Joost Rietveld

Je kunt het uiteraard tijdelijk lenen binnen die drie jaar en daarna via de agio route aflossen. Voor de IB 2023 mag de BV een "reservering" opnemen op de balans, dus om die reden hoeft het niet. Geen adviseur aan boord die dit met je doorneemt?

Dividend is niet aan de orde als het gaat om het onttrekken van geld uit de BV, dat er via de geruisloze inbreng ingekomen is. Ten eerste mag de BV en schuld opnemen aan jou ten gunste van het betalen van je belastingaanslag (IB, niet ZVW) 2023. Daarboven mag nog 5% van de waarde van je inbreng opgenomen worden aan jou dit vrij besteedbaar is. Andere overtollige liquide middelen worden veelal als agio in de BV gebracht waardoor het drie jaar beklemd zit ivm de voortzettingseis uit de voorwaarden van de geruisloze inbreng. Agio kan er op de juiste manier onbelast uit via de notaris. Dus als je nu nog geld wilt onttrekken, dan zou ik dat alleen doen als je het geld ook daadwerkelijk buiten de BV nodig hebt nu! Het telt namelijk ook weer mee in box 3

Dag Samara, Welkom op HL Je vraag is wel heel erg breed. Er zijn mensen die hier na vier jaar studie hun beroep van hebben gemaakt en zich jaarlijks laten bijscholen: boekhouders en accountants. Het beste zou zijn om een van hen in te huren en te zorgen dat zij jou begeleiden en leren wat je als ondernemer moet weten. Verder zijn er het handboek ondernemen van de Belastingdienst en een tientallen boeken over de financiën van je bedrijf.

@wimj eerder als zakelijk opbrengst voor de achterblijvende twee vennoten

Je kunt alleen een investeringsreserve vormen als dit afkomstig is van boekwinst op een eerder verkocht bedrijfsmiddel. De zogenaamde herinvesteringsreserve. Je kunt voor voorgenomen investeringen zelf geen reserve vormen. Je activeert het bedrijfsmiddel op de balans vanaf de ingebruikname en schrijft er vervolgens op af. Dat gebeurt dus in 2024. Daar kun je niks aan veranderen. Wel heb je nog recht op investeringsaftrek!

Dat klopt, maar is ook een compleet andere regeling. De wet excessief lenen kent simpelweg harde peildata

Als de uittredende vennoot minder ontvangt voor zijn exit dan zijn aandeel in de stille reserves en goodwill van de onderneming dan is dat naar rato en zakelijk bate voor de achterblijvende vennoten (het is vergelijkbaar met het niet hoeven voldoen van een schuld). Dus nee, je kunt niet zomaar een X bedrag kiezen zonder fiscale gevolgen

De peildatum is weldegelijk leidend. Dus de stand tussen twee peildata is niet relevant. De regeling is ook niet bedoeld om kortstondige excessieve leningen tegen te gaan, maar juist langdurige

Je kunt het er niet mee eens zijn, Chiel, maar je koopt gewoon een onderneming. Je hebt er samen een prijs voor afgesproken! Dat betekent dat de verkoper over die prijs afrekent met de fiscus. Jij mag de prijs in 10 jaar afschrijven. Zij simpel is het. Transactie vrij van btw op grond van artikel 37d wet omzetbelasting. Dus geen facturen sturen. Dat jij gewerkt hebt voor die 28% wil niet zeggen dat die 28% ineens onbelast wordt. Arbeid is nog altijd bruto! Als je arbeid zou mogen omzetten in geld zonder belastingheffing, dan gaat de Staat der Nederlanden snel failliet. Vergelijk het gewoon met loon in natura, dat is ook gewoon belast, net als wat jullie gedaan hebben

Dat jij al gewerkt hebt om de koopsom tot 28% af te lossen, daar heeft de fiscus niet veel boodschap aan. Immers, als je niet gewerkt had dan had je het geld ook ergens vandaan moeten halen. Die 28% van de koopsom zal dus in jouw eenmanszaak aangegeven moeten worden als resultaat, en dus niet in die van hem! De koopsom mag jij in jouw eenmanszaak op de balans zetten als activa en erop afschrijven (10 jaar voor goodwill en 5 jaar voor andere activa).

Hi Amir Check this page (translate it since it's in Dutch)

Welkom Chielllll Wat is precies je vraag? Je wilt weten hoe je de koopsom aflost? Of hoe je die 28% moet verrekenen?

Gewoon 21%

FYI: jullie terechte opmerkingen zijn gehoord, er komt zsm reactie op

Beste Klaas, HL is niet bedoeld voor adviseurs, zie onze Forumregels. Topic gaat daarom op slot.

Fijne kerst! Op "vooruitontvangen bedragen"

Dat van de BPM had ik nog niet ingecalculeerd. Die raak je dan inderdaad eerst kwijt als je privé koopt Andere Q7 kopen en laten ombouwen?

Zinloos, hierover is al zoveel jurisprudentie dat je hier echt geen ander geluid gaat horen dan in mijn post Dat is niet wat Cosara bedoelt. Desinvesteringsbijtelling is het omgekeerde van de IA, en is van toepassing als je de auto binnen vijf jaar vervreemdt. Dat staat los van privé gebruik. Overigens, het hebben van een grijs kenteken, is niet beslissend voor de investeringsaftrek! Het moet gaan om diverse afmetingen en inrichtingseisen waaraan de laadruimte moet voldoen. Ik betwijfel of een Q7 daarvoor in aanmerking komt. Waarom koop je de auto dan niet eerst privé en verkoop je de auto op 15 april aan je BV. Probleem opgelost! De "onmogelijkheid" om te switchen van prive naar zakelijk treft alleen IB ondernemers.

Dag Edwin, Welkom, Als je een auto die je uitsluitend zakelijk gereden hebt, midden in het jaar toch privé gaat rijden, dan moet je eerst vaststellen of je, naar rato, de 500 km grens overschrijdt. Dus voor 2024 gaat het in jouw geval ook 8,5/12*500 = 354 kilometer privé. Kom je daarboven dan heb je de bijtelling voor heel het jaar! Dus inderdaad 3,5 maand tegen de oorspronkelijke cataloguswaarde. Even van eigendom wisselen met bedrijf van je vrouw maakt imho niet uit, want dat zou bij een controle simpelweg geschaard worden onder het begrip fraus legis: een fiscale schijnhandeling die enkel ziet op het verkrijgen van fiscaal voordeel, maar verder dus geen zakelijke grondslag heeft

Nu ben ik al heel wat jaren fiscalist, maar de logica achter dit complexe scenario ontgaat me geheel. Het leest als een heel indrukwekkend advies, maar tegelijk lijkt dat ook het doel van deze lange zin. Wat de term rendementsheffing in deze zin doet, terwijl er niks in box 3 gebeurt, is mij bijvoorbeeld al een raadsel. Je kunt daarnaast niet voorspellen wat fiscaal gunstiger is, daar zijn te veel variabelen voor, en temeer als je in de vergelijking meeneemt dat box 3 er over 3 jaar compleet anders uit komt te zien.

Oei! Waarom zou je dat doen? Is er een onderbouwing bij dat advies?

Dank je wel. In dat geval: 1, en 2 zijn zakelijk. 3 en 4 privé. Bij 1 ligt de grens bij "hangt er vanaf". Zie de eerder geposte links. 50k wordt doorgaans zonder veel moeite aanvaard als zakelijk. Daarboven is een voornemen tot investering wel handig Ja, als dat reëel is

Beste spoel Afgaand op je profiel op HL ben je zelf geen ondernemer. Wat is het doel van deze vragen? HL is namelijk niet voor adviseurs of studie bedoeld, zie onze huisregels. Modgroet Joost

Formeel vorm je de HIR alleen als er al een herinvesteringsvoornemen is aan het eind van het jaar waarin de HIR ontstaat. Je kunt niet de HIR vormen en dan binnen 3 jaar maar zien of je er iets mee aankoopt.

Niet per se om het beperkte verlies naar 0 te brengen, maar gewoon het gehele onbenutte deel van de HIR valt vrij