schuld meer, en zijn onderneming heeft dan geen openstaande facturen meer (makkelijker met opheffen). Vervolgens kan hij besluiten om ieder jaar zo'n 2.200 euro aan rente en aflossing kwijt te schelden kwijtschelden. Dat is belastingvrij voor jou. Let er wel op dat je dan privé onderling een schuld hebt en houdt voor de duur van de looptijd, ook als hij onverhoopt geen schoonvader meer van je is en je niet meer zo zeker kunt zijn van zijn jaarlijkse goedertierenheid. -
Website- bedrijfsmiddel of niet?
R.I.P. - Benm reageerde op CatharinaK's vraag in Administratie en verzekeringen
De vraag is wellicht: wat wil je dat het is? Meestal is direct afschrijven de gangbare weg, je betaalt bijvoorbeeld voor gewerkte uren, verondersteld dat je daarmee ook direct alle rechten over die website verkrijgt. Als je het zou willen afschrijven over een langere periode is dat wellicht deels wel mogelijk: Als je bijvoorbeeld een website met een content management systeem koopt, zou je dat content management systeem kunnen zien als aangeschafte software, en die mag je gespreid afschrijven. In zo'n situatie zou ik de leverancier vragen om de factuur te splitsen: 1 voor geleverd maatwerk, en 1 voor een eeuwigdurende licentie om het cms te mogen gebruiken. Wat de verhoudingen daartussen zijn zal per leverancier verschillen maar is vast bespreekbaar. -
Website- bedrijfsmiddel of niet?
CatharinaK plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
beste leden, Voor mijn onderneming ben ik een website aan het maken. Men kan hierop mijn diensten zien. Ik lees verschillende dingen over het feit of dit een bedrijfsmiddel is of niet. Sommige mensen zeggen van wel, maar andere zeggen er valt niets op te kopen. Het is enkel een uithangbord, dus direct afschrijven. Wat denken jullie? Het ontwerpen en onderhoud zal gemiddeld rond de 2000 euro liggen. Hoop van jullie te horen. -
Verkoopprijs berekenen met BTW en inkomstenbelasting
Meijer. plaatste een vraag in Commercie en marketing
Beste allen, Dit is mijn allereerst post op de website Highlevel, zullen er vast en zeker meer worden. Voor mijn webwinkel (in ontwikkeling), wil ik graag alvast de verkoopprijs willen bepalen voor de producten door middel van een Excel bestand. Hieronder een voorbeeld van een product. Ik zou dus per verkocht product €1,58 (€0.63 +€ 0.95) aan de belasting moeten overmaken. Ik schrik van de lage netto winst van €0,63. Inkomstenbelasting is op basis van 50%, ik ben in loondienst en de webwinkel zal als partime ondernamen van start gaan, waarschijnlijk zit ik niet in de hoogte belastingschijf, maar wil liever niet voor verassingen komen te staan. Klopt onderstaande berekening of zie ik iets over het hoofd? Inkoopprijs € 2,00 Bruto winst € 2,00 Directekosten (transactiekosten / etc) € 0,50 Indirectekosten (tijd / afschrijving laptop / etc ) € 0,25 Winst € 1,25 Inkomstenbelasting( 50% )€ 0,63 Netto winst € 0,63 Verkoop ex btw € 4,50 BTW € 0,95 Verkoop incl btw € 5,45 Alvast bedank voor de reacties, geniet van de zondag avond. Gr, Meijer -
Halverwege juni heb ik een investering gedaan in een bedrijfsmiddel boven de €450,- dus moet ik dat over 5 jaar gaan afschrijven. Op de website van de belastingdienst kom er niet uit hoe ik het moet aanpakken. Elders op het internet kom ik tegenstrijdige beweringen tegen daarom mijn vraag. Hoe moet ik deze afschrijving correct in mijn administratie opnemen? Stel het aankoop bedrag betreft €7500,- en de factuurdatum van de investering is 19 juni. (De 171ste dag van het jaar) Stel dat ik simpel lineair afschrijf over vijf jaar en de restwaarde op €1500,- wordt geschat, dan zou de afschrijving als volgt kunnen zijn: Af te schrijven bedrag: (€7500 - €1500 = €6000) 2020: €6000,- * 20% * (171/365) = €562,- 2021: €6000,- * 20% = €1200,- 2022: €6000,- * 20% = €1200,- 2023: €6000,- * 20% = €1200,- 2024: €6000,- * 20% = €1200,- 2025: €6000,- * 20% * (194/365) = €637,- Hoe verwerk ik dit in de boekhouding? Moet ik dit gelijk op 19 juni afschrijven, pas op 31 december afschrijven of moet ik juist wachten tot 19 juni volgend jaar? Moet het wellicht maandelijks afgeboekt worden i.p.v. jaarlijks? Dat de wet voorschrijft om over vijf jaar af te schrijven is duidelijk maar is het niet vreemd om het bedrijfsmiddel tegen de nieuwwaarde in de boeken te hebben staan? Als je bijvoorbeeld een nieuwe auto koopt dan hebben die eerste kilometers dat je van garage naar huis rijd een forse waardevermindering tot gevolg? Dan is de waarde in de boeken toch niet de reële waarde in het economische verkeer? Of maakt dat niet uit, omdat je dit bij het volledig afschrijven weer recht trekt?
-
Kosten aftrekbaar nieuwbouw bedrijfswoning?
prinsrachid reageerde op ijscoman's vraag in Fiscale zaken
Gaat het om een eenmanszaak, vof, bv? Voor een eenmanszaak wordt is het op zich niet zo spannend, omdat je alles gewoon privé mag betalen, gereedmaken en afsluiten. Als vervolgens alles klaar is, kun je de schuld en het bezit naar rato (van vloeroppervlak bijvoorbeeld) splitsen. Stel dat je huis in totaal 200 m2 en de bedrijfsruimte daarvan 25% uitmaakt, dan mag je privé dus 75% van de rente aftrekken in box 1, maar hoef je ook maar 75% van de WOZ-waarde op te geven. De overige 25% komt dan op de balans te staan van de onderneming. Op het bezit mag je (beperkt) afschrijving, en de rente en nutsvoorzieningen zijn als kosten (ook naar rato) aftrekbaar. Het kan eventueel nog fiscaal lastig worden (niet illegaal, maar gewoon administratief vervelend) als je in gemeenschap van goederen bent getrouwd. Dan is het pand namelijk maar voor de helft van jou en voor de helft van je partner. In feite huur je dan de helft van het bedrijfsdeel van je partner, en moet je daarvoor betalen (wat dan weer inkomsten zijn voor je partner als terbeschikking stelling). De fiscus heeft overigens ook een handige tool op de website staan. -
IB gevolg bij uittreden uit maatschap en voortzetting als eenmanszaak;
TimPenn plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste fiscalisten, Ik heb de volgende vraag en kom er niet helemaal uit met de beschikbare informatie op o.a. de Belastingdienst website, wellicht dat een van jullie mij kan helpen zodat ik geen accountant hoef in te schakelen ;) Tot eind Juni 2019 zat ik in een maatschap (inbreng van arbeid geen kapitaal) . Hierbij gaf ik de winst- en verliesrekening en de balans op op persoonlijk niveau. Hier heb ik o.a. een laptop in 2018 willekeurig afgeschreven en een FOR potje opgebouwd. Per 1 july ben ik uitgetreden uit de maatschap en heb ik dezelfde activiteiten voortgezet in mijn eenmanszaak ( deze bestond al maar nieuwe activiteit toegevoegd, contract met huidige opdrachtgever overgezet naar mijn eenmanszaak). Is er een mogelijkheid om de willekeurige afschrijving en het FOR potje door te schuiven naar mijn eenmanszaak? Of is dit een geval van stakingswinst bereken? Ook lees ik op de belastingdienst website over het 'Doorschuiven naar een nieuwe of bestaande onderneming' van de stakingswinst, dit aan te vragen bij de Belastingdienst. Is dit wellicht op deze situatie van toepassing? Alle hulp wordt gewaardeerd. met vriendelijke groet, Tim -
Stakingswinst
086643 plaatste een vraag in Fiscale zaken
In 2017 is een kleine 2 mans VOF opgericht (venoot A & B). In 2019 hebben achtereenvolgens de volgende wijzigingen plaatsgevonden: 1. Inschrijving nieuwe venoot (C) > 3 venoten 2. Uitschrijven oude venoot (B) > 2 venoten 3. Omzetten VOF naar Eenmanszaak door een van oprichtende venoten (A) De onderneming heeft geen fysieke bezittingen of te maken met afschrijvingen. Het enigste wat er is, is een klein saldo op de bank rekening. Op de website van de Belastingdienst las ik dat alle 3 de veranderingen gezien worden als wijziging van rechtsvorm, en daarom stakingswinst berekend moet worden. Las ook dat doorschuiven niet mogelijk is vanwege de 36 maanden eis. Betekend dit dat op de aangifte Inkomstenbelasting, 4x een onderneming (3x VOF met hetzelfde KvK nr & 1x Eenmanszaak met een ander KvK nr)) moet worden opgegeven voor de 4 verschillende periodes? Bij de bovenstaande 3 rechtsvorm wijzigingen was in 2 gevallen het Saldo op de bank rekening lager dan de Stakingsaftrek van € 3.630 Is er mischien ook een makkelijker manier om te aangifte te doen? Graag jullie advies, omdat ik hier voor het eerst mee te maken krijg, en verder dit mijn eerste onderneming is. Bedankt. -
Websites kopen zonder direct economisch voordeel: kosten of investering?
Roel J reageerde op Paul999's vraag in Fiscale zaken
Paul, het probleem is dat jou brief in de vraag vorm niet voldoet aan de vormvereisten die belastingdienst stelt aan een verzoek tot vooroverleg. Dat is wat er staat. Jij hebt een open vraag gesteld wat je in dit geval moet doen (en impliciet zeg je min of meer dat jij hun aanwijzingen zal opvolgen), daar ga je geen antwoord op krijgen omdat de belastingdienst geen belastingadvies geeft, het klinkt heel lullig maar zo is het. men gaat niet met een stapel bewijs van jou zitten beoordelen wat er uit zou moeten komen. Er word van jou verwacht dat je, al dan niet samen met een adviseur, een standpunt inneemt of jou website als kosten verantwoord mogen worden en daarbij omschrijf je op grond waarvan jij dit standpunt inneemt. Vervolgens gaat belastingdienst aangeven of zij jou redenatie kunnen volgen en akkoord zijn met de door jou ingenomen standpunt. De vraag is dus kun je zo'n brief maken en is het überhaupt de moeite waard een dergelijk verzoek met (betaalde) hulp van een adviseur. De aanschaf is volgens mij hooguit een paar duizend euro en daarmee fiscaal helemaal niet so relevant / spannend. Ik vind dat op HL vaak wat te makkelijk wordt geroepen "vraag de belastingdienst maar om een uitspraak" maar dat is echt niet een eenvoudig routineklusje. Probleem voor de belastingdienst is namelijk dat als zij eenmaal een standpunt innemen ze daar voor die post(en) niet zomaar van kunnen afwijken, alleen als bij een controle blijkt dat informatie onjuist of onvolledig was. Dat doen ze dus alleen als zij ook voldoende overtuigd zijn dat alle feiten bekend zijn en het oordeel juist en volledig gevormd kan worden. De wens bij ondernemers om een uitspraak van de belastingdienst wordt heel vaak ingegeven door een (te grote) angst op boetes bij een controle en een afwijkende zienswijze door de belastingdienst. Realiteit is dat als de belastingdienst bij een controle afwijkt er heel vaak geen boete volgt, alleen correctie van de betrokken jaren, zolang je een redelijk verdedigbaar standpunt hebt ingenomen. Simpel gesteld in dit geval zal elke keuze die je maakt redelijkerwijs verdedigbaar zijn. Kans op een boete ligt dus dicht bij 0. Als de belastingdienst bij een controle dus afwijkt van jou keuze dan gaat alleen het moment van aftrek schuiven en moet je afhankelijk van het moment van controle een paar honderd euro over 2019 terugbetalen maar krijg je dat in gelijke delen over 2020-2024 alsnog via afschrijving in 5 jaar. -
afschrijven op immateriële active
odeon reageerde op Ondernemer Amsterdam's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi Peter, De WASO (willekeurige afschrijving startende ondernemers) geldt inderdaad alleen voor ib-ondernemers en is gekoppeld aan de startersaftrek. Wat betreft de website: In de wet staat dat je de voortbrengingskosten van immateriële vaste activa ineens mag afschrijven. In hoeverre is er bij jou sprake van voortbrengingskosten? Enerzijds koop je de website niet "van de plank", anderzijds koop je een internet applicatie en schakel je derden in voor het programmeren. Ik moet je dus het antwoord schuldig blijven, maar ik neem aan dat Joost Rietveld, Ronaldinho of een andere fiscaal onderlegde HL-er hier wel iets zinnigs over kan zeggen. Odeon -
afschrijven op immateriële active
Ondernemer Amsterdam reageerde op Ondernemer Amsterdam's vraag in Administratie en verzekeringen
Dank Odeon. Willekeurig afschrijven geld volgens mij niet voor software en ik moet dan recht hebben op de startersaftrek. omdat ik vanuit een BV onderneem heb ik geen startersaftrek en dus ook geen willekeurig afschrijven, toch? als ik de website zelf ontwikkel - wat bedoel je daar precies mee? ik laat hem wel zelf ontwikkelen samen met een, heb veel tijd besteed aan het maken van het functioneel ontwerp - maar inprogrammeren kan ik niet zelf en doen programmeurs. het gaat om een internet applicatie. hoor graag! groet peter -
afschrijven op immateriële active
odeon reageerde op Ondernemer Amsterdam's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi Peter, Ik ken niet specifiek de accounting regels, maar wel de fiscale regels. Die laatsten zijn m.i. belangrijker, omdat die uiteindelijk bepalen hoeveel belasting je betaalt. Maximaal mag je per jaar 20% afschrijven, maar als je de website zelf hebt ontwikkeld, mag je de kosten ineens afschrijven. Als je startende ondernemer bent, kun je willekeurig afschrijven. Succes, Odeon -
afschrijven op immateriële active
Ondernemer Amsterdam plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Goedendag, Ik vroeg mij af wat de Nederlandse acccounting regels zijn als het gaat om het afschrijven van de ontwikkelkosten van software. stel ik laat via een programmeur voor 30k een website bouwen. mag ik dit dan bijvoorbeeld in 3 jaar met elk jaar 10 aflossen? wat zijn de regels? dank en groet Peter