Doorzoek de community
Toont resultaten voor 'postzegels btw'.
109 resultaten gevonden
-
Hoi Lucie, Het klopt qua BTW! Dit typte ik ooit bij een andere reactie en is nu redelijk herbruikbaar: Iedere inkomende - of uitgaande factuur die je krijgt/ontvangt mag je zelf boeken op een bepaalde periode (dag/week/maand/kwartaal), maar net hoe ver je het wil uitsplitsen met zowel terug- als vooruitwerkende kracht. Als je in Excel boekhoudt is dat wat lastig, maar ieder online boekhoudprogramma heeft zo'n mogelijkheid. Concrete voorbeelden hoe dat handig kan zijn: - Je krijgt een jaarfactuur voor je internet van €600,- excl. BTW in december 2022 die geldt voor jan t/m dec van 2023. De BTW vraag je terug na kwartaal 4 2022, de internetkosten boek je op geheel jaar 23 zodat er iedere maand €50,- van de winst af gaat. Op de balans staat in januari 550 als nog te betalen kosten, in februari 500 etc etc. - Je krijgt een comissieverkoopfactuur van Bol.com op 1 april 2022. De BTW sta je af na kwartaal 2 2022, de omzet boek je op maart 2022, zodat de winst in die maand wordt verhoogd. - Je krijgt op 12 december 2022 een factuur van je pakketpost vervoerder van €100,- excl BTW voor de verzendkosten van 20-11 tot en met 05-12. De BTW vraag je terug in kwartaal 4 2022. De kosten boek je op de periode 20-11 tot en met 05-12, waardoor in je rapportage 10/15e van de kosten op november worden geboekt, en 5/15e in december. - Je hebt op 29-11 kerstkaarten gekocht en op 02-12 de postzegels. Dan mag je de kerstkaarten op 02-12 boeken zodat je in je rapportage alle "kerstkosten" in december hebt. - Je verhuurt jezelf een maand voor €5000,- excl. BTW in juli 2022 en factureert vooraf. Op 30 juni 2022 stuur je de aanbetalings factuur. De BTW draag je na af kwartaal 2 2022, de omzet boek je op juli 2022 zodat in je rapportage de omzet in juli (kwartaal 3) ligt. Kortom: je bent redelijk vrij om het qua inkomstenbelasting te doen zoals jij wilt. Of je schrijft alle 50 lessen toe aan 2022 (gezien je pas beginnend ondernemer bent en misschien niet super veel winst hebt gemaakt afgelopen jaar kan dat slim zijn), of je splitst het evenredig op. Kortom: je kan het zo pietluttig maken als je zelf wilt. Zolang de factuurdatum maar leidend is voor je BTW aangifte, kun je de omzet en kosten zo verdelen als je zelf wilt (mits redelijk toelaatbaar: dus niet omzet die je dit jaar maakt toekennen aan vier jaar geleden omdat je toen een slecht jaar draaide). De beweegredenen zijn vaak uiteenlopend: A: de mensen die het niet boeit en gewoon alles op de factuurdatum boeken (vaak het makkelijkste) B: de mensen die zoveel als redelijk in 1 jaar zetten omdat ze goede jaarcijfers willen overleggen voor het verkrijgen van een lening/hypotheek of het verkopen van hun onderneming C: De mensen die niet houden van pieken in hun grafieken (stel je voor dat je 40 nieuwe lesklanten aanneemt in september, en pas in april daarop pas ruimte hebt voor de volgende lesklant, dan is je winst als je kijkt naar maand/kwartaal basis erg vertekend). D: Belastingtechnisch De volledige omzet staat hoe dan ook verwerkt op de balans op 31-12-2022. Ofwel volledig onder het eigen vermogen of winst van 2022 Ofwel deels onder het eigen vermogen of winst van 2022 en het restant onder "Reeds gefactureerde omzet" -
Nee dat is niet erg. Voor de BTW is de factuurdatum leidend. Maw: je kan de BTW pas terugvragen na kwartaal 1 (als je BTW plichtig bent). Maar iedere inkomende - of uitgaande factuur die je krijgt/ontvangt mag je zelf boeken op een bepaalde periode (dag/week/maand/kwartaal), maar net hoe ver je het wil uitsplitsen met zowel terug- als vooruitwerkende kracht. Als je in Excel boekhoudt is dat wat lastig, maar ieder online boekhoudprogramma heeft zo'n mogelijkheid. Concrete voorbeelden hoe dat handig kan zijn: - Je krijgt een jaarfactuur voor je internet van €600,- excl. BTW in december 2022 die geldt voor jan t/m dec van 2023. De BTW vraag je terug na kwartaal 4 2022, de internetkosten boek je op geheel jaar 23 zodat er iedere maand €50,- van de winst af gaat. Op de balans staat in januari 550 als nog te betalen kosten, in februari 500 etc etc. - Je krijgt een comissieverkoopfactuur van Bol.com op 1 april 2022. De BTW sta je af na kwartaal 2 2022, de omzet boek je op maart 2022, zodat de winst in die maand wordt verhoogd. - Je krijgt op 12 december 2022 een factuur van je pakketpost vervoerder van €100,- excl BTW voor de verzendkosten van 20-11 tot en met 05-12. De BTW vraag je terug in kwartaal 4 2022. De kosten boek je op de periode 20-11 tot en met 05-12, waardoor in je rapportage 10/15e van de kosten op november worden geboekt, en 5/15e in december. - Je hebt op 29-11 kerstkaarten gekocht en op 02-12 de postzegels. Dan mag je de kerstkaarten op 02-12 boeken zodat je in je rapportage alle "kerstkosten" in december hebt. - Je verhuurt jezelf een maand voor €5000,- excl. BTW in juli 2022 en factureert vooraf. Op 30 juni 2022 stuur je de aanbetalings factuur. De BTW draag je na af kwartaal 2 2022, de omzet boek je op juli 2022 zodat in je rapportage de omzet in juli (kwartaal 3) ligt. Kortom: je kan het zo pietluttig maken als je zelf wilt. Zolang de factuurdatum maar leidend is voor je BTW aangifte, kun je de omzet en kosten zo verdelen als je zelf wilt (mits redelijk toelaatbaar: dus niet omzet die je dit jaar maakt toekennen aan vier jaar geleden omdat je toen een slecht jaar draaide).
-
Beste allemaal, Ik ben kort geleden een eenmanszaakje begonnen gericht op het verkopen van munten en postzegels en heb behoorlijk wat uurtjes gestoken in het lezen/nabellen van informatie over hetgeen hier allemaal bij komt kijken. Ondertussen ben ik ook voorzichtig begonnen met de eerste verkopen en inkopen. Met betrekking tot die inkopen had ik een aantal vragen betreffende inkopen die ik in het buitenland (binnen de EU) wil gaan doen en waar ik niet uit kom. Omschrijving voorbeeldsituatie: Ik koop via een veiling binnen de EU, bijvoorbeeld in Duitsland, een munt voor 100 euro in om later hopelijk met winst door te verkopen. Als particulier zou ik volgens de verkoopvoorwaarden het volgende moeten betalen: Aankoopbedrag: 100 euro Veilingcommissie: 15% Verzendkosten: 10 euro Duitse BTW: 7% over het geheel. Het totaalbedrag komt hiermee op (100+15+10+8,75) = 133,75 euro Als ondernemer kan ik echter aan het veilinghuis vragen om mij de munt te leveren tegen 0% BTW (intracommunautaire verwerving voor mij). Het bedrag dat ik dan moet betalen aan het Duitse veilinghuis is 125 euro. Binnen Nederland doe ik dan aangifte (21% BTW betalen) en voer dit meteen ook als voorbelasting op. Netto dus geen BTW betaald. Op het moment dat ik de munt dan verkoop, dan betaal ik 21% BTW over het gehele verkoopbedrag. Deze constructie is me duidelijk. Dan nu de vragen waar ik mee zit: Vraag 1: Ben ik als ondernemer in dit soort gevallen verplicht om bij de ondernemer in het andere EU land te vragen naar een intracommunautaire levering? Vraag 2: Of mag ik in dit voorbeeld ook kiezen voor het inkopen van de munt met betaling van de Duitse BTW met de gedachte om dan bij verkoop vervolgens de margeregeling toe te passen? Zo ja, klopt het dan als ik als inkoopprijs voor deze munt de betaalde 133,75 euro hanteer (Duitse BTW als onderdeel van de inkoopprijs) en verder geen BTW meer verschuldigd ben in NL omdat de Duitse leverancier al BTW betaald heeft? Of moet ik ondanks het betalen van de Duitse BTW ook nog Nederlandse BTW betalen voor de inkoop (21% van 125 euro) die ik vervolgens bij de inkoopprijs moet optellen (en conform margeregeling dus niet als voorbelasting kan opvoeren)? Dit laatste zou dan betekenen dat ik mijn inkoopprijs onnodig hoog heb laten worden. Vraag 2 houdt verband met de volgende passages met betrekking tot de margeregeling zoals ik die op de website van de belastingdienst ben tegengekomen: Margeregeling (binnen NL) Op de verkoop van postzegels, munten en bankbiljetten als verzamelobject kunt u de margeregeling toepassen. Ook als u ze hebt ingekocht met btw. De btw die u bij inkoop hebt betaald, kunt u dan niet aftrekken als voorbelasting. U telt deze op bij de inkoopprijs. Export en import vanI margegoederen naar of vanuit EU landen De margeregeling voor gebruikte goederen, kunst, verzamelvoorwerpen en antiek werkt binnen de hele EU. U kunt dus binnen de EU goederen kopen en verkopen op dezelfde manier als u dat in Nederland doet. Dit zijn even een tweetal vragen waar ik door alle gelezen informatie tot nu toe door de bomen het bos niet meer zie. Misschien maak ik het wel moeilijker dan het is. Ik zie inieder geval uit naar jullie zeer gewaardeerde reactie(s). Alvast bedankt! -
Het is inderdaad raar maar waar, verzendkosten hebben hetzelfde btw tarief als hetgene verzonden wordt, ook al zijn de verzendkosten hoger dan de waarde. Dit is natuurlijk een plaag voor webwinkels, want op postzegels zit geen btw. Als je iets voor pakweg 5 euro verkoopt en er 2 euro aan postzegels op plakt, moet je 42 cent btw over die postzegels aan de klant doorberekenen en afdragen. Het is lastig aan klanten uit te leggen, zij kunnen die postzegels wel gewoon kopen zonder er btw over te betalen, dus ziet het eruit alsof je als webwinkel 21% 'pikt'. Overigens zijn er veel kleine webwinkels die het verkeerd doen en bijv gewoon de 6.95 van postnl bij het totaal incl btw optellen. Dat mag uiteraard niet. En om het helemaal mesjogge te maken: Als je pakket zwaarder is dan 10 kilo kom je opeens met pakketzegels waar wel weer btw in de prijs zit, die je vervolgens ook kunt terugvragen... koek-koek! -
Nu gaat het wel heel mistig worden, Postzegels - papier én digitaal - die ingekocht worden zijn vrij van BTW en wel omdat ... "De postvervoersdiensten en daarbij behorende leveringen zijn vrijgesteld van btw, als die worden verricht door een postbedrijf, dat is aangewezen voor de universele postdienst, of voor een gedeelte hiervan." Aangezien TS geen postbedrijf is dat is aangewezen voor de universele postdienst moet TS btw in rekening brengen over de verzendkosten inclusief de postzegels. Om het simpel te houden ... je koopt postzegels zonder BTW en verkoopt deze met BTW. En dan nu de volgende hamvraag ... hoeveel BTW? De bijkomende kosten volgen de BTW van de goederen (de hoofdzaak) en dat kan zijn 0%, 6% of 21%. Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe -
@prinsrachidAllereerst, de douane doet geen aangiftes..... dat doen de importeurs/koeriers/postnl/douane-expediteurs. Ik begrijp niet helemaal hoe je CD's waren geadresseerd maar een groupagezending van 1 verzender naar verschillende afzenders, waarbij ieder pakketje onder de 22 Euro is mag niet bij elkaar geteld worden. Douane heeft het wel geprobeerd maar is door de Hoge Raad teruggefloten (het zogenaamde ECI arrest, ter lering en vermaak, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:HR:2010:BL7977). Dat gaat uiteraard niet op voor een container met pakketjes die allemaal aan dezelfde ontvanger zijn geadresseerd...... Als TS in een week tien verschillende pakketjes onder de 22 Euro ontvangt dan is dat tien keer vrijgesteld. Nee hoor, de vrijstelling geldt ook voor ondernemers. In jouw geval hoef je de BTW op de zendingen onder 22 Euro (mits afzonderlijk ontvangen, dus niet in één grote omdoos of container) niet aan te geven, die is immers (nog) vrijgesteld. Je kunt niet alles wat er in de wereld gebeurt bijhouden toch? Ik heb zelf Trump en de UPU niet gevolgd maar zat meer te denken aan de kosten die PostNL rekent. Aangezien er vanaf 01.07.2021 iedere cent invoer-BTW betaald moet gaan worden moet de Post de invoer gaan aangeven en de invoer-BTW (en eventueel invoerrecht) voorschieten. Op pakketjes van<22 Euro is dat BTW bedrag niet bijzonder hoog maar de post rekent per pakketje 13 Euro (de postzegels gaan alweer in prijs omhoog dus dat bedrag zal ook wel niet minder worden). Hetzelfde geldt trouwens ook voor particulieren die rechtstreeks bij Ali bestellen, tenzij Ali DDP gaat leveren. -
Hallo Michelle een hoop vragen inderdaad maar het is niet zo ingewikkeld hoor.. 1. Als jij postzegels koopt dan is dat inderdaad met 0% btw, het bonnetje dat je hebt gekregen gebruik je als bewijs dat je kosten hebt gemaakt. 2. Over verzendkosten bij verkoop moet je inderdaad btw rekenen, in jou voorbeeld heb je het over 2,20 dat is 5 postzegels van 44 cent. feitelijk is moet je dan 2,20+19% = 2,62 verzendkosten berekenen aan je klanten om geen "verlies" te maken op je verzendkosten. Vaak word als met postzegels word gewerkt echter toch 2,20 berekend omdat dit ook op de postzegels staat.. de btw betaal je dan feitelijk uit eigen zak. 3. Je zegt dat je erachter bent gekomen dat je geen btw over verzendkosten hebt gerekend maar vervolgens laat je een voorbeeld zien met 8 euro en 2,20 waar ik uit de tekst op maak dat je het misschien toch goed hebt gedaan in je btw aangite. Je geeft dus een beetje tegenstrijdige informatie. Dus om een spraak verwarring te voorkomen laat ik hier maar een voorbeeld zien hoe je het uiteindelijk moet verwerken. Dan kun je daarna zelf bepalen of je het goed of fout hebt gedaan in je excelsheet en je aangifte.. Jij zegt ik heb de order 8 euro+ 2,20=10,20 helemaal geboekt als inkomsten incl 19% btw 10,20 = 119% je moet dan aangeven op je belasting aangifte Omzet 10,20 / 119 * 100 = 8,57 Te betalen btw 10,20 / 119 * 19 = 1,63 Als je dus bovenstaande bedragen zo aangeeft ofwel alle facturen met de bovenstaande berekeningswijze hebt aangegeven dan is het goed gegaan in je aangifte. En dan heb je de btw die door deze werkwijze al in de 2,20 voor eigen rekening genomen en heb je feitelijk maar 2,20 / 119* 100= 1,85 voor je postzegels ontvangen die jou 2,20 hebben gekost bij het postkantoor. Deze btw gaan dus tenkoste van je winst. Als je in de toekomst toch 2,20 ontvangen voor je postzegels dan moet je dus 2,62 verzendkosten aan je klanten gaan berekenen. Met jou excel sheet kun je makkelijk die berekeningen maken door extra kolommen toe te voegen. en daarna te vergelijken met wat je al hebt aangegeven. om het nog wat gedetailleerder te berekenen stel dat het product van 8 euro incl btw jou 5 euro incl btw aan inkoop heeft gekost. dan kun je de winst op deze order als volgt berekenen. Verkoop 8 euro / 119*100 = 6,72 ex btw Inkoop 5 euro / 119*100 = 4,20 ex btw. De winst op het product is dan 2,52 Voor de verzendkosten: Verkoop 2,20 incl btw = 1,85 ex btw Inkoop 2,20 incl 0% btw= 2,20 "ex btw" Dus een verlies op verzendkosten van 0,35 Dus winst op product 2,52 - verlies verzendkosten 0,35 = 2,17 per saldo verdient. ik hoop dat de berekening duidelijk is zo op basis van hoe het zou moeten zijn. -
Ik heb al veel over het onderwerp gelezen maar het antwoord op mijn vraag nog niet kunnen vinden... Vind ook eigenlijk dat ik het gewoon hoor te weten maar helaas doe ik dat niet ;) Ik doe nu mijn administratie met mijn vader maar die weet ook niet alles (ookal denkt hij van wel :P), maar zit erover na te denken dat het wel handig is als er een keer een boekhouder naar mijn administratie kijkt. Ik heb de volgende vraag waar ik wat mee worstel: Ik ben er dus laatst achter gekomen dat je btw over verzendkosten moet betalen. Gelukkig heb ik mijn webshop nog niet zo lang dus kan ik nog wel het een en ander hierin herstellen. Eerder heb ik de btw van de verzendkosten niet opgenomen in mijn administratie dus ik moet er iets in op gaan nemen zodat ik het als kosten kan boeken. Ik weet niet zo goed hoe ik dit nu moet gaan doen en wat ik nou precies moet boeken. Stel ik heb de volgende situatie: Ik verkoop iets voor €8 en de verzendkosten zijn €2,20 om even iets te noemen. Klant maakt totaal €10,20 naar mij over incl 19% btw. Tot nu toe deed ik dan altijd €10,20 boeken als inkomsten met 19% btw. Soms plakte ik er voor het verzenden postzegels op die ik dan zelf al op een velletje had gekocht. Dat velletje boekte ik dan als kosten met 0% btw, als ik er postzegels van dat velletje op plakte registreerde ik verder niks meer. Als ik geen postzegels meer had of bij een pakket dan liet ik het frankeren bij een tnt punt. Bonnetje daarvan boekte ik dan als kosten met 0% btw. Nu weet ik inmiddels dat dit niet meer klopt, maar hoe moet ik het wel doen? Als ik inkomsten €10,20 en 19% btw doe en daarna verzendkosten €2,20 en 19% btw dan reken ik 2x btw over de verzendkosten toch (omdat ik het bij mn inkomsten optel en daar btw over moet rekenen)? Of moet ik nu voortaan €8 boeken als inkomsten met 19% btw en €2,20 verzendkosten met 19% btw? En als ik postzegels gebruik van het velletje wat ik eerder heb geboekt, hoe doe ik dat? Velletje heb ik dan geboekt als kosten met 0% btw, daar gebruik ik een aantal postzegels van dus normaal ga je dan verzendkosten boeken maar op dat moment maak ik dan niet daadwerkelijk kosten omdat de postzegels alleen van het velletje gaan wat ik al eerder heb geboekt. En hoe doe ik het met mijn bewijzen dat ik kosten heb gemaakt voor de verzendkosten? Ik heb geleerd dat voor al je kosten die je boekt je een bon moet kunnen tonen. Moet ik het bonnetje dat ik heb gekregen bij het tnt punt voor het betalen van de verzendkosten in mijn administratie voegen, of doe ik de factuur van de order bij mijn administratie, of beide? Ik gebruik trouwens een excel sheet voor mijn administratie. Het zijn nogal veel vragen, ben echt een leek op dit gebied :-[ -
ALs het goed is, zou je zo'n factuur dan inboeken als een factuur zonder btw. Stel dat je een factuur van 12,10 euro ontvangt, dan boek je normaal 10 euro kosten en 2,10 euro voorbelasting. Als je de btw niet terugvraagt via de omzetbelasting, dan is het feitelijk 'btw-vrij' (vergelijk het met het inboeken van postzegels of bepaalde verzendkosten). Je boekt dan 12,10 euro zonder btw. De btw worden onderdeel van de kosten. -
Postnl rekent 13 Euro standaard en 17,50 voor EMS. Nu verdienen ze niets extra's aan zendingen onder de 22 Euro maar ze maken ook geen extra kosten want deze zendingen worden immers totaal niet aangegeven. Straks wel, en dat zal dan vast wel met de Super Reduced Dataset gaan anders is er geen houden meer aan. Dat kost uiteraard minder dan een volledige aangifte in AGS dus al met al wordt het dus duurder. Ik heb geen inzicht in het verdienmodel van PostNL, een prijsverlaging zou niet onlogisch zijn maar de postzegels worden ook ieder jaar duurder.....en 17,50 is een voor een AGS aangifte nauwelijks kostendekkend. Doel van de exercitie zal waarschijnlijk zijn dat Ali zich gaat registreren als platform in de import One Stop Shop en de invoer BTW gaat afhandelen. Zou wel een stuk klantvriendelijker zijn.....
-
Ik wil hier toch wel een kleine nuance aanbrengen. Je kunt zowel je prijs inclusief als exclusief tonen op je factuur, als je de berekening van de btw maar wel correct op de factuur blijft tonen. Vooral bedrijven die inclusief btw adverteren (bijvoorbeeld Ziggo, Ben, etc) vermelden hun prijs inclusief btw op de factuur en rekenen daarna de btw terug. Op de factuur staat dan 19,99 euro (incl. 3,47 euro btw) Er kunnen trouwens op deze manier weldegelijk afrondingsverschillen optreden tussen de verschillende methodes. Sommige prijzen zijn bij de ene methode (incl btw) in theorie niet eens mogelijk zijn als je uit zou gaan van een prijs met twee cijfers achter de komma. Als je bijvoorbeeld het bovenstaande voorbeeld neemt, zul je merken dat je dit bedrag nooit voor elkaar krijgt, als je facturen opstelt op basis van prijzen exclusief btw. Een prijs van 16,52 euro wordt namelijk 19,98 euro. En 16,53 euro wordt 20,00. Verder nog een kanttekening over de verzendkosten. De btw over de verzendkosten volgt het btw-tarief van het product dat je verkoopt. Als je dus postzegels verkoopt (btw-vrij), dan zijn de verzendkosten voor het opsturen van die postzegels ook zonder btw. Als je iets verkoopt met 6%, dan geldt dat ook voor je verzendkosten. En nog ingewikkelder: als je diverse producten verkoopt met meer dan één btw-tarief, dan geldt dus eigenlijk een combinatietarief (je kunt ook naar rato splitsen). Bij shops die gratis verzendkosten aanbieden, gaat het dus automatisch goed. Bij shops die een voorgebakken verkoopsysteem gebruiken, zie je vaak dat vanwege technische beperkingen simpelweg altijd het hoge btw-tarief (21%) wordt gehanteerd, bijvoorbeeld omdat het systeem maar één tarief aan kan.
-
-
Ondanks 'ruis' i.v.m. het betrekken van de margeregeling hier (om maar te zwijgen van de op zijn zachts gezegd ondiplomatieke binnenkomst...) is je vraag eigenlijk vrij simpel: "Wordt een oldtimer (auto) bij verkoop belast met hoog of laag (tegenwoordig 9%) BTW tarief?" De kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten die onder post a-29 (Tabel I) vallen zijn omschreven in bijlage J bij de Uitvoeringsbeschikking omzetbelasting. Persoonlijk lijkt het mij behoorlijk afhankelijk van wat voor soort "oldtimer" je gaat verkopen, als je over 'voorwerpen voor verzamelingen' gaat spreken. Want dat is dan kennelijk wat men doet, als een oldtimer niet als auto maar als verzamelobject 'gelabeld' wordt. In de bijlage worden dit soort dingen niet genoemd trouwens: alleen postzegels, zoölogische-, botanische- mineralogische- historische voorwerpen e.d. Maar je kan je fantasie natuurlijk de vrije loop laten en ook vinden dat een auto daar bij hoort - ieder zijn eigen keuze. (Als je oldtimer gewoon een auto is, dan zou ik zeggen dat je 21% BTW verschuldigd bent bij verkoop trouwens.) -
Je zou erbij kunnen vertellen dat Post.NL als Universele Postdienst bij wet vrijgesteld is voor het heffen van BTW, en dat jij dat niet bent. Probleem is niet dat ik het niet begrijp, maar dat klanten van een webwinkel het niet begrijpen. Die kopen iets voor, laten we zeggen 10 euro incl btw, waar 2 euro aan postzegels opgeplakt worden, maar betalen vervolgens 12.42. Als ze zelf (als particulier) precies hetzelfde doen, iets kopen voor 10 euro en het verzenden met 2 euro aan postzegels, betalen ze daarvoor 12.00 euro. Bij een mix van artikelen met 6% en 21% tarieven wordt het nog veel waziger: hoe je het moet berekenen is wel duidelijk, maar gaat een klant snappen dat er bijvoorbeeld 11,31% btw gerkend wordt over een pakketzegel waar notabene "6.95" op gedrukt staat?
-
In mijn vorige bedrijf had ik te maken met drie soorten BTW. BTW Hoog (19%), BTW Laag (6%) en 0% BTW. Ik verkocht vrij veel op rekening aan mijn zakelijke klanten. Er werd een handgeschreven pakbon gemaakt, waarop exact stond wat de klant gehad had. Eén doorslag voor de klant, één voor de boekhouding en één doorslag werd meegezonden wanneer de factuur verstuurd werd. Een bekend trucje om niet of later te betalen is namelijk om na de eerste aanmaning te reageren met “stuur me even een kopie pakbon, want ik weet niet waar de factuur over gaat”. Dit kon ik zo al meestal voorkomen. Van de klant moest ik een factuur sturen met omschrijving “Diverse kantoorartikelen”. Want de belastingdienst had daar genoeg aan, en hoefde verder ook niet te weten wat men gekocht had. En als beginnend ondernemer, blij met een vaste klant, voldeed ik hier braaf aan. Maar deze klant kocht niet alleen bedrijfsmatig. Op zaterdag kwam hij gezellig met vrouw en kinderen shoppen, en bij het afrekenen “zet maar op de rekening”. Je kent het wel, net hard genoeg dat de rij achter je het ook hoort, dat je een klant bent. Belangrijk genoeg om OP REKENING (!) te mogen kopen. En vrolijk liep het gezin de winkel uit met een plastic tas vol tijdschriften en diverse zaterdagkranten. Bovendien kwam ook dochterlief van 17 regelmatig de nieuwe glossy’s halen door de week, met het verzoek deze op de rekening van papa te zetten. Even voor de duidelijkheid: Tijdschriften en kranten kennen een BTW percentage van 6%. Einde van de maand werd er gefactureerd. En natuurlijk precies zoals klant gevraagd had. “Diverse kantoorartikelen” € 100,00 BTW 19% te betalen € 119.00 Klant betaalde netjes op tijd, was tevreden. Ik was tevreden. Alles op rolletjes! Tot het moment dat mijn boekhouding meer en meer bewerkelijk werd en ik steeds meer zelf ging doen hierin. Er begon iets te wringen… Hier klopt iets niet volgens mij… Ik koop goederen in tegen 6%... Maar mijn klant geef ik gewoon een bon met 19% voor al zijn aankopen. Volgens mij loopt er iets uit de pas. En die klant trekt nu zakelijk 19% BTW af! Het gaat niet om de centen, maar dit klopt domweg gewoon niet! Dit is niet eerlijk! Voortaan ging ik factureren zoals het moest zijn. Stel je voor dat IK controle kreeg, bekijk het even! Zo gezegd en ook zo gedaan. Maar zo makkelijk bleek dit in de praktijk niet te werken. Normaliter ging de ingekomen factuur naar de afdeling boekhouding en werd betaald, maar nu kwam de boekhouding verhaal halen bij degene die de goederen had gekocht. Want op factuur stond ineens: - Kantoorartikelen 19% - Diverse wenskaarten 19% - Lectuur 6% - Diverse postzegels 0% En dit kon de afdeling boekhouding niet verantwoorden, en werd de directeur gevraagd om de privé aankopen terug te betalen... En waren dus bij mij de poppen aan het dansen! Bij sommige erg grote klanten heb ik wat water bij de wijn gedaan om voortaan ook te factureren als “kantoorartikelen 6% “, maar ik heb voet bij stuk gehouden. Ik verkocht als pure service ook postzegels. Ik haalde een rolletje van 200 stuks op de hoek bij het postkantoor en verkocht dit weer door bij de wenskaarten. Broekzak, vestzak, pure service. Totdat de grote klanten dit in de gaten kregen en per 50 of 100 stuks postzegels wilden kopen. Leuk voor de kassa aanslag, niet leuk voor de voorraad en het benadelen van de bejaarde dame die één postzegel wil kopen. Wel leuk voor het personeel. Want dat mocht een half uur of langer weg om in de rij bij het postkantoor te gaan staan. Niet leuk voor mij qua personeelbezetting en kosten… Maar weer wel leuk, wanneer men dan om een “bonnetje BTW” vroeg, “want het is namelijk voor de zaak!” En dan heel rustig een bon BTW uitschrijven, netjes, op het gemak, met de toevallig aanwezige vulpen, en bij BTW “0” invullen… Heerlijk! Dit waren nu echt de ondernemers die hun bonnen in een schoenendoos bij de boekhouder inleverden en geen benul van de BTW hadden. BTW over diverse artikelen blijft een moeilijk iets. Wanneer ik de topics lees over bijvoorbeeld brandstofbonnetjes en dergelijke, duizelt het mij ook. Ook mijn boekhouder heeft toentertijd grove steken laten vallen, om over cadeaubonnen, boekenbonnen en VVV bonnen 19% BTW te rekenen, Dit heeft me veel geld gekost, maar gelukkig een groot deel terugvorderbaar. Ikzelf ben heel strikt. Een bon op de zaak, is een bon op de zaak. Klaar. Maar een privé aankoop wordt gewoon als privé geboekt. Niet meer en niet minder. Dit kan feiten opleveren dat mijn echtgenote inderdaad een bonnetje inlevert van aankoop van een postzegel van € 0,44 voor de zaak. En die boek ik dan ook netjes in! En zelf vond ik het een leuk moment om op zaterdagmiddag bij de Blokker (o.i.d.) een nieuwe stofzuiger voor de winkel te kopen en dan om een geschreven BTW bon te vragen. De dames hebben daadwerkelijk geen enkel benul hoe de BTW handmatig uit te rekenen. En dan kwam dat beduimelde, blauwe BTW-tabellen-boekje onder de toonbank vandaan. En moesten er vier verkoopsters bestuderen hoe dat dit ook al weer werkte…. Maar ik ben nooit te flauw geweest om ze na een minuut of 10 even op weg te helpen! -
Vrije vertaling van de post van Maarten: Als jij postzegels verkoopt, hoef je geen btw in rekening te brengen. Echter, je verkoopt geen postzegels, je koopt ze alleen. Dat je daarna de KOSTEN daarvoor in rekening brengt aan je klant, betekent niet dat je hem postzegels verkoopt. De in rekening gebrachte verzendkosten zijn onderdeel van de levering en dus gewoon belast. Toevoeging: Je zou het natuurlijk leuk kunnen maken en postzegels gaan verkopen. En vervolgens tegen de klant zeggen: ik wil je pakketje best op de post doen, maar dan moet je wel zelf voor de postzegels zorgen. Oh ja, die kun je ook bij mij kopen. Ben benieuwd wat de belastingdienst daar van vindt... -
-
Ik heb een paar vragen mbt het starten van een onderneming. Ik wil dus als bedrijf handelen in Lego, nu heb ik een paar vragen: - Stel ik heb 500 postzegels Nederland 1 (0.73 euro; 365 euro) hier liggen en 100 postzegels Internationaal 1 (1.25 euro; 125 euro). Deze heb ik nu enige tijd en zijn dus niet gekocht ivm starten bedrijf, maar ivm hobbyhandel destijds. Kan ik deze tegen dagwaarde, dus 365 en 125 euro opnemen op de balans? - Ik heb een computer die ik 90% zakelijk, 10% privé gebruik. Kan ik deze ook verwerken in het bedrijf? Ik heb deze twee jaar geleden voor privé-doeleinden aangeschaft. - De voorraad aan Lego die ik heb, daarvan is de exacte inkoopwaarde niet meer te achterhalen. Ik kan wel een redelijk betrouwbare schatting maken. Zeg de voorraad die ik heb heeft een geschatte inkoopwaarde van 1.000 euro, kan ik deze dan met dit bedrag inbrengen als voorraad op de balans? - Als ik de margeregeling globalisatie toepas, hoe gaat dat precies in zijn werk in het begin? Ik heb een redelijke voorraad, pak even die 1.000 euro. Ik koop nu niks in en ga vanuit mijn voorraad verkopen. Stel.. in het eerste kwartaal maak ik een omzet van 1.750 euro. Met aftrek van verzend- en verpakkingkosten etc hou ik 1.500 euro over. Moet ik dan over 500 euro BTW afdragen? Of moet ik eerst de voorraad naar beneden brengen naar, zeg 750 euro, en dan over 750 euro BTW afdragen? En hoe bepaal ik de voorraad? Deze neemt uiteraard af met ... een onmogelijk exact te bepalen bedrag van de inkoopprijs. Moet ik dit zelf realistisch schatten? Dus zeg ik verkoop 25% van het totaal (aan gewicht?), dan moet ik de voorraad veranderen naar 750 euro? Alvast bedankt. -
Normaal gesproken moet je over alles dat je "doorbelast" BTW berekenen. Dat heet namelijk 'Omzet' en daar ben je in de meeste gevallen gewoon BTW over verschuldigd. Als ik een factuur maak voor mijn diensten, dan belast ik een hoop door: Telefoonkosten, reiskosten, verzekeringen, uren, kennis, postzegels, softwareprogramma's die ik koop enz., enz. Dat zit allemaal verwerkt in mijn vergoeding. Maar eerlijk gezegd begrijp ik niet precies wat je dienst inhoudt: Je factureert (schrijf je, als ik het goed lees dan) "transport Rotterdam naar bijvoorbeeld Shanghai". Maar je 'doet niet' aan transport, begrijp ik(?). Wat doe je dan en waarom moet men dan aan jou betalen? Het is voor de BTW namelijk van belang wat precies de dienst is die je verricht. En ook wie de afnemer is (en waar hij/zij gevestigd is).
-
Volgens mij bestaat (of bestond, dit is niet bepaald mijn expertise) er een mogelijkheid om de portokosten toch zonder btw bij de afnemer te krijgen. Daarbij moet het gaan om een doorlopende post of een rechtstreekse overeenkomst tussen de postbezorgen en de afnemer. In het geval dat daadwerkelijk losse postzegels worden gebruikt en de pakketten individueel worden aangeboden, zou je dan kunnen stellen dat de postzegels op naam en voor rekening en risico van de afnemer zijn gekocht (de verkoper is alleen maar een doorgeefluik, of vergelijkbaar met ondernemers zoals souvenirwinkels en horeca, die bij wijze van service postzegels verkopen tegen frankeerwaarde en daarover geen BTW hoeven te betalen). Als het de verkoper is die een overeenkomst heeft met het postbedrijf (dus de verkoper krijgt de factuur, de stukken worden gebundeld aangeleverd, wellicht worden wat lagere tarieven (kwamtumkorting) gehanteerd, etc.), dan gaat dit uiteraard niet op en is gewoon btw verschuldigd over de verzendkosten.
-
Klopt dat doorlopende posten niet tot de vergoeding behoren. Maar alle bedragen die je wegens de levering in rekening brengt wel. Als je dus opdracht van je afnemer krijgt om twee postzegels te gaan kopen namens hem en vervolgens een ding op de post te doen, dan zou je geen BTW over deze twee postzegels verschuldigd zijn wanneer je hem vraagt om 92 cent (of is het een ander tarief op dit moment…) aan jou over te maken. Maar zo gaat het in de praktijk natuurlijk niet. Want je koopt als leverancier zelf je postzegels in (of je hebt een andere oplossing voor porto). En zoals je weet maakt het niet uit hoe je de vergoeding specificeert op de factuur: Of je nou 90 euro voor je goed/dienst en 10 euro voor de portokosten op je factuur noemt, of je noemt alleen 100 euro voor je goed/dienst, maakt geen verschil: Je moet BTW over 100 euro berekenen. -
Inkoop zijn je postzegels 0% btw, en voor volgens mij is voor kantoorvakhandel/postagenstschappen die postzegels (door)verkopen dit ook zo. (moet wel anders zouden postzegels verschillende prijzen hebben bij het postkantoor en bij de servicepunten) Maar voor alle andere ondernemers is het aanbieden van verzending gewoon onderdeel van de hoofddienst en je moet btw rekenen over die dienst. De btw volgt de hoofddienst. dus als je 19% goederen verkoopt en 6% als je 6% goederen verzend en 0% als je vrijgestelde goederen levert.
-
Als TS dus een vrijgestelde dienst afgenomen had, had die aanduiding dus eigenlijk op de factuur moeten staan. De wesbite van de belastingdiesnt is trouwens wat minder strikt, die schrijft dat de vermelding achterwege kan blijven als uit de omschrijving op de factuur duidelijk is dat er een vrijstelling van toepassing is, dus bijvoorbeeld bij jouw postzegels. Nu had ik al begrepen dat je als je bijvoorbeeld bij verzending uit een webshop de postzegels een-op-een doorbelast je hierover geen BTW in rekening hoeft te brengen. Als deze koeienprijsvraag gezien wordt als een vrijgestelde dienst zou dat toch ook moeten gelden? Daarnaast had de verkoper ook twee facturen zonder BTW op kunnen maken.
-
Nee, volgens mij gaan hier twee dingen mis. Eén: de klant betaalT btw, niet jij. Jij hoeft die (door de klant betaalde) btw alleen af te dragen. Als je de klant voorziet van een factuur, dan moet je btw berekenen over de order én de verzendkosten. Daarbij hanteer je voor de verzendkosten hetzelfde tarief als voor het product zelf. Het is mij onduidelijk of die 4,70 euro nu inclusief of exclusief btw is voor de klant. Wat zet je nou precies op de factuur van de klant? Twee: Digitale postzegels zijn btw-vrij, dus dan klopt het niet als je 21% btw gaat berekenen. Er geldt in dit geval helemaal geen btw over de verzendkosten.
-
Ik woon in Nederland op de grens met Belgie. Nu heb ik sinds kort een webshop. Ik verstuur mijn producten voornamelijk via brievenbuspost (waarschijnlijk in de toekomst ook pakketten). Nu wil ik de producten die naar Belgie verstuurd worden rechtstreeks naar Belgisch postkantoor brengen, en daar ook postzegels kopen. Hoe regel ik dit met de BTW? Moet ik ook 21% BTW rekenen op de verzendkosten?
