Beste mensen, Allereerst wil ik mijn complimenten geven voor dit forum en de geweldige activiteit van haar leden. Ook al is dit mijn eerste vraag dan, ik heb al veel gehad aan de vele topics hier aanwezig. Mijn vraag luidt als volgende. Ik heb sinds een anderhalf jaar een eigen adviespraktijk in het helpen van poolse uitzendbureaus met vergunningen voor mensen e.d. Voor volgend jaar verwacht ik twee opdrachtgevers te hebben die me redelijk fulltime bezig houden (naast mijn studie). Aan het urencriterium kom ik wel. De verdeling van de inkomsten is 75% voor het ene en 25% voor het andere uitzendbureau. Omdat ik veel werk heb wil ik wat medestudenten inhuren om werkzaamheden voor mij te verrichten. Echter ben ik bang dat de Belastingdienst mij niet als ondernemer zal beschouwen vanwege het geringe aantal opdrachtgevers (wat ik helaas de laatste jaren niet heb kunnen uitbreiden). Kan ik ze zomaar betalen zodat zij het opgeven als zijnde resultaat uit resultaat uit overige werkzaamheden? En zodat ik het kan aftrekken als zijnde kosten voor mijn resultaat uit overige werkzaamheden? Ik heb van de belastingdienst nog nooit een definitieve aanslag gekregen dus ben zowieso in dubio over mijn ondernemersschap.

Hallo allemaal al enkele jaren heb ik problemen met mijn eigen bedrijf op administratief niveau. Ik wil dit eens en voor altijd oplosse en zal misschien boetes moeten betalen. Wil graag advies. In eerste instantie had ik een probleem waarvan ik dacht dat ik het op kon laten lossen door zodra ik in loondienst kan om het te kunnen bekostigen een boekhouder in te huren en dan suppletie indienen. Door omstandigheden is dat allemaal ontploft. Ingekorte versie staat onderaan de post. (Bij TLDR) Volledige verhaal hier. Achtergrond: Ben tijdens studie aan de UvA (zorg/medisch) uit hobby en om bij te verdienen een aantal IT-diensten gaan leveren. Dit liep tijdelijk uit de klauw door één klant die bijzonder veel geld betaalde voor mijn verdiensten, waardoor op een gegeven moment werd verzocht om aangifte als ondernemer te doen i.v.m. €20K omzet. Dit speelt zich af rond 2016 en de eerste aangifte ging prima! In 2017 begin ik langzaamaan kuren te vertonen op medisch vlak. Extreem vermoeid, wat uitval, dat soort gedoe. Het bedrijf komt op een laag pitje te staan en de winst keldert. Ik word enkel zieker, maar voldoe nog aan urencriterium. De administratie OB is op orde en hou ik op orde, maar bij de administratie voor IB begint zich een ramp te voltrekken omdat ik het niet goed meer snap en de regie kwijt ben. Intussen verdien ik zo weinig dat ik geen boekhouder kan bekostigen. Ik maak wel de uren om alles draaiende te houden, maar hou er bijna niets aan over. Ik besluit dat ik er het beste van maak naar eer en geweten, de aangifte zo goed mogelijk invul en zorg dat onder de streep de hoogte van de winst altijd matcht met de groei van saldo + alle priveonttrekingen en het probleem door een boekhouder zal laten oplossen zodra ik in loondienst ga na afstuderen. In 2018/2019 komt alles tot een climax. Ik beland in het ziekenhuis en krijg te horen dat ik heel ernstig ziek ben. Er volgen ingrepen, operaties, kind aan huis bij meerdere afdelingen, paar keer opgenomen, mijn huisarts spreek ik inmiddels aan met de voornaam. En zo voorts. Studie in Amsterdam kan ik even niet voortzetten. Hier begint de stress zich ook op te bouwen want ik moet nog wel dagelijks met het bedrijf bezig zijn. Ik kan daar niet onderuit door lopende zaken, het urencriterium, kan het bedrijf niet stilzetten want dan heb ik al helemaal geen inkomsten meer en heb ivm ZZP'er zijn ook helemaal nergens recht op vanuit UWV, gemeente of wat dan ook. Ik leen heel veel geld van mijn vriendin. Als student in de 20 niet gedacht aan (tijdelijke) arbeidsongeschiktheid verzekeringen, je waant je onsterfelijk. Mijn administratie is een ramp, maar ik blijf het volhouden en mijn best doen om alles zo goed als mogelijk in te vullen. Nog met het idee dat ik ga afstuderen, dan in loondienst en dan kan ik alles rechtzetten met de belastingdienst en onder mijn bedrijf uit. Ik voel me eigenlijk gevangen in mijn ondernemerschap, there's no way out. Het werk zelf vind ik wel heel leuk, maar ik kan het niet meer opbrengen om ermee door te gaan en zwoeg mezelf er nu doorheen terwijl ik verdrink in de stress. Naar de buitenwereld presenteer ik me als zo normaal mogelijk, wil niemand opzadelen met mijn gedonder behalve een paar lotgenoten met dezelfde ziekte waarvan eentje mij hiernaartoe heeft doorverwezen. Maar en nu komt de in mijn geest grootste catastrofe waardoor ik geen oog meer dicht doe en wat ook mijn ziekteherstel in de weg staat vanwege extreme stressniveaus. In 2020 overlijden mijn ouders en broer. Dit was op zichzelf al enorm ***, alleen omdat ik zelf ook al ziek en vermoeid was had ik het even écht niet meer en zat ik in een heel donker plekje. Nu wil het zo dat ik samen met familie bezig was om de administratie en belasting van een van mijn ouders op orde te brengen voor de laaste aangifte IB en vervolgens erfbelasting. We krijgen bericht van de belastingdienst dat het allemaal akkoord is. Dus ik haal eind 2020 de hele belastingmap door de digitale shredder. (Een tool om bestanden veilig en permanent te wissen. die gebruik ik vanwege de AVG.) Paar weken later kom ik er achter dat ik niet de map van mijn ouder door de shredder heb gehaald maar die van mezelf. Stressexplosie volgt. Geen probleem! Ik heb een back-up. Versleuteld in de cloud. Deze back-up krijg ik niet uitgepakt, er blijft een melding ontstaan dat het volume corrupt moet zijn geraakt of dat de ontsleutelsleutel niet klopt. De ontsleutelsleutel klopt dus dan blijft er maar 1 optie over. Ik heb er nog een intussen ook overleden kennis naar laten kijken en hij komt tot zelfde conclusie. Geen probleem! Ik heb nog een back-up: Time Machine. Nee. Eind 2020 is de upgrade van Catalina naar Big Sur uitgevoerd en dit vereist dat de back-up geheel opnieuw opgebouwd zou worden. Ik wist toen nog niet dat mijn eigen belastingmap weg was, dus heb daar akkoord voor gegeven. Ik heb dus geen back-up. Ik ben alles kwijt. Mijn gehele administratie is weg. Alle OB, alle IB, alle facturen, alle excelsheets. Alles!! Ik kon wel janken en heb dat ook gedaan. Nog meer stress. Nog meer problemen in plaats van minder. Wat een bende. Ik moet door dus begin wel met kijken wat ik nog wel terug kan halen. Ik heb het voor 2019, 2020 en 2021 handmatig heel ver kunnen herstellen. Bankafschriften zijn er. M'n OB heb ik opnieuw opgebouwd via banktransacties. Ik moet alleen een aantal facturen terug zien te halen. Maar alles van daarvoor is gewoon weg en kan ik niet meer opbouwen mede omdat ik er de energie niet voor heb, waaronder de administratie voor die geschifte EU-MOSS regeling. Maar ik denk wel dat daar de balansrekeningen niet helemaal op klopten. Onder de streep heb ik nooit te weinig belasting betaalt. Dat weet ik echt zeker. Maar de aangifte zal boekhoudkundig gezien niet 100% accuraat zijn ingevuld denk ik. Maar dat kan ik nu niet meer herstellen. En ik ben ik verplicht alles over de afgelopen 7 jaar bewaren. Daar voldoe ik niet aan want dat is weg. Misschien heb ik alles juist wél goed ingevuld, maar omdat ik het niet snap weet ik dat niet zeker en ik kan het bij controle niet bewijzen op jaarafschrift van de bank na. Mijn vraag aan jullie allemaal is wat moet ik nu in vredesnaam doen? Ik ga kapot door de stress gecombineerd met het ziek zijn. Ik verwacht elk moment een deurbel die afgaat of een brief op de mat die zegt dat ik een boekencontrole krijg die ik niet kan overhandigen en zo'n hoge boete krijg dat ik mezelf meteen failliet kan laten verklaren, een strafblaf krijg en me dit jaren blijft achtervolgen als ik het al overleef. Ik krijg dit niet zelf opgelost, maar heb nu ook het geld niet liggen om dit uit handen te geven. Wat kan ik doen? Mijn idee om dit op te lossen is intussen denk ik tot op een basisniveau teruggebracht: ik ben te ziek voor dit gedoe, maar heb het aan mezelf te danken. Ik heb het in het begin verprutst door het zelf te doen in plaats van een boekhouder te nemen. Ik wist niet wat het inhield om aangifte te doen als ondernemer en dat bijt me nu in mijn achterste. En door de onvoorziene omstandigheid van het ernstig ziek worden en meerdere dierbaren te verliezen ben ik te ver gegaan en heb ik een enorm domme fout begaan en de back-ups die ik dacht te hebben leveren niets op. Hier zal ik vast gestraft voor moeten worden. De stress is me teveel, ik moet hier vanaf. Direct. Het maakt me niet meer uit wat ze me voor straf willen geven, want ik kan het toch niet voorkomen. Dus ik denk dat ik een brief moet sturen aan de belastingdienst, uitleg wat er is gebeurt en dan maar een oordeel afwachten. Ik kan gokken dat ik geen controle krijg en het bedrijf zo opheffen maar dat is een flinke gok. Mijn plan is: () Brief schrijven aan de belastingdienst en ik de hele situatie uitleg, aangeef dat de administratie van voor 2019 geheel verloren is gegaan, niet meer opgebouwd lijkt te kunnen worden mede omdat ik het niet aankan en dat die van 2019 tot en met 2021 niet geheel op orde is. () Aangeven bij de belastingdienst dat ik van plan ben om een boekhouder in te huren om 2019 tot en met 2021 geheel te controleren en opnieuw op te bouwen en dan zo nodig suppletie in te dienen, maar dat ik dit waarschijnlijk pas ergens in 2022 kan bekostigen. En dan enkel als mijn ziekte het toestaat om een betaalde baan te vinden die voldoende betaald om dit te kunnen dokken. Ik heb vorige maand wel succesvol mijn studie afgerond en heb mijn diploma. Dankzij corona wil ik haast zeggen want door het thuis mogen doen van de studie heb ik het goed kunnen afronden. Een zesje maar daar doen we het mee, geslaagd is geslaagd. () Vragen of als ze mij een straf gaan geven, zij dit a.u.b. zo snel mogelijk kunnen doen zodat ik niet meer in angst en stress hoef te leven over dit hele gebeuren maar weet waar ik aantoeben en hoe groot mijn probleem met hen gaat zijn. Ik had nooit ZZP-er moeten worden, het is een enorme fout geweest, het is helemaal misgelopen. Ik pak m'n straf wel, zodat ik door kan met m'n leven en voor zover dit mogelijk is kan leren leven met mijn mogelijk dodelijke ziekte. Hebben jullie tips wat ik het beste kan doen, of er regelingen zijn en wat voor zware straf ik kan gaan verwachten? Moet ik de gevangenis in of zal dit bij een geldboete blijven? En als het een geldboete is, hoeveel duizenden euro's moet je dan op rekenen bij een bedrijf met gemiddeld minder dan ongeveer €10.000-€15.000 omzet en in 2019 en 2020 zelfs minder dan €5000 omzet i.v.m. corona en ziekte? Op gekke wijze nog wel voldaan aan urencriterium. TLDR: Heel ziek geworden en veel problemen. Na 3 sterfgevallen per abuis mijn eigen administratie vernietigd in plaats van die van een van mijn overleden ouders. Bij ontdekking hiervan dacht ik veilig te zitten omdat ik redundante back-ups dacht te hebben maar een was corrupt en de ander was overschreven bij een OS-upgrade. Administratie is NIET op orde vanwege ziekte en het niet begrijpen ervan, maar geen geld hebben voor boekhouder. Heb administratie 2019 en 2020 erg ver terug kunnen opbouwen en ben van plan om in 2022 boekhouder in te huren zodra ik dit kan bekostigen, zodat die het kan oplossen en opnieuw kan indienen bij de belastingdienst. Maar dan heb ik zowiezo mijn administratie van vóór 2019 niet meer en ik denk dat sommige aangiften daar misschien wel ook niet helemaal klopte. Onder de streep zal ik nooit te weinig en eerder teveel belasting betaalt hebben maar het is denk ik boekhoudkundig waarschijnlijk niet 100% correct ingevuld zal zijn en dan met name de balansrekening zal ik weleens niet helemaal goed hebben ingevuld. Ik kan niet tegen de stress en angst dat de belastingdienst nu opeens onaangekondigd een controle zal doen waarbij er zoveel fouten zijn, dus ben plan de belastingdienst te informeren dat ik alles dus kwijt ben geraakt maar wel van plan ben om zodra ik dit kan betalen een boekhouder in te huren en suppletie in te dienen over de jaren die ik handmatig heb terug opgebouwd. Wil graag weten of jullie nog tips hebben en of ze mij naar de gevangenis gaan sturen of hoeveel duizend euro boete ik kan gaan verwachten zodra ik dit opbiecht bij de belastingdienst. Ik ben medisch gezien echt niet in orde en kan deze stress er niet meer bijhebben. Ik kan het niet oplossen, dus wil mijn straf pakken en dan van de hele eigen zaak af en dan door met mijn leven. Ik hoop niet dat er een gevangenisstraf opstaat omdat dit qua ziekte echt niet goed zou zijn. Heel veel bedankt voor alle tips over hoe ik dit het best kan aanpakken of oplossen.

Geen grijs gebied! De opleiding leidt op tot nieuwe kennis t.g.v. een nieuwe bron van inkomen. De kosten voor de opleiding zijn daarom persoonsgebonden aftrek en niet zakelijk. De studie uren tellen helaas niet mee voor je urencriterium. Succes desalniettemin

U begeleidt een autistisch meisje op school. Onduidelijk hierbij is of deze begeleiding voortvloeit uit uw functie als onderwijzer of als ondernemer. Mocht het laatste het geval zijn, dan lijkt het er op dat de studie niet noodzakelijk is voor deze begeleiding. U spreekt namelijk over een (lopende) studie ... "ik studeer". Hieruit maak ik op dat u de onderneming heeft gestart voordat u een diploma heeft behaalt. Deze niet-noodzakelijkheid brengt met zich mee dat de daaraan verbonden studie-uren niet aan het urencriterium toegerekend mogen worden. Bijgevolg is ook dat de studiekosten niet ten laste van de winst mogen worden gebracht. Enige jurisprudentie over het wel of niet toevoegen van studie-uren vindt u hier: ECLI:NL:HR:2003:AF5827 ECLI:NL:GHDHA:2017:4134

Hallo Sam, ik sluit me aan bij de eerste opmerkingen over de studie uren. Dat kan niet.. Verder is het verstandig dat je even de ondernemerscheck voor inkomstenbelasting doet. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/checken-of-ik-ondernemer-ben-voor-de-inkomstenbelasting Als jij maar 1 klant hebt op dit moment is de kans groot dat je ook nog geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en dan komt het urencriterium ook niet in beeld. Waarschijnlijk moet je je inkomsten opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden. Met die ondernemerscheck kun je daar een goede indicatie voor krijgen. Maar als jij fulltime studeert zal dat fiscaal niet zoveel uitmaken, over de eerste 10.000 euro inkomen is de belastingdruk erg laag

Hallo allen, Ik had een vraag m.b.t. het urencriterium van 1225 uur. Halverwege dit jaar heb ik mijn opleiding journalistiek afgerond en ben ik daarna fulltime bezig gegaan met klussen. Momenteel zit ik rond de 900 uur, wat dus helaas niet 1225 is. Hierbij heb ik mijn studie-uren nog niet gerekend en ik vroeg mij ook af of dit mogelijk is.. Mijn onderneming bestond als freelance journalist bestond overigens al voor de opleiding en ben deze met name gaan volgen om mij verder te ontwikkelen in dit vakgebied. Hopelijk kunnen jullie mij helpen!

Zoals Ronaldinho al aangeeft, voor het urencriterium geldt de vrije bewijsleer, je mag dat bewijzen zoals je wil. Ik zou op basis van je agenda en facturen eens kijken of je een urenadministratie op kan zetten van de afgelopen 7 1/2 maand en eens kijken waar je op uitkomt. Om aan het urencriterium te voldoen moet je grofweg 27 uur per week aan je onderneming besteden. Als jij nu nog de achterstand van 7,5 maand geen urenadmin bijhouden kunt bijwerken, heb je aan het einde van het jaar een redelijke urenadministratie. Wellicht blijkt daaruit dat je het urencriterium niet haalt, maar dan heb je het systeem tenminste in de vingers voor 2013. Als je denkt dat je het toch niet gaat halen omdat je in de eerste helft van dit jaar ook nog heel veel tijd aan je studie hebt besteed en dergelijke, sja, dan heeft het natuurlijk geen zin om een uitgebreid systeem op te zetten. Dan nog zou ik je aanraden om alvast wat te oefenen en een urenadministratie op te zetten, omdat je daar ook voor je bedrijfsvoering iets aan kan hebben.

Over de (on)mogelijkheden van het gebruik van studie-uren voor het urencriterium is al eens het een en ander gezegd. Een hele korte samenvatting: meestal tellen de uren besteed aan een MBO-opleiding niet mee voor het urencriterium. Voor wat betreft de onderbouwing van de uren: je moet aannemelijk maken dat je tenminste 1225 uur aan de onderneming hebt besteed. Daarvoor geldt de vrije bewijsleer, dus het mag op alle mogelijke manieren. Het komt daarbij aan op geloofwaardigheid: hoe betrouwbaar is het om na een half jaar nog eens te bedenken wat je allemaal hebt gedaan? Daarvoor ga je toch op zoek naar informatie die op een of andere manier is opgeslagen: telefoonrekeningen, emails, je kilometeradministratie (de tijd die je onderweg bent geweest voor een zakelijke afspraak telt immers ook mee). Alleen zaken die alleen maar in je hoofd zitten kunnen niet bijdragen aan de onderbouwing. Daarbij wordt uiteraard ook gekeken naar je andere bezigheden: het helpt niet om dagelijks al 13 uur met andere zaken dan de onderneming bezig te zijn. Immers: hoe onwaarschijnlijker, hoe beter de onderbouwing moet zijn.

Ik begrijp uit je bericht dat je de opleiding al volgde voordat je de onderneming bent gestart. Daarnaast dat het volgen van de opleiding en de stage belemmerend werkten op het ondernemerschap. In die zin vraag ik me af of je kunt stellen dat je deze opleiding volgde in het kader van je onderneming (en dus of studie uren als zakelijke uren te verantwoorden zijn). Wat betreft 2012: als je zelfstandigenaftrek claimt zul je moeten kunnen aantonen (adhv een urenadministratie) dat je hierop recht hebt, als de belastingdienst daarom vraagt. Of hiervan bewijs verlangd wordt hangt af van o.a. de hoogte van je omzet en of je, naast het ondernemerschap, nog andere inkomsten uit arbeid had. Als jouw winst dusdanig is dat aannemelijk is dat je voldoet aan het urencriterium zal hoogstwaarschijnlijk geen bewijs worden opgevraagd. Achteraf geconstrueerd bewijsmateriaal is meestal geen slimme zit maar houd het vanaf nu dan wel goed bij. Succes met ondernemen!

Hallo M19, Ik herken het beeld dat je schept over uit een niet ondernemersfamilie komen. Mijn ouders waren altijd van het veilige en mijn vader bleef 20 jaar in dezelfde functie. Toen ik voor mijzelf wilde beginnen kon ik daarom niet echt met ze sparren. 2 dingen die ik wil opmerken: 1 Affiliate is steeds moeilijker aan het worden en gaat naar mijn mening steeds moeilijker worden. De Google updates gaan steeds meer over uniek en waardevol content en dat zijn affilaites en adsense sites natuurlijk niet. Daarnaast wil je websites gaan maken. Wat heb je dan voor ogen? Heb je daar een studie in gedaan oid. Het niveau ligt erg hoog en gaat steeds hoger liggen. Heb je een reeel beeld van je eigen kunnen? 2 (Over het volgende ben ik geen expert maar dit is zoals het mij verteld is) De urencriterium is extra lastig als je een baan hebt. Mij is verteld dat ik meer uren moet maken dan dat ik in loondienst deed. Dus stel dat ik 32 uur in loondienst werk dan moet ik meer dan 32 uur per week in mijn eigen bedrijf werken. Daarnaast moet je dit kunnen bewijzen door een agenda oid met daarin vermeld wat je precies doet. Nogmaals: ik weet niet precies hoe het zit. Misschien kan Pentagon hier iets over zeggen?

Super bedankt voor het meedenken mint en Ward! :) De studie-uren heb ik gemaakt om mijn bedrijf te kunnen draaien en ik kan de studie nergens anders voor inzetten, dus tellen mee voor het urencriterium. Ik heb het geld al verdiend om de ('bruto') investering te kunnen doen en ik heb nog een aantal maanden te gaan, dus dat moet goed komen. Dit jaar kom ik ver in de 4e schijf met mijn totale inkomen. Wanneer ik alles ineens afschrijf blijf ik nog steeds ver in de 4e schijf. Dus verdere berekeningen zijn denk ik niet nodig. Maar voor hetzelfde geld was het anders en had ik de berekeningen zeker nog even gemaakt! Het enige waar ik misschien nog wel even naar moet kijken is of het niet beter is om de afschrijving later te doen, omdat ik 2015 misschien wil middelen met 2014 en 2013. Dus dat moet ik nog even uitpluizen. Dan doe ik de afschrijving volledig in 2016, maar de KIA zal dan in 2015 zijn. Misschien aankoop dan beter nog even uitstellen tot 2016. Tja, zo blijf je bezig... ;) PS Ik had me waarschijnlijk nog wel even vergist in de afschrijvingen. Moet ik nog rekening houden met een restwaarde? Dan is het voordeel uiteraard wat minder.

Heb je al uitgezocht of je studie-uren meetellen voor het urencriterium? Ergens heb ik het idee dat je jezelf voorbarig rijk rekent. Zelfs met fiscaal voordeel moet je het geld wel eerst verdienen. Afhankelijk van je resultaat kan het fiscaal aantrekkelijker zijn om juist niet alles in het eerste jaar af te schrijven. Willekeurig betekent dat je zelf kunt kiezen en wellicht is afschrijving in jaar 2 wel veel voordeliger!

Beste forumleden, Ik lees al een tijdje mee op het hallo! community en heb nu een account aangemaakt op higherlevel om zelf een vraag te stellen. Ik ontwikkel sinds 2014 naast mijn studie websites voor ondernemers. Het afgelopen jaar ben ik fulltime bezig geweest en heb ik o.a. een aantal websites ontwikkeld en ben ik inmiddels 6 maanden druk bezig met het ontwikkelen van een mobiele applicatie. Omdat mijn inkomsten uit onderneming erg laag waren zag ik geen noodzaak om mij in te schrijven bij de kvk. Nu heb ik afgelopen maand een grote opdracht gehad waarbij het wenselijk was om een btw factuur te sturen. Ik heb in het verleden gefactureerd zonder btw, en de inkomsten gewoon opgegeven als 'andere inkomsten' bij de belastingdienst. Ik sta per 30-10-2015 ingeschreven bij de kvk als eenmanszaak, de werkzaamheden voor mijn onderneming zijn echter ruim voor die tijd begonnen. Ik zou ook gemakkelijk aan het urencriterium komen in 2015. Ik heb er niet bij stil gestaan dat de datum van inschrijving bij de kvk invloed kan hebben op het moment waarop de uren die ik maak worden meegerekend voor het urencriterium. Tevens ben ik 30 weken zwanger. Ik had in eerste instantie geen intentie om een ZEZ uitkering aan te vragen omdat mijn inkomsten afgelopen jaar erg laag waren, maar nou blijkt dat indien ik voldoe aan het urencriterium ik toch recht kan hebben op een ZEZ uitkering. Het UWV adviseerde mij om de uitkering aan te vragen, deze zal dan waarschijnlijk als voorschot worden uitgekeerd en mocht er achteraf blijken dat ik hier geen recht op heb zal ik de ontvangen uitkering moeten terugbetalen. Ik vraag mij nu af of het uberhaupt zin heeft om de uitkering aan te vragen, want indien mijn uren pas worden meegerekend vanaf het moment van inschrijven bij het kvk, voldoe ik niet aan deze eis. Concreet: gaat het urencriterium in vanaf de inschrijving van mijn onderneming in het kvk of worden alle gemaakte uren van het afgelopen jaar meegerekend? Met vriendelijke groeten, AnaLog

Goedenavond allen, Ik heb vandaag de hele avond op het internet gesurft en hier op de site. Het gaat om het volgende Ik wil me gaan inschrijven bij het kvk binnen nu en januari 2016 en ga diensten leveren als budgetcoaching en budgetbeheer. Ik heb nu als "niet ondernemer" al wat mensen geholpen om inzicht te krijgen in het financiën en op weg geholpen. Ik heb nog geen opleiding gevolgd. nu is er een nieuwe branchevereniging NVVBC. om hiervan lid te worden moet je een certificering bij het kiwa hebben voor de opleiding schuldhulpverlening nen 8048. Svh module 3 is voor de budgetcoach. Ik wil deze opleiding volgen. Ik zoek me alleen suf hoe het nou zit met de regels, want Ik wil hem graag als zakelijk aanmerken, zowieso voor de kosten, want dan is de drempel van 250 euro er niet. Maar nog belangrijker is dat de uren van de studie dan meetellen voor het urencriterium. Ik heb veel verschillende opties voorbij zien komen, maar er zaten ook oude reacties tussen. Voor zover ik het nu duidelijk hebt zit het zo: - Studie volgen voordat je een eigen onderneming hebt is particulier als aftrekpost.(100%, drempel 250) - Studie volgen terwijl je een eenmanszaak hebt om kennis te verwerven zijn als zakelijk kosten aan te merken.(100% aftrekbaar, maar door mkb vrijstelling is het eigenlijkmaar 86% wat je per saldo opvoert) - studie om nieuwe kennis te verwerven (dus totaal andere branche) is weer particulier aftrekpost. 100%, drempel 250 euro) -studie voor op peil houden van kennis zijn weer zakelijke kosten. Bijvoorbeeld permanente educatie. (100% zakelijk - Seminars en congressen zijn volgens mij maar weer voor 73,5% aftrekbaar. Zelfs nu ik het weer opschrijf, twijfel ik of ik het nou goed heb of niet. Graag jullie reacties, Bedankt

Je kan het natuurlijk wel een beetje uitrekenen zo - de grootste vraag zal zijn of je IB ondernemer bent of niet. Als je verder niet in loondienst bent is dat al snel het geval. Je hebt meerdere opdrachtgevers, en het urencriterium haal je wel: dat betreft geen facturabele uren, maar gewoon alle tijd die je aan je onderneming besteed, dus ook reistijd, adminstratie, promotie, onderzoek doen, noem maar op. Dat je op jaarbasis 400 a 500 facturabele uren hebt is prima mogelijk terwijl je nog steeds het criterium haalt. Over het algemeen is het niet zo'm probleem als je een inkomen haalt waar je van kunt leven en -vooral- nergens in loondienst bent, geen studie volgt of iets dergelijks.

Ik heb de indruk dat jouw situatie juist wél verschilt van die van 'Financieel Breda'. FB besteede uren aan studie zodat hij les kon geven, er was een directe relatie tussen hetgeen hij bestudeerde en de lessen die hij gaf. (althans, dat neem ik aan). Jij doet een MSc-studie en bent in staat de opgedane kennis te gelde te maken op een hogeschool. Dat is hartstikke fijn en de uren die je besteedt aan het voorbereiden van die lessen zou ik ook zeker opvoeren, maar de uren die je aan je MSc-opleiding besteedt, daarvoor geldt m.i. nog steeds wat ik al eerder zei, de opleiding kan niet bedoeld zijn om een onderneming op hetzelfde niveau voort te zetten, dus komen de uren niet in aanmerking voor het urencriterium. Dat is althans mijn visie. Inderdaad, alle uren, ook overleg-uren, business-plan schrijven, congressen bezoeken, tellen mee voor het urencriterium, zolang met die werkzaamheden (op de lange duur) een zakelijk doel gediend is. Als je een congres toch al ging bezoeke voor je MSc-studie, moet je (wederom, mijns inziens) een goede reden hebben om de uren als zakelijk te betitelen. Maar misschien ben ik wel wat streng. Met betrekking tot het opvoeren van de huur van je kantoor/woning in je onderneming, dat is nu net het punt waar de website van Beeldrijk niet de allerbeste bron is om van uit te gaan, daarom verwees ik naar de zoekfunctie op dit forum. Als het inderdaad zo is dat je, met het opvoeren van je huur, nauwelijks nog een belastbare winst overhoudt, zou ik even nadenken wat je toekomstige verwachtingen zijn. Als de winst de komende jaren niet gaat stijgen, heb je een onderneming gecreëerd die (de huurkosten mee nemende) nauwelijks inkomen genereert. Is het dan nog wel een onderneming, kan een inspecteur zich afvragen. Als de inspecteur tot de conclusie komt dat de baten te klein zijn om de werkzaamheden als onderneming aan te merken, verhuis je misshcien naar de categorie 'resultaat uit overige werkzaamheden', waardoor je een aantal aftrekposten mis gaat lopen. Als je besluit het huurrecht zakelijk te etiketteren, zou ik dat bij je eerste aangifte doen. Op het moment dat je dat moet gaan doen in een aangifte die (formeel) als bezwaarschrift op de aanslag geldt, heb je te maken met een omgekeerde bewijslast en kan alles een stuk ingewikkelder (en energievretender) worden. Ik ben heel benieuwd hoe je adviseur hier over denkt, hou je ons op de hoogte? @ Financieel Breda: ik vind het gebrek aan controlecapaciteit bij de Belastingdienst geen argument om iets wel of niet te doen. Ik heb geen idee wat TS bedoelt met 'net als in 2009 en 2010 coulant zijn', maar je lijkt te suggereren 'doe het maar gewoon, ze controleren het toch niet', en dat zou ik jammer vinden.

Heel toevallig lijkt jouw verhaal ontzettend veel op mijn situatie. Ik heb les gegeven op een hogeschool. De lessen had ik onmogelijk kunnen geven zonder de kennis die ik heb opgedaan tijdens mijn eigen universitaire studie (dus zijn een voorwaarde geweest om te kunnen ondernemen). In mijn geval kreeg ik zonder problemen direct de VAR. Ook ik geef daarnaast advies (dat is de hoofdlijn van mijn onderneming) op het gebied van statistische analyses en data-mining. Die kennis moet actueel zijn omdat het advies is mbt wetenschappelijk onderzoek wat begrijpelijkerwijs erg hard aan verandering onderhevig is. In dat opzicht kan ik er dus inkomen dat die uren wel meetellen voor het urencriterium. En sterker nog van dat zelfde boekjaar kan ik de 2 maanden voordat de onderneming is gestart in Februari 2011 de uren van mijn eigen opleiding meenemen in de urenverantwoording. Simpelweg omdat ik zonder die kennis niet voor de klas van een hogeschool had kunnen staan. Wat dat argument betreft durf ik elke inspecteur recht in de ogen te kijken. En productontwikkeling telt neem ik aan ook mee? Ik ben in 2011 iedere week gemiddeld genomen 16 uur per week bezig geweest met het ontwikkelen van een statistische tool die onderzoekscentra in onderzoek kunnen gebruiken. Dat telt sowieso mee neem ik aan? En ook skype gesprek iedere week op zondagavond a 2 uur met potentieel toekomstige vennoten neem ik aan ook? Eveneens als gesprekken met een ondernemerscoach? Nu ik er een nachtje over heb geslapen vind ik dat ik allicht moet proberen voor de ondernemersaftrek in aanmerking te komen. Die bestaat de facto om startende ondernemers zoals ikzelf te stimuleren. Ik betreur het dat de belastingdienst op mij zo'n afschrikwekkend effect heeft. Alhoewel ik gezien de omvang van de aftrekpost mij kan voorstellen dat er heel veel mensen er mee sjoemelen en de belastingdienst dit met arendsogen gadeslaat. Ik ga alles nog eens tot in de puntkomma invoeren in een urenverantwoording. Ik durf te wedden dat wanneer ik er kritisch naar kijk ik wel kan komen aan die 1225 uur (misschien zelfs, zonder mijn studie), Onder anderen reistijd had ik in mijn eerste schatting niet meegenomen en congresbezoeken. En dat scheelt volgens mij aanzienlijk. En misschien moet ik niet te dramatisch denken over een afwijzende reactie van de belastinginspecteur? In het ergste geval wijst men mijn urenverantwoording af. En krijg ik een naschikking. Vervelend. Maar op dat moment kan ik neem ik aan een nieuwe / gewijzigde aangifte doen in overleg met de inspecteur en kan ik alsnog mijn huurkosten en gebruik van werkkamer als aftrekpost opgeven. Of is het wijs om dit al meteen te doen? Ook al zal het icm de ondernemersaftrek voor mij nog 0,0 extra voordeel hebben. Het verkeerd ingeschat hebben van een aftrekpost zal niet direct leiden tot boetes of is niet strafbaar correct? Dat is mijn grootste angst eigenlijk. Ik wil best een discussie wagen met een inspecteur (en daarin het onderspit delven en meer belasting moeten betalen). Maar niet als de gevolgen groter zijn dan dat ;)

De wet inkomstenbelasting zegt nog steeds dat zolang de uren voor de studie gemaakt worden ten behoeve van de ONDERNEMING, ze meetellen voor het urencriterium. Persoonlijk heb ik een paar weken les gegeven aan de opleiding accountancy. Daarnaast heb ik een advieskantoor waarbij ik met dezelfde lesstof in de dagelijkse praktijk bezig ben. De functie van doceren volgde na een tijd als adviseur werkzaam te zijn. Een aanvullende VAR werd geeist door de opdrachtgever / school. Daarop heb ik een VAR Winst uit onderneming aangevraagd voor het lesgeven. Deze aanvraag werd afgewezen omdat niet bleek dat de uren gemaakt werden in het kader van de onderneming. De consequentie van afwijzen zou zijn geweest het lesgeven (en studieuren ter voorbereiding) niet zouden hebben meegeteld voor het urencriterium. Ik heb echter met succes bezwaar gemaakt tegen dit besluit. Hierbij motiverend dat de uren gemaakt werden in het kader van de eigen onderneming. Omdat het 2 afzonderlijke boekjaren betrof, hebben zich twee verschillende inspecteurs zich over de kwestie gebogen. De ene ging zonder weerwoord akkoord met het bezwaarschrift, de ander nam de moeite een telefoontje eraan te wagen, maar ging daarna ook mee in mijn motivering. Mijn ervaring is daarom, dat wanneer wordt aangetoond dat de werkzaamheden (en voorbereidende werkzaamheden voor het geven van de lessen) gerelateerd kunnen worden aan de onderneming, de uren dus mee moeten tellen. Al ligt er dus een bewijslast bij de ondernemer wanneer een inspecteur de claim van ondernemersaftrek toetst.

Die kun je opzoeken op rechtspraak.nl, zoeken op "urencriterium opleiding" (probeer oop "studie") in de tekst, uitspraken vanaf een bepaalde datum. Dan vind je bijvoorbeeld overwegingen als: (LJN: BU4883) En: (LJN: BM2722) Maar ook: (LJN: BO2777) Voor zover ik weet zijn er geen baanbrekende uitspraken geweest die de beoordeling wezenlijk veranderen.

Tja... Alle uren die worden besteedt aan werkzaamheden met het oog op het zakelijke belang van de onderneming, mogen inderdaad worden meegenomen voor de berekening van het urencriterium. Ik denk dat je je hierbij wel af moet vragen of je de studie daadwerkelijk bent begonnen wegens zakelijke redenen, of dat je ondernemerschap geleidelijk aan tijdens je studie is ontstaan. In het eerste geval ben ik absoluut van mening dat de uren mee mogen tellen, in het tweede geval ben ik van mening dat de uren niet mee mogen tellen. Het meenemen van deze uren zal mijn inziens niet direct tot problemen leiden, maar, als je omzet/winst tegenvalt, dan kun je uiteraard vragen van de inspecteur verwachten. Voordat je de uren meeneemt, zou ik dit eerst afstemmen met de bevoegde inspecteur, om latere verrassingen in de vorm van terugbetalen te voorkomen. Voor zover ik weet overigens weinig jurisprudentie over het urencriterium zelf, alleen over de overige criteria waaraan een ondernemer moet voldoen (voldoende afnemers, voldoende omzet, risico, reclame, etc.).

Ik besef dat dit al een aantal maal voorbij is gekomen op dit forum. Maar ik ben erg benieuwd naar de meest recente (actuele) ervaringen mbt dit onderwerp. Zelf heb ik een onderneming die erg specialistisch onderwijs verleend en onderzoek verricht in de life sciences. Daarnaast ben ik ook Msc student. En is de opleiding in kwestie erg relevant voor het kunnen doen van mijn werk. De kennis moet ik een op een toepassen binnen mijn dienstverlening. Er is dus geen sprake van persoonlijke verrijking of verbreding van kennis. Ik heb het volgende gevonden mbt de urencriterium en het volgen van een opleiding: http://www.zuidwest-nederland.nl/200504/a01.shtml Wanneer ik de uren van mijn studie mag optellen bij mijn ondernemersuren voldoe ik ruim aan de urencriterium, Wanneer ik dit niet doe voldoe ik daar net niet aan (200 uur). Idealiter wil ik natuurlijk gebruik kunnen maken van de zelfstandigen aftrek. Maar niet als dit onherroepelijk tot problemen gaat leiden. Ik wil alles netjes volgens het boekje doen. Zelf ben ik van mening dat mijn opleiding noodzakelijk is voor mijn onderneming. Maar ik ben erg benieuwd hoe de belastingdienst hier tegen aan kijkt. Is er actuele jurisprudentie hierover?

Hallo forumleden, Allereerst wil ik graag mijn complimenten geven aan alle mensen die zonder enige belangen hun waardevolle kennis delen met mede forumleden. Ik heb hier al heel wat uren rondgestruind en veel nuttige informatie kunnen vinden, daar alvast mijn dank voor. Ik spreek hier niet alleen mijn dank uit maar heb ook nog een aantal vragen(hoop dat ik hier goed sta, qua forum inrichting) Ik ben namelijk van plan om naast mijn (voltijd)studie een beetje bij te verdienen met het opkweken van kerstbomen. Hier wil ik een stukje grond voor aankopen, 4 jarig plantgoed inkopen, planten en na 5 jaar deze bomen uiteraard verkopen. Het zal allemaal op vrij kleine schaal gaan gebeuren, om jullie een idee te geven, denk aan een half hectare grond (aanschaf +/- €30.000) met ongeveer 3700 boompjes en de overige kosten zullen ongeveer €8.000 euro zijn. (Ik ben niet thuis in het kerstbomen kweken, tips hierover zijn dus welkom) Ik ben nu de regelgeving aan het bestuderen en loop tegen een aantal zaken aan. Met name de vraag onder welke bron de eventuele inkomsten zullen gaan vallen en of ik daar een rechtsvorm in de vorm van een eenmanszaak voor op moet zetten. Aangezien er niet heel veel uur werk in gaat zitten, zeker niet als je gaat kijken op jaarbasis(schatting is 200 uur per jaar) vraag ik mij af of ik ondernemer ben in de ogen van de belastingdienst. Ook heb ik begrepen dat de kvk een regel hanteert dat er minimaal €10.000 omzet per jaar verwacht moet worden. In mijn geval gaat dit lang niet gehaald worden als ik de inkomsten van de verkoop ga verdelen over de 5 jaar dat ze groeien. Echter heb ik wel dit gelezen op de deze website http://wetten.overheid.nl/BWBR0024084/2011-05-17 3. Als er minder dan 15 uur per week wordt gewerkt, kan sprake zijn van een onderneming. Hierbij kan worden gedacht aan ondernemingen die naar hun aard niet steeds 15 uur per week vergen. Deze ‘restantgevallen’ kunnen worden getoetst aan de hand van een aantal ‘best practice’ criteria zoals het ontbreken van een gezagsverhouding; een zekere inbreng of investering; een oogmerk tot het behalen van materieel voordeel en het naar buiten handelen onder een bepaalde naam. Er is bij mij sprake van minder dan 15 uur per week werk maar wel een zekere inbreng en een oogmerk tot het behalen van voordeel. Het laatste criteria: naar buiten handelen onder een bepaalde naam, begrijp ik niet helemaal. Bedoelen ze dat je een handelsnaam moet hebben ofzo? Wat zijn eigenlijk de voor en nadelen van het gezien worden als ondernemer door de belastingdienst? De belasting die je moet betalen over de eventuele winst is toch even hoog bij een eenmanszaak vergeleken met inkomen uit overig werk? En kom ik nog in aanmerking voor aftrekposten als ik per jaar maar 200 uur werk heb aan mijn boompjes? Het urencriterium wordt lang niet gehaald dus heb ik nergens recht op? Ik kan hier weinig over vinden, wel voor over het urencriterium maar niet veel over welke aftrekposten nog wel van toepassing zijn als je er niet aan de 1225 uur komt. Ik hoop dat jullie mij een beetje op weg willen helpen met deze vragen. Groeten, Albert

Waarom besteed je niet wat extra tijd aan je advieswerk, bijvoorbeeld door interessante artikelen te schrijven? Dan haal je dat urencriterium alsnog. Van het voordeel kun je dan je koksopleiding betalen. Ik denk dat het niet hebben van een opleiding niet zo interessant is. Het gaat om het perspectief van winstgevendheid. Ook zonder koksopleiding kun je als kok best geld verdienen. Een eis is wel dat de opleiding of studie gericht is op een (toekomstig) beroep. De vraag is of dat hier wel van toepassing is. Is de ambitie om "meer van dit soort werk te doen" hier substantieel genoeg om te spreken van toekomstig beroep?

Als je een betaalde klus hebt gedaan, dan kunnen je inkomsten uit die activiteit niet nihil zijn. Hoe heb je die klus dan gedaan? Heb je dat gefactureerd vanuit je eenmanszaak? Zo niet, hoe heb je dat dan gedaan? En hoeveel heb je daar voor gerekend? Kun je daar een levensvatbare activiteit van maken? Wat betreft studiekosten heb je aardig wat verschillende opties. Er zijn grofweg 4 opties. De studiekosten zijn dan: [*]Niet aftrekbaar [*]Privé, maar gedeeltelijk, aftrekbaar [*]Zakelijk, maar gedeeltelijk, aftrekbaar [*]Zakelijk, en geheel, aftrek Allereerst zal het liggen aan je beroep. Als je van beroep geen kok bent, dan kan een opleiding koken eerder gezien worden als hobby. Dan zijn de kosten niet aftrekbaar. Vervolgens kan er sprake zijn van een opleiding voor persoonlijke ontwikkeling. Dat is een studie die verder gaat dan voor je huidige beroep nodig is. Deze kosten zijn privé aftrekbaar onder aftrek van 250 euro. Dan kan het nog zijn dat je je studie doet voor je bedrijf. Om in te spelen op nieuwe ontwikkelingen en/of het op peil houden van je kennis. In dat geval mag je die kosten wel aftrekken van de winst, maar geldt er wel een aftrekbeperking van 26,5%. Tot slot zou je nog te maken kunnen hebben met een opleiding die helemaal is toegespitst op jouw individuele onderneming (of een volledige bedrijfs- of vakopleiding). In dat geval zijn de studiekosten volledig zakelijk af te trekken van de winst. Maar dat is hier (en vaak elders ook) niet aan de orde. Jouw geval In jouw geval lijkt het me te gaan om een opleiding voor iets waar je nog niet mee aan het ondernemen bent. De kosten zijn daarmee niet zakelijk aftrekbaar (ook niet deels), maar ik denk dat de kosten van de cursus wél privé zijn af te trekken als scholingskosten. Je studie-uren zijn dus voor eigen rekening en tellen ook niet meer voor het urencriterium. Zodra je klaar bent met die studie en je klaar bent om klanten te gaan werven, kun je je activiteit inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Pas dán kun je ook daadwerkelijk gespendeerde uren gaan tellen. Denk bijvoorbeeld aan uren om klanten te werven. Mocht je daarna - als ondernemer/kok - je kennis willen uitbreiden, dan kan het zijn dat je opfriscursus wel (gedeeltelijk) zakelijk aftrekbaar is. Er zijn natuurlijk ook nog wat grijze gebieden. Stel je voor dat je naar Duitsland op vakatie gaat en je wilt daarvoor Duits leren, dan zijn dat hobbykosten (en dus geheel niet aftrekbaar). Maar als je als kok aan de slag kunt bij verschillende Duitse restaurants, dan zouden dat mogelijk toch weer (gedeeltelijk) zakelijke kosten kunnen zijn.

Antwoord op jouw vraag: ja en ja. Het is een investering in je bedrijf (studiekosten en studie-uren). Zie het kopje 'Welke werkzaamheden mag je meetellen?' én ook het kopje daaronder. Daar word exact jouw vraag beantwoord: https://www.dezaak.nl/662/het-urencriterium-wat-telt-mee-wat-niet.htm Echter - let ook goed op het bovenstaande: "De werkzaamheden die je verricht in bijvoorbeeld loondienst, mogen dus niet de overhand krijgen, zoals blijkt uit onderstaand voorbeeld". Je hebt wel een héle degelijke agenda nodig om aan te tonen dat jij je urencriterium haalt (23,5 uur per week gemiddeld), terwijl je daarnaast 28 uur nog in loondienst werkt. Daar zullen ze echt niet zomaar mee instemmen. Heel tof dat je de opleiding comm. eco. gaat volgen. Als je slechts basiskennis marketing zoekt, kijk dan eens heel grondig LOI.nl door. Daar veel mogelijkheden, zonder 4 jaar te moeten knallen. Soms is alleen de basis al voldoende (in deze specifieke kwestie). Suc27!