Doorzoek de community
Toont resultaten voor 'urencriterium studie'.
72 resultaten gevonden
-
Hallo allen, Ik had een vraag m.b.t. het urencriterium van 1225 uur. Halverwege dit jaar heb ik mijn opleiding journalistiek afgerond en ben ik daarna fulltime bezig gegaan met klussen. Momenteel zit ik rond de 900 uur, wat dus helaas niet 1225 is. Hierbij heb ik mijn studie-uren nog niet gerekend en ik vroeg mij ook af of dit mogelijk is.. Mijn onderneming bestond als freelance journalist bestond overigens al voor de opleiding en ben deze met name gaan volgen om mij verder te ontwikkelen in dit vakgebied. Hopelijk kunnen jullie mij helpen! -
Zo'n complete opleiding is niet het "op peil houden" van bestaande kennis binnen de onderneming maar het verwerven van nieuwe kennis die ook privévoordelen heeft. Zowel de kosten van als de uren besteed aan de studie zijn daardoor privé. Wat extra denktijd om je privéstudie toe te passen op je werk zou je mogelijk als zakelijke uren kunnen beschouwen. -
-
-
Heb je ook al opdrachten gehad en facturen verzonden terwijl je studeerde? Wat ik altijd begrepen heb is dat de Belastingdienst in praktijk niet kijkt naar die uren als je een behoorlijk ondernemersinkomen verdient. Zeker in de creative industry waar je ook al douchend nog aan het nadenken bent over je volgende schepping, zijn die uren snel gemaakt. -
Hallo allemaal al enkele jaren heb ik problemen met mijn eigen bedrijf op administratief niveau. Ik wil dit eens en voor altijd oplosse en zal misschien boetes moeten betalen. Wil graag advies. In eerste instantie had ik een probleem waarvan ik dacht dat ik het op kon laten lossen door zodra ik in loondienst kan om het te kunnen bekostigen een boekhouder in te huren en dan suppletie indienen. Door omstandigheden is dat allemaal ontploft. Ingekorte versie staat onderaan de post. (Bij TLDR) Volledige verhaal hier. Achtergrond: Ben tijdens studie aan de UvA (zorg/medisch) uit hobby en om bij te verdienen een aantal IT-diensten gaan leveren. Dit liep tijdelijk uit de klauw door één klant die bijzonder veel geld betaalde voor mijn verdiensten, waardoor op een gegeven moment werd verzocht om aangifte als ondernemer te doen i.v.m. €20K omzet. Dit speelt zich af rond 2016 en de eerste aangifte ging prima! In 2017 begin ik langzaamaan kuren te vertonen op medisch vlak. Extreem vermoeid, wat uitval, dat soort gedoe. Het bedrijf komt op een laag pitje te staan en de winst keldert. Ik word enkel zieker, maar voldoe nog aan urencriterium. De administratie OB is op orde en hou ik op orde, maar bij de administratie voor IB begint zich een ramp te voltrekken omdat ik het niet goed meer snap en de regie kwijt ben. Intussen verdien ik zo weinig dat ik geen boekhouder kan bekostigen. Ik maak wel de uren om alles draaiende te houden, maar hou er bijna niets aan over. Ik besluit dat ik er het beste van maak naar eer en geweten, de aangifte zo goed mogelijk invul en zorg dat onder de streep de hoogte van de winst altijd matcht met de groei van saldo + alle priveonttrekingen en het probleem door een boekhouder zal laten oplossen zodra ik in loondienst ga na afstuderen. In 2018/2019 komt alles tot een climax. Ik beland in het ziekenhuis en krijg te horen dat ik heel ernstig ziek ben. Er volgen ingrepen, operaties, kind aan huis bij meerdere afdelingen, paar keer opgenomen, mijn huisarts spreek ik inmiddels aan met de voornaam. En zo voorts. Studie in Amsterdam kan ik even niet voortzetten. Hier begint de stress zich ook op te bouwen want ik moet nog wel dagelijks met het bedrijf bezig zijn. Ik kan daar niet onderuit door lopende zaken, het urencriterium, kan het bedrijf niet stilzetten want dan heb ik al helemaal geen inkomsten meer en heb ivm ZZP'er zijn ook helemaal nergens recht op vanuit UWV, gemeente of wat dan ook. Ik leen heel veel geld van mijn vriendin. Als student in de 20 niet gedacht aan (tijdelijke) arbeidsongeschiktheid verzekeringen, je waant je onsterfelijk. Mijn administratie is een ramp, maar ik blijf het volhouden en mijn best doen om alles zo goed als mogelijk in te vullen. Nog met het idee dat ik ga afstuderen, dan in loondienst en dan kan ik alles rechtzetten met de belastingdienst en onder mijn bedrijf uit. Ik voel me eigenlijk gevangen in mijn ondernemerschap, there's no way out. Het werk zelf vind ik wel heel leuk, maar ik kan het niet meer opbrengen om ermee door te gaan en zwoeg mezelf er nu doorheen terwijl ik verdrink in de stress. Naar de buitenwereld presenteer ik me als zo normaal mogelijk, wil niemand opzadelen met mijn gedonder behalve een paar lotgenoten met dezelfde ziekte waarvan eentje mij hiernaartoe heeft doorverwezen. Maar en nu komt de in mijn geest grootste catastrofe waardoor ik geen oog meer dicht doe en wat ook mijn ziekteherstel in de weg staat vanwege extreme stressniveaus. In 2020 overlijden mijn ouders en broer. Dit was op zichzelf al enorm ***, alleen omdat ik zelf ook al ziek en vermoeid was had ik het even écht niet meer en zat ik in een heel donker plekje. Nu wil het zo dat ik samen met familie bezig was om de administratie en belasting van een van mijn ouders op orde te brengen voor de laaste aangifte IB en vervolgens erfbelasting. We krijgen bericht van de belastingdienst dat het allemaal akkoord is. Dus ik haal eind 2020 de hele belastingmap door de digitale shredder. (Een tool om bestanden veilig en permanent te wissen. die gebruik ik vanwege de AVG.) Paar weken later kom ik er achter dat ik niet de map van mijn ouder door de shredder heb gehaald maar die van mezelf. Stressexplosie volgt. Geen probleem! Ik heb een back-up. Versleuteld in de cloud. Deze back-up krijg ik niet uitgepakt, er blijft een melding ontstaan dat het volume corrupt moet zijn geraakt of dat de ontsleutelsleutel niet klopt. De ontsleutelsleutel klopt dus dan blijft er maar 1 optie over. Ik heb er nog een intussen ook overleden kennis naar laten kijken en hij komt tot zelfde conclusie. Geen probleem! Ik heb nog een back-up: Time Machine. Nee. Eind 2020 is de upgrade van Catalina naar Big Sur uitgevoerd en dit vereist dat de back-up geheel opnieuw opgebouwd zou worden. Ik wist toen nog niet dat mijn eigen belastingmap weg was, dus heb daar akkoord voor gegeven. Ik heb dus geen back-up. Ik ben alles kwijt. Mijn gehele administratie is weg. Alle OB, alle IB, alle facturen, alle excelsheets. Alles!! Ik kon wel janken en heb dat ook gedaan. Nog meer stress. Nog meer problemen in plaats van minder. Wat een bende. Ik moet door dus begin wel met kijken wat ik nog wel terug kan halen. Ik heb het voor 2019, 2020 en 2021 handmatig heel ver kunnen herstellen. Bankafschriften zijn er. M'n OB heb ik opnieuw opgebouwd via banktransacties. Ik moet alleen een aantal facturen terug zien te halen. Maar alles van daarvoor is gewoon weg en kan ik niet meer opbouwen mede omdat ik er de energie niet voor heb, waaronder de administratie voor die geschifte EU-MOSS regeling. Maar ik denk wel dat daar de balansrekeningen niet helemaal op klopten. Onder de streep heb ik nooit te weinig belasting betaalt. Dat weet ik echt zeker. Maar de aangifte zal boekhoudkundig gezien niet 100% accuraat zijn ingevuld denk ik. Maar dat kan ik nu niet meer herstellen. En ik ben ik verplicht alles over de afgelopen 7 jaar bewaren. Daar voldoe ik niet aan want dat is weg. Misschien heb ik alles juist wél goed ingevuld, maar omdat ik het niet snap weet ik dat niet zeker en ik kan het bij controle niet bewijzen op jaarafschrift van de bank na. Mijn vraag aan jullie allemaal is wat moet ik nu in vredesnaam doen? Ik ga kapot door de stress gecombineerd met het ziek zijn. Ik verwacht elk moment een deurbel die afgaat of een brief op de mat die zegt dat ik een boekencontrole krijg die ik niet kan overhandigen en zo'n hoge boete krijg dat ik mezelf meteen failliet kan laten verklaren, een strafblaf krijg en me dit jaren blijft achtervolgen als ik het al overleef. Ik krijg dit niet zelf opgelost, maar heb nu ook het geld niet liggen om dit uit handen te geven. Wat kan ik doen? Mijn idee om dit op te lossen is intussen denk ik tot op een basisniveau teruggebracht: ik ben te ziek voor dit gedoe, maar heb het aan mezelf te danken. Ik heb het in het begin verprutst door het zelf te doen in plaats van een boekhouder te nemen. Ik wist niet wat het inhield om aangifte te doen als ondernemer en dat bijt me nu in mijn achterste. En door de onvoorziene omstandigheid van het ernstig ziek worden en meerdere dierbaren te verliezen ben ik te ver gegaan en heb ik een enorm domme fout begaan en de back-ups die ik dacht te hebben leveren niets op. Hier zal ik vast gestraft voor moeten worden. De stress is me teveel, ik moet hier vanaf. Direct. Het maakt me niet meer uit wat ze me voor straf willen geven, want ik kan het toch niet voorkomen. Dus ik denk dat ik een brief moet sturen aan de belastingdienst, uitleg wat er is gebeurt en dan maar een oordeel afwachten. Ik kan gokken dat ik geen controle krijg en het bedrijf zo opheffen maar dat is een flinke gok. Mijn plan is: () Brief schrijven aan de belastingdienst en ik de hele situatie uitleg, aangeef dat de administratie van voor 2019 geheel verloren is gegaan, niet meer opgebouwd lijkt te kunnen worden mede omdat ik het niet aankan en dat die van 2019 tot en met 2021 niet geheel op orde is. () Aangeven bij de belastingdienst dat ik van plan ben om een boekhouder in te huren om 2019 tot en met 2021 geheel te controleren en opnieuw op te bouwen en dan zo nodig suppletie in te dienen, maar dat ik dit waarschijnlijk pas ergens in 2022 kan bekostigen. En dan enkel als mijn ziekte het toestaat om een betaalde baan te vinden die voldoende betaald om dit te kunnen dokken. Ik heb vorige maand wel succesvol mijn studie afgerond en heb mijn diploma. Dankzij corona wil ik haast zeggen want door het thuis mogen doen van de studie heb ik het goed kunnen afronden. Een zesje maar daar doen we het mee, geslaagd is geslaagd. () Vragen of als ze mij een straf gaan geven, zij dit a.u.b. zo snel mogelijk kunnen doen zodat ik niet meer in angst en stress hoef te leven over dit hele gebeuren maar weet waar ik aantoeben en hoe groot mijn probleem met hen gaat zijn. Ik had nooit ZZP-er moeten worden, het is een enorme fout geweest, het is helemaal misgelopen. Ik pak m'n straf wel, zodat ik door kan met m'n leven en voor zover dit mogelijk is kan leren leven met mijn mogelijk dodelijke ziekte. Hebben jullie tips wat ik het beste kan doen, of er regelingen zijn en wat voor zware straf ik kan gaan verwachten? Moet ik de gevangenis in of zal dit bij een geldboete blijven? En als het een geldboete is, hoeveel duizenden euro's moet je dan op rekenen bij een bedrijf met gemiddeld minder dan ongeveer €10.000-€15.000 omzet en in 2019 en 2020 zelfs minder dan €5000 omzet i.v.m. corona en ziekte? Op gekke wijze nog wel voldaan aan urencriterium. TLDR: Heel ziek geworden en veel problemen. Na 3 sterfgevallen per abuis mijn eigen administratie vernietigd in plaats van die van een van mijn overleden ouders. Bij ontdekking hiervan dacht ik veilig te zitten omdat ik redundante back-ups dacht te hebben maar een was corrupt en de ander was overschreven bij een OS-upgrade. Administratie is NIET op orde vanwege ziekte en het niet begrijpen ervan, maar geen geld hebben voor boekhouder. Heb administratie 2019 en 2020 erg ver terug kunnen opbouwen en ben van plan om in 2022 boekhouder in te huren zodra ik dit kan bekostigen, zodat die het kan oplossen en opnieuw kan indienen bij de belastingdienst. Maar dan heb ik zowiezo mijn administratie van vóór 2019 niet meer en ik denk dat sommige aangiften daar misschien wel ook niet helemaal klopte. Onder de streep zal ik nooit te weinig en eerder teveel belasting betaalt hebben maar het is denk ik boekhoudkundig waarschijnlijk niet 100% correct ingevuld zal zijn en dan met name de balansrekening zal ik weleens niet helemaal goed hebben ingevuld. Ik kan niet tegen de stress en angst dat de belastingdienst nu opeens onaangekondigd een controle zal doen waarbij er zoveel fouten zijn, dus ben plan de belastingdienst te informeren dat ik alles dus kwijt ben geraakt maar wel van plan ben om zodra ik dit kan betalen een boekhouder in te huren en suppletie in te dienen over de jaren die ik handmatig heb terug opgebouwd. Wil graag weten of jullie nog tips hebben en of ze mij naar de gevangenis gaan sturen of hoeveel duizend euro boete ik kan gaan verwachten zodra ik dit opbiecht bij de belastingdienst. Ik ben medisch gezien echt niet in orde en kan deze stress er niet meer bijhebben. Ik kan het niet oplossen, dus wil mijn straf pakken en dan van de hele eigen zaak af en dan door met mijn leven. Ik hoop niet dat er een gevangenisstraf opstaat omdat dit qua ziekte echt niet goed zou zijn. Heel veel bedankt voor alle tips over hoe ik dit het best kan aanpakken of oplossen. -
U begeleidt een autistisch meisje op school. Onduidelijk hierbij is of deze begeleiding voortvloeit uit uw functie als onderwijzer of als ondernemer. Mocht het laatste het geval zijn, dan lijkt het er op dat de studie niet noodzakelijk is voor deze begeleiding. U spreekt namelijk over een (lopende) studie ... "ik studeer". Hieruit maak ik op dat u de onderneming heeft gestart voordat u een diploma heeft behaalt. Deze niet-noodzakelijkheid brengt met zich mee dat de daaraan verbonden studie-uren niet aan het urencriterium toegerekend mogen worden. Bijgevolg is ook dat de studiekosten niet ten laste van de winst mogen worden gebracht. Enige jurisprudentie over het wel of niet toevoegen van studie-uren vindt u hier: ECLI:NL:HR:2003:AF5827 ECLI:NL:GHDHA:2017:4134 -
Gast reageerde op een bericht in een topic in Fiscale zakenDie vind ik dus lastig. Ik heb al een bestand waarin ik uren bij hou maar ik weet niet zo goed wat ik mee mag tellen. Uitzoekwerk met betrekking tot kvk, belasting, ondernemingsplan e.d. zorgt al voor heel wat uurtjes. Echter, daar ga ik het niet meer redden. Wat ik heb gedaan om mijn onderneming te kunnen starten is ook vooral heel veel scholing waarvoor ik een aantal examens heb gedaan. Als ik die mee mag tellen dan ga ik het criterium ruim halen, maar dan kan ik dan weer niet zoveel over terugvinden. De scholing betreft een studie op basis waarvan ik nu start als natuurgeneeskundige, maar ook 2 cursussen die ik daarna heb gedaan om me meer te specialiseren. Ik denk dat ik deze kosten ook als scholingskosten bij de privé belastingaanvraag moet meenemen dus vraag me af of ik dan wel die uren mee mag rekenen als uren die ik aan mijn onderneming besteedt. Of zou ik misschien de uren van de 2 cursussen mee kunnen tellen omdat ik die echt heb gedaan als bijscholing om goed mijn bedrijf te kunnen starten? In het handboek ondernemen wordt studie niet genoemd Ik heb geen KOR aangevraagd. Voor dit kwartaal was dat al niet meer mogelijk en voor de kosten die ik nu maak is het ook wel fijn als ik de BTW kan terugvragen. Het voelt een beetje als een domme vraag, maar kan ik wel BTW terugvragen als ik het urencriterium niet haal? Ik verwacht namelijk niet dat het de komende maanden meteen storm loopt aan cliënten dus er is een reële kans dat ik dat dit jaar niet ga redden. -
Hallo Sam, ik sluit me aan bij de eerste opmerkingen over de studie uren. Dat kan niet.. Verder is het verstandig dat je even de ondernemerscheck voor inkomstenbelasting doet. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/ondernemers/content/checken-of-ik-ondernemer-ben-voor-de-inkomstenbelasting Als jij maar 1 klant hebt op dit moment is de kans groot dat je ook nog geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en dan komt het urencriterium ook niet in beeld. Waarschijnlijk moet je je inkomsten opgeven als resultaat uit overige werkzaamheden. Met die ondernemerscheck kun je daar een goede indicatie voor krijgen. Maar als jij fulltime studeert zal dat fiscaal niet zoveel uitmaken, over de eerste 10.000 euro inkomen is de belastingdruk erg laag -
Hoi Samvraagt, je beroepsopleiding / studie wordt telt niet mee voor de urennorm. Het is namelijk scholing die je voorbereid voor je beroep. Andere vormen van studie die je kennis verbreden of je verder specialiseren ten behoeve van het uitoefenen van je beroep kunnen wel meetellen voor de urennorm. -
Dank voor jullie input, zo snel ook al. :) Ik heb met een belastinginspecteur gesproken hierover, maar ik vroeg me af of hij niet erg netjes is en dat er toch mogelijkheden zijn om de uren wel mee te tellen, vandaar mijn vraag hier. Ik heb een opleiding voor webdesigner gedaan en dat had ik nodig om te kunnen starten als webdesigner. ;) Als ik de link hierboven goed lees staat daar dat je als je al ondernemer bent een studie kunt doen om de onderneming te kunnen blijven voeren. Maar ik blijf niet bezig, ik ga starten. Ik heb ook een ander stuk gevonden van een uitspraak dat iemand net als ik een studie ging doen om zich in een ander vak te bekwamen en zo een onderneming kon starten met die kennis. Zij kon deze uren niet opvoeren. Zie hier dat stuk: Voor urencriterium tellen studie-uren niet altijd mee Bij de vraag of uren die aan een studie zijn besteed meetellen voor het urencriterium, moet worden gelet op de aard van de gevolgde studie. Dit bleek onlangs uit een hofuitspraak. In deze zaak was een vertaalster van mening dat de studie-uren die zij had gemaakt vóór het starten van haar vertaalonderneming, konden meetellen bij de beoordeling of ze aan het urencriterium voldeed. Maar het hof vond dat, gelet op de aard van de door de vertaalster gevolgde studie, de daaraan bestede uren niet meetelden voor het urencriterium van de zelfstandigenaftrek. De vertaalster had de studie namelijk niet gevolgd om de vakkennis die zij al bezat op peil te houden, maar met het doel kennis en bekwaamheid als vertaalster te verwerven die zij voorheen niet bezat. Daarom oordeelde het hof dat de aan het volgen van de studie bestede uren niet konden worden aangemerkt als uren besteed aan het feitelijk drijven van de onderneming. De vertaalster voldeed daardoor niet aan het urencriterium en kon de zelfstandigenaftrek niet toepassen. Als ik het goed lees kan dat bij mij dus ook niet, maar ik weet niet of er andere inzichten zijn of dat het hogerechtshof hierover heen is gegaan met een andere uitspraak. Dit komt al uit 2003 volgens mij. Maar ik ben bang dat het toch niet gaat lukken. Als iemand een ander idee heeft, laat het me aub weten! -
Beste forumleden, Ik lees al een tijdje mee op het hallo! community en heb nu een account aangemaakt op higherlevel om zelf een vraag te stellen. Ik ontwikkel sinds 2014 naast mijn studie websites voor ondernemers. Het afgelopen jaar ben ik fulltime bezig geweest en heb ik o.a. een aantal websites ontwikkeld en ben ik inmiddels 6 maanden druk bezig met het ontwikkelen van een mobiele applicatie. Omdat mijn inkomsten uit onderneming erg laag waren zag ik geen noodzaak om mij in te schrijven bij de kvk. Nu heb ik afgelopen maand een grote opdracht gehad waarbij het wenselijk was om een btw factuur te sturen. Ik heb in het verleden gefactureerd zonder btw, en de inkomsten gewoon opgegeven als 'andere inkomsten' bij de belastingdienst. Ik sta per 30-10-2015 ingeschreven bij de kvk als eenmanszaak, de werkzaamheden voor mijn onderneming zijn echter ruim voor die tijd begonnen. Ik zou ook gemakkelijk aan het urencriterium komen in 2015. Ik heb er niet bij stil gestaan dat de datum van inschrijving bij de kvk invloed kan hebben op het moment waarop de uren die ik maak worden meegerekend voor het urencriterium. Tevens ben ik 30 weken zwanger. Ik had in eerste instantie geen intentie om een ZEZ uitkering aan te vragen omdat mijn inkomsten afgelopen jaar erg laag waren, maar nou blijkt dat indien ik voldoe aan het urencriterium ik toch recht kan hebben op een ZEZ uitkering. Het UWV adviseerde mij om de uitkering aan te vragen, deze zal dan waarschijnlijk als voorschot worden uitgekeerd en mocht er achteraf blijken dat ik hier geen recht op heb zal ik de ontvangen uitkering moeten terugbetalen. Ik vraag mij nu af of het uberhaupt zin heeft om de uitkering aan te vragen, want indien mijn uren pas worden meegerekend vanaf het moment van inschrijven bij het kvk, voldoe ik niet aan deze eis. Concreet: gaat het urencriterium in vanaf de inschrijving van mijn onderneming in het kvk of worden alle gemaakte uren van het afgelopen jaar meegerekend? Met vriendelijke groeten, AnaLog -
Goedenavond allen, Ik heb vandaag de hele avond op het internet gesurft en hier op de site. Het gaat om het volgende Ik wil me gaan inschrijven bij het kvk binnen nu en januari 2016 en ga diensten leveren als budgetcoaching en budgetbeheer. Ik heb nu als "niet ondernemer" al wat mensen geholpen om inzicht te krijgen in het financiën en op weg geholpen. Ik heb nog geen opleiding gevolgd. nu is er een nieuwe branchevereniging NVVBC. om hiervan lid te worden moet je een certificering bij het kiwa hebben voor de opleiding schuldhulpverlening nen 8048. Svh module 3 is voor de budgetcoach. Ik wil deze opleiding volgen. Ik zoek me alleen suf hoe het nou zit met de regels, want Ik wil hem graag als zakelijk aanmerken, zowieso voor de kosten, want dan is de drempel van 250 euro er niet. Maar nog belangrijker is dat de uren van de studie dan meetellen voor het urencriterium. Ik heb veel verschillende opties voorbij zien komen, maar er zaten ook oude reacties tussen. Voor zover ik het nu duidelijk hebt zit het zo: - Studie volgen voordat je een eigen onderneming hebt is particulier als aftrekpost.(100%, drempel 250) - Studie volgen terwijl je een eenmanszaak hebt om kennis te verwerven zijn als zakelijk kosten aan te merken.(100% aftrekbaar, maar door mkb vrijstelling is het eigenlijkmaar 86% wat je per saldo opvoert) - studie om nieuwe kennis te verwerven (dus totaal andere branche) is weer particulier aftrekpost. 100%, drempel 250 euro) -studie voor op peil houden van kennis zijn weer zakelijke kosten. Bijvoorbeeld permanente educatie. (100% zakelijk - Seminars en congressen zijn volgens mij maar weer voor 73,5% aftrekbaar. Zelfs nu ik het weer opschrijf, twijfel ik of ik het nou goed heb of niet. Graag jullie reacties, Bedankt -
Als je een betaalde klus hebt gedaan, dan kunnen je inkomsten uit die activiteit niet nihil zijn. Hoe heb je die klus dan gedaan? Heb je dat gefactureerd vanuit je eenmanszaak? Zo niet, hoe heb je dat dan gedaan? En hoeveel heb je daar voor gerekend? Kun je daar een levensvatbare activiteit van maken? Wat betreft studiekosten heb je aardig wat verschillende opties. Er zijn grofweg 4 opties. De studiekosten zijn dan: [*]Niet aftrekbaar [*]Privé, maar gedeeltelijk, aftrekbaar [*]Zakelijk, maar gedeeltelijk, aftrekbaar [*]Zakelijk, en geheel, aftrek Allereerst zal het liggen aan je beroep. Als je van beroep geen kok bent, dan kan een opleiding koken eerder gezien worden als hobby. Dan zijn de kosten niet aftrekbaar. Vervolgens kan er sprake zijn van een opleiding voor persoonlijke ontwikkeling. Dat is een studie die verder gaat dan voor je huidige beroep nodig is. Deze kosten zijn privé aftrekbaar onder aftrek van 250 euro. Dan kan het nog zijn dat je je studie doet voor je bedrijf. Om in te spelen op nieuwe ontwikkelingen en/of het op peil houden van je kennis. In dat geval mag je die kosten wel aftrekken van de winst, maar geldt er wel een aftrekbeperking van 26,5%. Tot slot zou je nog te maken kunnen hebben met een opleiding die helemaal is toegespitst op jouw individuele onderneming (of een volledige bedrijfs- of vakopleiding). In dat geval zijn de studiekosten volledig zakelijk af te trekken van de winst. Maar dat is hier (en vaak elders ook) niet aan de orde. Jouw geval In jouw geval lijkt het me te gaan om een opleiding voor iets waar je nog niet mee aan het ondernemen bent. De kosten zijn daarmee niet zakelijk aftrekbaar (ook niet deels), maar ik denk dat de kosten van de cursus wél privé zijn af te trekken als scholingskosten. Je studie-uren zijn dus voor eigen rekening en tellen ook niet meer voor het urencriterium. Zodra je klaar bent met die studie en je klaar bent om klanten te gaan werven, kun je je activiteit inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Pas dán kun je ook daadwerkelijk gespendeerde uren gaan tellen. Denk bijvoorbeeld aan uren om klanten te werven. Mocht je daarna - als ondernemer/kok - je kennis willen uitbreiden, dan kan het zijn dat je opfriscursus wel (gedeeltelijk) zakelijk aftrekbaar is. Er zijn natuurlijk ook nog wat grijze gebieden. Stel je voor dat je naar Duitsland op vakatie gaat en je wilt daarvoor Duits leren, dan zijn dat hobbykosten (en dus geheel niet aftrekbaar). Maar als je als kok aan de slag kunt bij verschillende Duitse restaurants, dan zouden dat mogelijk toch weer (gedeeltelijk) zakelijke kosten kunnen zijn. -
Op peil houden van vakkennis telt wel mee. Uitbreiden van kennis telt niet mee. Een studie psychologie aan de uni lijkt mij uitbreiding van kennis en daarom niet mee te tellen. nb. Uit uw (summiere) context blijkt dat u fiscaal gezien geen ondernemer bent. Daarom de wedervraag, wat is de aanleiding van uw vraag? -
Hallo forumleden, Allereerst wil ik graag mijn complimenten geven aan alle mensen die zonder enige belangen hun waardevolle kennis delen met mede forumleden. Ik heb hier al heel wat uren rondgestruind en veel nuttige informatie kunnen vinden, daar alvast mijn dank voor. Ik spreek hier niet alleen mijn dank uit maar heb ook nog een aantal vragen(hoop dat ik hier goed sta, qua forum inrichting) Ik ben namelijk van plan om naast mijn (voltijd)studie een beetje bij te verdienen met het opkweken van kerstbomen. Hier wil ik een stukje grond voor aankopen, 4 jarig plantgoed inkopen, planten en na 5 jaar deze bomen uiteraard verkopen. Het zal allemaal op vrij kleine schaal gaan gebeuren, om jullie een idee te geven, denk aan een half hectare grond (aanschaf +/- €30.000) met ongeveer 3700 boompjes en de overige kosten zullen ongeveer €8.000 euro zijn. (Ik ben niet thuis in het kerstbomen kweken, tips hierover zijn dus welkom) Ik ben nu de regelgeving aan het bestuderen en loop tegen een aantal zaken aan. Met name de vraag onder welke bron de eventuele inkomsten zullen gaan vallen en of ik daar een rechtsvorm in de vorm van een eenmanszaak voor op moet zetten. Aangezien er niet heel veel uur werk in gaat zitten, zeker niet als je gaat kijken op jaarbasis(schatting is 200 uur per jaar) vraag ik mij af of ik ondernemer ben in de ogen van de belastingdienst. Ook heb ik begrepen dat de kvk een regel hanteert dat er minimaal €10.000 omzet per jaar verwacht moet worden. In mijn geval gaat dit lang niet gehaald worden als ik de inkomsten van de verkoop ga verdelen over de 5 jaar dat ze groeien. Echter heb ik wel dit gelezen op de deze website http://wetten.overheid.nl/BWBR0024084/2011-05-17 3. Als er minder dan 15 uur per week wordt gewerkt, kan sprake zijn van een onderneming. Hierbij kan worden gedacht aan ondernemingen die naar hun aard niet steeds 15 uur per week vergen. Deze ‘restantgevallen’ kunnen worden getoetst aan de hand van een aantal ‘best practice’ criteria zoals het ontbreken van een gezagsverhouding; een zekere inbreng of investering; een oogmerk tot het behalen van materieel voordeel en het naar buiten handelen onder een bepaalde naam. Er is bij mij sprake van minder dan 15 uur per week werk maar wel een zekere inbreng en een oogmerk tot het behalen van voordeel. Het laatste criteria: naar buiten handelen onder een bepaalde naam, begrijp ik niet helemaal. Bedoelen ze dat je een handelsnaam moet hebben ofzo? Wat zijn eigenlijk de voor en nadelen van het gezien worden als ondernemer door de belastingdienst? De belasting die je moet betalen over de eventuele winst is toch even hoog bij een eenmanszaak vergeleken met inkomen uit overig werk? En kom ik nog in aanmerking voor aftrekposten als ik per jaar maar 200 uur werk heb aan mijn boompjes? Het urencriterium wordt lang niet gehaald dus heb ik nergens recht op? Ik kan hier weinig over vinden, wel voor over het urencriterium maar niet veel over welke aftrekposten nog wel van toepassing zijn als je er niet aan de 1225 uur komt. Ik hoop dat jullie mij een beetje op weg willen helpen met deze vragen. Groeten, Albert -
-
Hoi allemaal, Sinds 2014 ben ik ZZP’er en werk ik ongeveer 28 uur per week in loondienst en daarnaast werk ik zelfstandig. Alles bij elkaar werk ik dus 6 dagen per week. Ik haal met mijn eigen bedrijf het urencriterium van de Belastingdienst. Met mijn eigen bedrijf heb ik veel te maken met marketing(managers). Helaas merk ik dat ik soms niet hun ‘taal’ spreek en daarom overweeg ik de deeltijd HBO opleiding Commerciële Economie te gaan volgen. Dit zal uiteraard tijd kosten maar ik ben bereid minder opdracht aan te nemen en hierin te investeren. Nu is mijn vraag: Aangezien ik graag zelfstandig wil blijven (hopelijk ooit helemaal zelfstandig te worden) en deze opleiding dus ga doen om mijn bedrijf te versterken, kan ik deze opleiding zakelijk ‘aanschaffen’ en dus als kostenpost boeken? En mag ik dan ook de studie-uren meetellen in de urencriterium? Vriendelijk bedankt alvast voor jullie tips. Hartelijke groet, Marco -
Antwoord op jouw vraag: ja en ja. Het is een investering in je bedrijf (studiekosten en studie-uren). Zie het kopje 'Welke werkzaamheden mag je meetellen?' én ook het kopje daaronder. Daar word exact jouw vraag beantwoord: https://www.dezaak.nl/662/het-urencriterium-wat-telt-mee-wat-niet.htm Echter - let ook goed op het bovenstaande: "De werkzaamheden die je verricht in bijvoorbeeld loondienst, mogen dus niet de overhand krijgen, zoals blijkt uit onderstaand voorbeeld". Je hebt wel een héle degelijke agenda nodig om aan te tonen dat jij je urencriterium haalt (23,5 uur per week gemiddeld), terwijl je daarnaast 28 uur nog in loondienst werkt. Daar zullen ze echt niet zomaar mee instemmen. Heel tof dat je de opleiding comm. eco. gaat volgen. Als je slechts basiskennis marketing zoekt, kijk dan eens heel grondig LOI.nl door. Daar veel mogelijkheden, zonder 4 jaar te moeten knallen. Soms is alleen de basis al voldoende (in deze specifieke kwestie). Suc27! -
Mijn vriendin is onlangs afgestudeerd als Tolk Gebarentaal. Zij is direct daarna aan de slag gegaan en werkt nu zelfstandig. Ze haalt zelf opdrachten binnen, doet haar administratie etc. (hier en daar help ik haar een beetje). Nu zou het natuurlijk interessant zijn als ze al dit jaar aanspraak kan maken op zelfstandigenaftrek. Hierbij is het vanzelfsprekend de doorslaggevende vraag of ze aan de vereisten vanher urencriterium voldoet. Voor de komende jaren lijkt me dat geen probleem omdat ze dan fulltime bezig zal zijn met haar onderneming. Voor dit jaar hebben we de berekening nog niet helemaal gemaakt, maar is te verwachten dat het er om zal spannen (enige kans heeft het nog wel omdat haar onderneming reeds begin dit jaar is gestart en ze parallel aan haar studie al een aantal opdrachten gedaan heeft en met name de administratie opzetten nu heel veel werk is). Op dit forum kwam ik echter de vraag tegen of uren besteedt aaneen opleiding ook niet meetellen voor het urencriterium. Het antwoord daarop was dat alle uren die worden besteedt aan werkzaamheden met het oog op het zakelijke belang van de onderneming, inderdaad mogen worden meegenomen voor de berekening van het urencriterium. Dit deed bij mij de vraag opkomen of we de uren van haar opleiding niet ook zouden mogen meenemen. Het betreft een HBO opleiding aan de Hoge School Utrecht. Zonder deze opleiding kun je geen tolk gebarentaal worden. Ergens lijkt me dit niet kunnen, maar ik check het graag even hier, Ps. Misschien is het volgende nog relevant. Ik denk dat 95% van alle gebarentalen als zelfstandige werkt. Dit is dus een logische route en het ligt in de lijn der verwachting als je deze opleiding kiest dat je als je de opleiding afrond als ondernemer aan de slag gaat. -
Ik heb de indruk dat jouw situatie juist wél verschilt van die van 'Financieel Breda'. FB besteede uren aan studie zodat hij les kon geven, er was een directe relatie tussen hetgeen hij bestudeerde en de lessen die hij gaf. (althans, dat neem ik aan). Jij doet een MSc-studie en bent in staat de opgedane kennis te gelde te maken op een hogeschool. Dat is hartstikke fijn en de uren die je besteedt aan het voorbereiden van die lessen zou ik ook zeker opvoeren, maar de uren die je aan je MSc-opleiding besteedt, daarvoor geldt m.i. nog steeds wat ik al eerder zei, de opleiding kan niet bedoeld zijn om een onderneming op hetzelfde niveau voort te zetten, dus komen de uren niet in aanmerking voor het urencriterium. Dat is althans mijn visie. Inderdaad, alle uren, ook overleg-uren, business-plan schrijven, congressen bezoeken, tellen mee voor het urencriterium, zolang met die werkzaamheden (op de lange duur) een zakelijk doel gediend is. Als je een congres toch al ging bezoeke voor je MSc-studie, moet je (wederom, mijns inziens) een goede reden hebben om de uren als zakelijk te betitelen. Maar misschien ben ik wel wat streng. Met betrekking tot het opvoeren van de huur van je kantoor/woning in je onderneming, dat is nu net het punt waar de website van Beeldrijk niet de allerbeste bron is om van uit te gaan, daarom verwees ik naar de zoekfunctie op dit forum. Als het inderdaad zo is dat je, met het opvoeren van je huur, nauwelijks nog een belastbare winst overhoudt, zou ik even nadenken wat je toekomstige verwachtingen zijn. Als de winst de komende jaren niet gaat stijgen, heb je een onderneming gecreëerd die (de huurkosten mee nemende) nauwelijks inkomen genereert. Is het dan nog wel een onderneming, kan een inspecteur zich afvragen. Als de inspecteur tot de conclusie komt dat de baten te klein zijn om de werkzaamheden als onderneming aan te merken, verhuis je misshcien naar de categorie 'resultaat uit overige werkzaamheden', waardoor je een aantal aftrekposten mis gaat lopen. Als je besluit het huurrecht zakelijk te etiketteren, zou ik dat bij je eerste aangifte doen. Op het moment dat je dat moet gaan doen in een aangifte die (formeel) als bezwaarschrift op de aanslag geldt, heb je te maken met een omgekeerde bewijslast en kan alles een stuk ingewikkelder (en energievretender) worden. Ik ben heel benieuwd hoe je adviseur hier over denkt, hou je ons op de hoogte? @ Financieel Breda: ik vind het gebrek aan controlecapaciteit bij de Belastingdienst geen argument om iets wel of niet te doen. Ik heb geen idee wat TS bedoelt met 'net als in 2009 en 2010 coulant zijn', maar je lijkt te suggereren 'doe het maar gewoon, ze controleren het toch niet', en dat zou ik jammer vinden. -
Je kan het natuurlijk wel een beetje uitrekenen zo - de grootste vraag zal zijn of je IB ondernemer bent of niet. Als je verder niet in loondienst bent is dat al snel het geval. Je hebt meerdere opdrachtgevers, en het urencriterium haal je wel: dat betreft geen facturabele uren, maar gewoon alle tijd die je aan je onderneming besteed, dus ook reistijd, adminstratie, promotie, onderzoek doen, noem maar op. Dat je op jaarbasis 400 a 500 facturabele uren hebt is prima mogelijk terwijl je nog steeds het criterium haalt. Over het algemeen is het niet zo'm probleem als je een inkomen haalt waar je van kunt leven en -vooral- nergens in loondienst bent, geen studie volgt of iets dergelijks. -
De fiscale punten zijn al aangestipt dus die herhaal ik maar niet.. hoewel.. enige opmerking is dat gokken op het wel halen van het urencriterium riskant kan zijn, want als je op 1300 uur komt dan hoeft hoeft de inspecteur bij een controle er maar een klein gaatje in te schieten en je bent alsnog je zelfstandigenaftrek kwijt.. Het is een aantrekkelijk bedrag maar, wat mij betreft te groot om mee te gokken, en controle op de ondernemersaftrekken heeft op dit moment ook extra aandacht bij de belastingdienst. Ik zou dat alleen doen als je ook goed en solide kunt onderbouwen dat je er ruim boven komt, maar omdat je zelf al verwacht dat je ca 300 uur te kort gaat komen. Maar ook een andere insteek omdat kiezen uit oplossingen altijd prettiger is. Kijk eens goed naar de terugbetalingsregeling van DUO voor onterecht ontvangen studiefinanciering en reisproduct je hele probleem word veroorzaakt door je reiskosten, als je wel je studiefinanciering stopzet maar niet je OV kaart kost de OV kaart je volgens mij iets van 200 euro per maand (site DUO heeft het over 97 euro per halve maand). die je moet terugbetalen, dat is toch een stuk minder als de 500 euro reiskosten. Volgens mij zijn er geen andere consequenties (boetes o.i.d.) dan het betalen van 2x97 euro per halve maand. Ik zou even nagaan of dit klopt (geen andere consequenties) want dan kan dit ook een acceptabel oplossing want je reisdoel is tenslotte ook studie gerelateerd alleen val je door succesvolle (neven)activiteiten tussen wal en schip. Dan nog een ander punt, het klopt dat het inkomen dat je verdient als ondernemer voor de inkomstenbelasting niet meetelt in het jaar dat je je diploma haalt. omdat jij in januari 2015 afstudeert zal 2015 je laatste jaar van je studie zijn zijn. Ik heb al wel eens gehoord dat dit nog een probleempje is in de regels, vorig jaar (2012/2013) heb ik een gevalletje gehoord van een student die in december zijn scriptie verdedigde maar doordat de examencommissie pas weer in januari bijeenkwam formeel afstudeerde in januari en dus ook met zijn inkomsten in de problemen kwam omdat het jaar van afstuderen werd bepaald door de beslisdatum van de examencommissie en hij dus voor het voorgaande jaar teveel had verdiend. Probleem waar deze student vooral tegenaan liep dat deze inkomsten tellen niet mee-regel pas vanaf 2011 geldt en dat ze dit nog niet hadden meegemaakt en dus ook redelijk rechtlijnig waren in de afwijzing, Inmiddels is DUO ook weer een paar jaar ervaring rijker met deze regeling dus wat misschien wel een weg is om ook uit te zoeken is of je met DUO een (individuele) afspraak kunt maken dat als jij in 2015 geen aanspraak maakt op studiefinanciering (formele stopzetting eind 2014) en daadwerkelijk in januari 2015 afstudeert of je dan 2014 als jou laatste studiejaar zouden willen aanmerken. Voordeel voor jou is dat het pas eind mei is en je dus nog een half jaartje ruzie kunt maken hierover :) Tot slot je opmerking over kosten maken om kosten te maken... op zich lijkt het me niet heel zinvol en zo onder de bijverdiengrens te komen, maar als het de beste of eenvoudigste optie blijkt, dan misschien van een nood een deugd maken? door je webwinkel een boost te geven door (aangenomen dat je daar ook na je studie mee doorgaat) - wat extra adwords campagnes plannen - Kortingsacties plannen voor de laatste 3 maanden van het jaar, denk aan gratis verzendkosten, 2 halen, 1 betalen of 40% korting op bestellingen - een medewerker in huren om taken voor je webwinkel over te nemen zodat jij je handen vrij hebt voor je stage / afstudeerscriptie (er zijn vast collega studenten die extra inkomen kan gebruiken) pas wel op met investeringen (bijv een dure laptop) die worden namelijk geactiveerd en leveren dus geen of maar weinig verlaging van de winst op voor dit jaar.
-
Tja... Alle uren die worden besteedt aan werkzaamheden met het oog op het zakelijke belang van de onderneming, mogen inderdaad worden meegenomen voor de berekening van het urencriterium. Ik denk dat je je hierbij wel af moet vragen of je de studie daadwerkelijk bent begonnen wegens zakelijke redenen, of dat je ondernemerschap geleidelijk aan tijdens je studie is ontstaan. In het eerste geval ben ik absoluut van mening dat de uren mee mogen tellen, in het tweede geval ben ik van mening dat de uren niet mee mogen tellen. Het meenemen van deze uren zal mijn inziens niet direct tot problemen leiden, maar, als je omzet/winst tegenvalt, dan kun je uiteraard vragen van de inspecteur verwachten. Voordat je de uren meeneemt, zou ik dit eerst afstemmen met de bevoegde inspecteur, om latere verrassingen in de vorm van terugbetalen te voorkomen. Voor zover ik weet overigens weinig jurisprudentie over het urencriterium zelf, alleen over de overige criteria waaraan een ondernemer moet voldoen (voldoende afnemers, voldoende omzet, risico, reclame, etc.). -
Super bedankt voor het meedenken mint en Ward! :) De studie-uren heb ik gemaakt om mijn bedrijf te kunnen draaien en ik kan de studie nergens anders voor inzetten, dus tellen mee voor het urencriterium. Ik heb het geld al verdiend om de ('bruto') investering te kunnen doen en ik heb nog een aantal maanden te gaan, dus dat moet goed komen. Dit jaar kom ik ver in de 4e schijf met mijn totale inkomen. Wanneer ik alles ineens afschrijf blijf ik nog steeds ver in de 4e schijf. Dus verdere berekeningen zijn denk ik niet nodig. Maar voor hetzelfde geld was het anders en had ik de berekeningen zeker nog even gemaakt! Het enige waar ik misschien nog wel even naar moet kijken is of het niet beter is om de afschrijving later te doen, omdat ik 2015 misschien wil middelen met 2014 en 2013. Dus dat moet ik nog even uitpluizen. Dan doe ik de afschrijving volledig in 2016, maar de KIA zal dan in 2015 zijn. Misschien aankoop dan beter nog even uitstellen tot 2016. Tja, zo blijf je bezig... ;) PS Ik had me waarschijnlijk nog wel even vergist in de afschrijvingen. Moet ik nog rekening houden met een restwaarde? Dan is het voordeel uiteraard wat minder.
