-
Privé iets uit de zaak kopen
Rik · reageerde op Sannetjh's vraag in Fiscale zaken
Je kunt toch gewoon de omzet en btw boeken. Er blijft echter een "te ontvangen" bedrag (incl. btw) openstaan (op debiteuren) en die kun je wegboeken tegen een priveopname (of gewoon betalen natuurlijk). Maar persoonlijk zou ik het niet via omzet boeken omdat dan ook je marge berekeningen de mist in gaan (hoeveel % winst/marge etc. op omzet). Maar goed, dan wordt het inderdaad een wat 'moeilijkere' boeking. -
Geen BTW Geen Marge berekening
Kaartenverzamelaar plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Higher Level leden. Ik ben op een grootschalig kaarten verkoop website gestuit en toen is mij opgevallen dat er geen BTW berekend word op losse kaarten. Nog via de verkoper of de website zelf. Het gaat om Marge per tweede hands product (Losse kaarten - Speel Matjes) van 21% Ik weet dat er op 2de hands producten een marge van 21% in rekening word gebracht als je als bedrijf zijnde het verkoopt maar ik vraag mij dan toch af hoe het mogelijk is dat Kaarten bedrijven in Nederland geen Marge toerekenen aan deze losse kaarten die zij op die platform verkopen. Ik ben al 2 bedrijven tegen gekomen in Nederland die hun eigen prijs per kaart met de prijzen van de markt aanbieden zonder Marge BTW. P.S kan het ook zijn dat de verkoper (bedrijf) zelf deze Marge BTW in rekening brengen dat hij die zelf afdraagt. Maar dan is als nog een grootte vraag over de mensen die geen bedrijven hebben en als particulier verhandelen hoe zit het dan daarmee. De website vraagt alleen dan een Service klein bedrag en de persoon die dan particulier is heeft dan niets met Marge BTW te maken. Waarom zou je dan als bedrijf de kaarten verkopen en niet dan als Particulier en zou dit ook in Nederland kunnen want Card Market zit gewoon in Duitsland. Kaart market website. https://www.cardmarket.com/ (Bedrijf is gevestigd in Duitsland Graag hoor ik jullie mening hier over. -
Over de margeregeling en aangifte omzetbelasting
CLabs plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Het zal vast aan mij liggen, maar hoe komt het dat bij de margeregeling de BTW-bedragen net iets afwijken? Stel ik zou iets verkopen voor €110 onder normale regeling. Incl. BTW is het €133,10; de BTW is €23,10. Afgerond €23. Nu gebruik je de margeregeling. De inkoop was €1400, verkocht voor €1510. Marge volgens globaliseringsregeling: €110. €110 * 21/121 = €19,09. Tussen normale BTW en BTW berekend over de margeregeling zit dus een verschil van €4,04 in mijn voordeel. Nu heb je een gecombineerde aangifte. Dus bijvoorbeeld €500 normale BTW en die €110 uit de margeregeling. Over die €500 is het gewoon 21%, maar over die €110 uit de margeregeling is het maar €19,09 dus iets minder dan 21%. Dan komt het bedrag bij "Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend" toch niet meer overeen met vrijwel exact 21%? Het bedrag is anders dan als het €610 totaal zou zijn zonder die margeregeling. Is dat niet vreemd...? Want dan komt de berekening toch niet uit als je ernaar gaat kijken adhv 21%? Of is dat normaal en gewoon een verwacht resultaat? :) Of begrijp ik het verkeerd en moet je resultaat uit de margeregeling niet onder 1a (hoog tarief) invullen? -
De kortingsregeling van de kor komt helemaal te vervallen. Er valt straks niks meer aan te geven / salderen op de aangifte. Je bent onder de nieuwe KOR wel of geen ondernemer voor de BTW en rekent dus wel of geen btw. MAAR het is niet per definitie een belastingverhoging! Dat ligt aan wie je klanten zijn Er ontstaat voor kleine ondernemers een belangrijke keuze of je deelneemt aan de KOR of niet en die keuze wordt vooral ingegeven door wie je klanten worden/zijn. 1. Lever je (vooral) aan consumenten dan is deelname aan KOR geen probleem 2. Lever je vooral aan ondernemers dan levert je dat hoe dan ook een nadeel op of je nu wel of niet deelneemt aan de KOR. 1. Lever je vooral aan consumenten Dan heeft deelname aan de KOR geen effect voordeel of nadeel. Want: Nu reken je aan je klanten 1210 euro incl btw. Daarna geef je in je aangifte bij vraag 1 op dat je 1000 euro omzet hebt en 21 euro btw moet afdragen. Je hebt voor die verkopen voor 600 euro inkopen gedaan en je krijgt bij vraag 5b dus 126 euro terug. Bij vraag 5d verreken je het saldo van 210-126= 84 euro zodat de aangifte op 0 uitkomt Je totale marge komt dan uit op 1000-600 = 400 + 84 via btw = 484 euro Na 1 januari 2020 blijf je de klant gewoon 1210 euro rekenen. Want je hoeft niet je prijzen te verlagen omdat je geen btw ondernemer meer bent omdat je van de KOR gebruik blijft maken Je inkoopkosten stijgen wel van 600 naar 726 euro omdat je op inkoop geen btw kan terugvragen. Je marge wordt dan (nog steeds) hetzelfde want 1210 - 726 = 484 2. Lever je vooral aan ondernemers Dan heb je wel een financieel nadeel. Want nu reken je 1210 euro aan je zakelijke klant en doe je hetzelfde trucje om de btw aan te geven en weer terug te vragen. Marge is nu 484 voor zakelijke klanten (zie berekening hierboven) Als je na 1 januari 2020 kiest voor de KOR dan zal je zakelijke klant geen 1210 willen blijven betalen als jij geen btw meer rekent. Want die zakelijke klant kon die 210 euro terugvragen, dus die klant wil maar max 1000 euro (incl btw) betalen omdat hij dan hetzelfde kwijt is als in nu in 2019. Jij moet dus je prijs verlagen om te concurreren met andere ondernemers die wel btw rekenen. Maar aan de inkoopkant ga je bij keuze voor de KOR dus ook de btw op inkoop niet terug kunnen vragen en snijd je daar nog een keer in eigen vlees. dus komt je marge bij zakelijke klanten uit op 1000 - 726 = 274 euro Als je kiest om wel btw ondernemer te blijven heb je ook nadeel want je moet nu wel die 210 euro btw over de omzet afdragen omdat de korting vervalt. echter heb je dan als voordeel dat je wel de inkoop btw terugkrijgt. Dus dan komt je marge uit op 1000- 600 = 400 euro marge. maar je totale marge is dus 84 euro lager omdat die KOR verrekening vervalt. Al met al is er dus alleen sprake van een verkapte belastingverhoging voor kleine ondernemers die hoofdzakelijk aan ondernemers leveren. Echter zal die groep niet zo heel groot zijn schat ik in. -
Nieuwe KOR interessant voor ondernemers?
Cosara reageerde op TonyBalony's vraag in Fiscale zaken
Nieuwe kleineondernemersregeling (vanaf 1 januari 2020) en verder ... Voorbeelden nieuwe kleineondernemersregeling (KOR) Voorbeeld: onderaannemer in de bouw, btw verlegd. Het douceurtje hierbij is dat de verlegde btw niet in de berekening wordt meegewogen. ... of met minder winst genoegen nemen om je zakelijke klanten te behouden. Rommelen in de marge krijgt anno 2020 een extra betekenis. Misschien is de nieuwe regeling een tegemoetkoming aan de vele gelegenheidsondernemers, zonnepaneelondernemers en pensionado's die als consultant aan het werk zijn gegaan. -
BTW auto meer betalen dan terugontvangen
Astrid Heijkamp reageerde op Astrid Heijkamp's vraag in Fiscale zaken
Juist bij de verkoop ligt het probleem. Als ik wel een btw faktuur kan verstrekken maakt in de 2e hands markt volgens mij niet dat de auto substantieel meer , laat staan 21% meer opbrengt. Als ik een bedrijf had zonder btw belaste omzet dan had ik bij verkoop van de auto geen btw faktuur kunnen verstrekken (het is dan een marge auto) en had de bv de volledige opbrengst gehad. Logisch want bij aankoop en onderhoud is ook nooit btw teruggevraagd. Die redenering klopt toch? Ik had gehoopt dat er een mogelijkheid was om te kiezen om de auto voor de btw niet mee te nemen, die toe te wijzen aan de onbelaste omzet. Geen btw aftrekken bij aanschaf en bijbehorende kosten maar dan ook bij verkoop geen btw te berekenen/afdragen. Ik begrijp dat dat geen optie is? -
BTW auto meer betalen dan terugontvangen
prinsrachid reageerde op Astrid Heijkamp's vraag in Fiscale zaken
Voor de vennootschapsbelasting geldt overigens hetzelfde als voor de inkomstenbelasting. Alle btw die je niet terug kan vragen worden automatisch kosten voor de vennootschapsbelasting. Verder is het zo dat je btw-correctie niet hoger mag zijn dan de btw die je daadwerkelijk hebt verrekend. Je bepaalt dit over een periode van 5 volle kalenderjaren (het jaar van aanschaf en nog vier jaar erna). Stel je koopt een auto 12.100 euro. Je vraagt hiervan maar 420 euro terug (20% van 2.100 euro). De overige 11.680 euro wordt geactiveerd op de balans. Stel dat je ook nog 1.210 euro onderhoud hebt en 2.420 euro brandstof en verzekeringen. Hier vraag je 90 euro van terug (20% van 210 en 240 euro) via de omzetbelasting. Voor de vennootschapsbelasting gaat het ook iets anders. Ondernemers die alle btw kunnen verrekenen hebben namelijk 10.000 aanschafkosten en 1000 plus 2000 euro onderhouds- en brandstofkosten. Maar omdat jij niet alle btw terug mag vragen heb je een hogere aftrek van kosten in de vennootschapsbelasting. Namelijk 11.680 euro aanschaf en 1.168 euro plus 2.336 euro (namelijk het bedrag exclusief btw plus 80% van de niet verrekenbare btw). Verder is het zoals gezegd zo dat je btw-correctie van 2,7% beperkt wordt door de daadwerkelijk teruggevraagd btw. En dat is in dit geval is dat niet zoveel. Je gaat hierbij uit van één vijfde van de aanschaf btw plus de btw op je gebruik en onderhoud. Normaal zou je eigenlijk een btw-correctie van 326,70 euro moeten toepassen (2,7% van de cataloguswaarde - 12.100 euro), maar in dit voorbeeld is de daadwerkelijk teruggevraagde btw slechts 174 euro. Bij het verkopen moet je inderdaad gewoon 21% hanteren. Maar dat is voor jou geen kost. Als ondernemer ben je alleen maar doorgeefluik. De klant betaalt die btw. Maar het is wel iets oninteressanter om de auto door te verkopen aan een particulier bijvoorbeeld. Je zou dit deel kunnen vermijden door een marge-auto te kopen of een auto van een particulier. Dan heb je namelijk niet met aanschaf-btw te maken (die dan nihil). Verder is dan je btw-correctie slechts 1,5% van de cataloguswaarde, waarbij de daadwerkelijk betaalde btw waarschijnlijk zelfs nog lager is, omdat je geen 1/5e van de aanschaf-btw hoeft mee te nemen in je berekening. -
omzetbelasting margegoederen
beginnend plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi, Ik heb een bedrijf waarbij ik marge goederen verkoop. Nu zit ik met het volgende. Stel ik heb in 1 kwartaal 5 goederen gekocht die ik weer zal verkopen als marge. Inkoop goeder 1 = €200,- Verkoop goeder 1 = €250,- Inkoop goeder 2 = €250,- Verkoop goeder 2 = €400,- Inkoop goeder 3 = €500,- Verkoop goeder 3 = €200,- Inkoop goeder 4 = €100,- Verkoop goeder 4= nog niet verkocht Inkoop goeder 5 = €2000,- Verkoop goeder 5 = nog niet verkocht Ik zit nu met onderstaande 3 opties waarvan ik niet weet welke van toepassing is: - Betekend het volgens bovenstaande dat ik dus (verkoop van goeder 1, 2 en 3 minus inkoop van goeder 1, 2 en 3) 250+400+200-200-250-500= -100 euro winst heb gemaakt in dit kwartaal en de af te dragen omzetbelasting (in dit geval 0 omdat het negatief winst is) over deze bedrag moet berekenen? - Of is het zo dat ik de inkoop van alle 5 de goederen bij elkaar mag optellen omdat ik ze allemaal in dit kwartaal heb gekocht, dus (verkoop van goeder 1, 2, 3, 4 en 5 minus inkoop van goeder 1, 2, 3, 4 en 5) 250+400+200+0+0-200-250-500-100-2000= -2200 euro ? - Of is het o dat ik wel de omzetbelasting moet betalen over de goederen waarboven ik winst het gemaakt en geen omzetbelasting hoef te betalen over goederen waar ik verlies op gemaakt. dus dat ik de bedragen helemaal niet bij elkaar moet optellen, maar als individueel moet zien? En wat gebeurt er als ik spullen heb die ik als marge verkoop en spullen heb die ik als btw verkoop. Moet ik deze als 2 aparte berekenen en uiteindelijk de uitkomsten optellen voor de omzetbelasting? -
Verkoop margegoed met inruil: hoe factuur opstellen en btw-aangifte doen?
Lex van Roode reageerde op NathanV's vraag in Fiscale zaken
In de toelichting van de belastingdienst staat bij 2.4 en 4.2 dat er bij een marge-verkoop met marge-inruil (voor de administratie) in feite sprake is van 2 transacties: 1. De verkoop 2. De inruil (= inkoop) Ze mogen wel samen op één factuur staan. Er staat ook een voorbeeld bij. Ik neem aan dat de globalisatiemethode wordt toegepast. Er is dan voor de marge per saldo geen verschil tussen het verlagen van de verkoopprijs en het toevoegen van een extra inkoop. Beide vallen immers binnen dezelfde BTW-periode. Of de bovenstaande berekening klopt, is met deze gegevens niet te zeggen. Die hangt mede af van de inkoopdatum van het nu verkochte goed, de verkoopdatum en -opbrengst van het ingeruilde goed, eventuele andere marge-inkopen, marge-verkopen en verrekeningen. -
Verkoop margegoed met inruil: hoe factuur opstellen en btw-aangifte doen?
NathanV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-ers, Op dit moment zit ik even met een simpele vraag, maar vraag het voor de zekerheid toch maar. Ik heb een bedrijf in o.a. gebruikte apparaten die ik opknap en doorverkoop. Ik heb een marge-goed verkocht voor 150,- en een gebruikt apparaat ingeruild gekregen voor 50,-. Het totaal bedrag voor de klant was dus 100,- Hoe zet je zoiets op de factuur en hoe verreken je zoiets voor de BTW aangifte? Omdat het marge is voor een particulier zet ik geen BTW bedragen op de factuur natuurlijk. Wat ik bij de factuur gedaan heb: 1x product A: 150,- 1x inruil product B: -50,- Totaal 100,- (en een melding onderaan: "Bijzondere regeling - Gebruikte goederen" natuurlijk. Is dit correct, of moet je een inruilproduct niet of anders vermelden op de factuur voor de klant? En voor de BTW aangifte: Stel ik had enkel product A verkocht zonder inruil. Ik heb het apparaat voor 45 ingekocht en voor 150 verkocht. Dus de winst is 105,- euro. Op de BTW aangifte kwam dan bij "1a levering/diensten belast met hoog tarief": 105-(105*21/121): 87,- En bij de BTW: 18,- Moet je dan nu met inruil deze bedragen berekenen over 100,- of gewoon 150,- aanhouden? Maakt het verschil of in het ingeruilde product al verkocht heb wanneer ik de BTW aangifte indien. Alvast bedankt. [Modedit: titel ingekort.] -
Btw bij marge regeling
AlidaS plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste Highlevelers, Ik ben een Newbee hier, maar lees al enige tijd mee als niet-lid. Al jaren kriebelt het om te ondernemen en nu is de tijd daar dat het daadwerkelijk mogenlijk is. Ik ga een tweedehandswinkel starten in kleding Maar voor ik die stap zet wil ik eerst alles weten over de ins en outs over en eigen zaak. Inmiddels ben ik een aardig eind, ik heb mijn inkoop adressen een ruimte en belangrijker: veel geintereseerd publiek, ook weet ik via social media veel mensen te bereiken, enz. Mij rest enkel nog een paar vragen waar ik nergens antwoord op kan vinden. Ik wil in mijn winkel geen kleding op conseatie basis, maar alleen kleding die ik zelf inkoop. Alleen loop ik dan een beetje vast qua btw. Want stel dat ik een pakket opkoop voor €10 met 20 kledingstukken (inkoop =€0,50) en een andere partij kost me inkoop €0,10 per kledinhmgstuk. Hoe kan ik dat simpel verwerken in mijn administratie? Aangezien je bij tweedehands kleding de marge regeling toepast en alleen btw betaald over de winst. Is daar een speciaal boekhoud programma voor waar je dat makkelijk in verwerkt? Of kan ik het ook per maand/week berekenen? Door bijv. De inkoop van de omzet af te trekken? Het lijkt me zo omslachtig ok ieder kleding stuk apart te gaan opschrijven. Want hoe houd ik dan bij wat welk stuk inkoop heeft gekost? Als je een tweedehands kledingwinkel begint op basis van inbreng heb je geen inkoop prijs en is dat inweze makkelijker qua administratie. Ik wil mensen het gedoe ontnemen om weer terug te komen en geld te komen halen en voor mezelf een groter inkomen genereren door de ‘volledige mep’ te ontvangen. Het is een lang verhaal, maar dit leek me de uitgelezen plek om deze vraag te stellen. Is er iemand bekend met het opstarten/draaien van een tweedehands-winkel mét eigen inkoop? Of die mij kan wijzen op een goed boekhoud programma? Mvg, Alida -
Onduidelijkheid verzendkosten bij de Marge Regeling
Lex van Roode reageerde op Rodje's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik ben het met je eens dat je beter niet kunt rommelen. Alleen is die BTW over de verzendkosten lastig uit te leggen, zeker omdat je op een marge-factuur überhaupt geen BTW mag vermelden. Wellicht enigszins off-topic: Boekhoudprogramma's zijn doorgaans maar ten dele in staat om de margeregeling juist toe te passen. De boekingen zijn voor de BTW-berekening immers anders dan voor winstberekening en voorraadwaarde, nog afgezien van mogelijke negatieve marges. Mijn klanten en/of ik gebruiken er dan ook altijd een Excel-sheet naast. Om het niet nog lasteriger te maken, boek ik van elke verkoop alleen het totaalbedrag, zonder BTW-uit splitsing. Na afloop van de aangifte-periode blijkt pas welke marge is behaald en moet worden aangegeven (eventueel na verrekening met negatieve marges uit voorgaande periodes) en welk BTW-bedrag moet worden afgedragen. -
Onduidelijkheid verzendkosten bij de Marge Regeling
Lex van Roode reageerde op Rodje's vraag in Administratie en verzekeringen
Het antwoord op beide vragen is: Ja. Ook bij normale BTW-belaste (niet-marge) verkopen bereken je BTW over de verzendkosten. Bijkomende kosten (zoals verzendkosten) volgen voor de BTW immers de geleverde goederen (zelfde tarief). De BTW-vrijstelling van Post-NL staat dus los van jouw BTW-berekening over de verzendkosten. Misschien kun je, om vragen van je klant te voorkomen, op de factuur de € 0,80 BTW over de verzendkosten bij het goederenbedrag tellen. Een andere mogelijkheid is verzending met DHL, waarbij de BTW over de verzendkosten wel aftrekbaar is. Op het Forum Fiscaal Dienstverleners werd in 2016 een hieraan verwante vraag gesteld. De redactie gaf daar als antwoord: "De verschuldigde BTW bij margegoederen wordt berekend over het verschil tussen de verkoopprijs (inclusief de portokosten) en de inkoopprijs, dit is de winstmarge. Als er BTW op de portokosten is vermeld dan kan deze bij de voorbelasting worden afgetrokken. De winstmarge moet vervolgens vermenigvuldigd worden met 6/106 (voor de levering van 6%-goederen) of 21/121 (voor de levering van 21%-goederen)." -
Onduidelijkheid verzendkosten bij de Marge Regeling
Rodje plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste leden, Ik heb al wat andere berichten bekeken maar ik vind het nog steeds niet helemaal duidelijk. Ik wil gaan handelen in marge goederen en zal nu een voorbeeld geven van de situatie. Ik zal met ronde getallen werken om mijn vraag zo duidelijk mogelijk te maken. Ik koop een product in voor €10 en wil er dan €20 op verdienen. Ik zal mijn product dan moeten verkopen voor €34,20, zodat er na de BTW nog €30 over blijft aan omzet en dus mijn €20 winst. Echter wilt de klant het product verzonden hebben waarvoor de kosten €3,80 (brievenbus pakket) bedragen. Mijn vragen zijn dan ook: 1. Hoe bereken ik deze verzendkosten door in mijn verkoopprijs zonder dat ik er zelf bij inschiet? Is dat dan gewoon je inkoopprijs verhogen met de €20 winst die je wilt betalen en met de €3,80 verzendkosten en dan over die €23,80 nog is 21% berekenen. 2. Betaal ik nou BTW over het gehele verkoopbedrag inclusief verzendkosten - inkoopprijs? Want de klant betaald de werkelijke verzendkosten wat ik ook duidelijk op de factuur heb staan en een bewijs van aankoop heb bij Post NL, waarom zou ik hier nog belasting over moeten betalen? Alvast bedankt! -
Beginnersvraag BTW-aangifte (gebruikte) marge goederen
NathanV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste iedereen, Waarschijnlijk een domme vraag, maar iets is me niet helemaal duidelijk. Mijn situatie: Ik heb een klein bedrijf en handel o.a. in gebruikte (marge) goederen en pas een globalisatie berekening toe. Dus totaal van alle inkoop/verkoop/btw over marge/enz toe. Dit is mijn eerste BTW aangifte, ik vroeg me af wat je bij "1a levering/diensten belast met hoog tarief" invult. Er zijn 2 rubrieken: "bedrag waarover omzet belasting wordt berekend" en "omzetbelasting". Mijn idee was bij die eerste: verkoop-winst en dan daar de BTW daarover ervan afgetrokken dus: (verkoop-inkoop)=x en dan x-(x*21/121). En dan vervolgens bij omzetbelasting. Dus stel ik verkoop iets voor 125, en de inkoop was 40,-. Dan is Exclusief BTW bedrag dus: (125-40)=85 en dan 85-(85*21/121)= 70.- En de omzetbelasting is dan gewoon 15,- toch? Vreemde eraan lijkt me, is dat mensen dan niet enorm gaan sjoemelen met de inkoopprijs zodat ze minder belasting hoeven af te dragen? Of levert dat onderaan de streep niks bijv door de IB aangfite? Alvast bedankt. [verandering: titel] -
Waar marge regeling aan te geven op omzetaangifte
ZZP2017 reageerde op ZZP2017's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor het snelle antwoord. Ik ben inderdaad 'handelaar' in gebruikte goederen, gaat hier om particulier ingekochte goederen zonder btw (die ik uiteraard ook niet heb opgevraagd en ook niet op zal vragen ) die door gaan naar een andere particulier. Btw viel dus niet te berekenen bij het kopen, bij verkoop was het naar particulier toe gunstiger om zonder btw te verkopen, aldus marge regeling. Gaat nu maar om klein bedrag, maar naar een particulier toe is het een aanzienlijk voordeel, dus zal ik meer klandizie kunnen krijgen. Concurrenten van mij doen dit ook, sta met één op goede voet en die heeft dus uitgelegd hoe het zit. Heb de rekenvoorbeelden ook geraadpleegd en dat document ook, echter verwijst het document weer alleen naar de eerste link waar alleen algemeen genoemd word dat het ingevuld zou moeten worden bij rubriek 1, dus dat zou dan wel E moeten zijn? Heb voor de margegoederen in de administratie wel gewoon 2 aparte grootboek nummers, dus kan het makkelijk per kwartaal opzoeken en snel uitrekenen. -
Hobbywinkel beginnen
Ron van der Kolk reageerde op BiancaJohan's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Dat zal waarschijnlijk betekenen dat je die lening ook niet krijgt. Vanaf dag 1 heb je namelijk te maken met aflossingen en huur, terwijl je geen financieel vangnet hebt voor je onderneming of prive. Dat is voor de geldverstrekker wel een heel groot risico. Daarnaast vraag ik me af of de hobbymarkt dusdanig booming is dat je hiermee anno 2018 een winstgevende fysieke winkel kunt runnen. Het woord hobby geeft al aan dat je voornamelijk een particuliere doelgroep hebt en die willen vaak voor een dubbeltje op de eerste rang zitten. Bulkmateriaal kunnen mensen goedkoop via internet bestellen, ook in Hong Kong. Stel dat je 1.000 huur hebt, 500 euro aflossing (5 jaar) en 500 overige maandlasten (wat heel krap is), dan moet je dus al 2.000 euro per maand aan marge op de producten realiseren. Als je in je eentje werkt en je bent 5 dagen per week open is dat 20 dagen per maand en dus een marge van 100 euro per dag. Bij een marge van 25% is dat een omzet van 500 euro per dag, want in de omzet zit ook nog eens 21% BTW. En dan heb je nog geen geld voor je boekhouder, arbeidsongeschiktheidsverzekering en pensioenpotje. Oh, en geen inkomen, want dat moet er ook nog bij. Een marge van 5.000 euro per maand is dan ook geen luxe. Dan kom je, met dezelfde berekening, al op een omzet incl. BTW van 1220 euro per dag. Krijg je die 12 maanden per jaar vol? Wat moet je daarvoor aan tijd en spullen investeren? Lastig genoeg om bij jou meer te betalen dan bij de goedkoopste leverancier op internet? Een aanwinst voor de stad ongetwijfeld, maar is deze onderneming ook een winstgevende aanwinst voor jou? -
BTW-berekening over omzet in virtuele objecten
jaap19 reageerde op jaap19's vraag in Fiscale zaken
En daarmee leg je de vinger op de zere plek. Dit business model lijkt me niet haalbaar. 4000 euro winst op 20000 handel is sowieso erg mager, en van meer omzet gaan je marges ook niet omhoog. Klopt marges liggen wat aan de lagere kant. Zullen ook verschillende items zijn waarbij de marge hoger ligt 50-75%, alleen is dit niet de meerderheid. meeste ligt tussen de 15-30% marge op dit moment(als particulier) ik ben er ook zeker van dat ik er van kan leven wanneer ik me focus volledig verleg naar dit. alleen ik zit gewoon met het feit, dit ik nooit btw kan terug vragen. vandaar dat ik probeer te ontdekken of er mogelijkheden zijn hier onder uit te komen. nu heb ik nog een paar vragen. als ik een webshop zou hebben in fysieke producten. en ik zou een order krijgen van iemand uit de usa. dan reken ik over deze verkoop 0% btw, of de klant dit netjes aangeeft bij de belasting in de usa, is aan de klant en niet aan mij. dit zou betekenen dat als ik me volledige op klanten buiten de eu richt ik geen probleem ondervind met 21% afdragen over de volle verkoop, of is dit te kort door de bocht? voor een fysiek product moet je aantonen, dat het verzonden word naar het buitenland. Hoe zou ik dit kunnen doen voor een virtueel object? IP/rekeninggevens zijn lang niet altijd bekend of aan te komen. of zou ik nog een stap veder kunnen gaan, en altijd 0 btw berekenen, aangezien de virtuele objecten nooit naar een ander land geïmporteerd zullen worden, aangezien deze virtuele objecten ergens op de servers van de game makers staat, en daar ook zullen blijven staan, enkel de eigenaar in het spel word veranderd. maar dan zou ik moeten uitgaan van een levering right? en volgens de belastingdienst is dit geen levering maar een elektronische dienst. als ik uit zou moeten gaan van een dienst, zou ik natuurlijk ook de volle btw over de dienst moeten berekenen. maar zou ik dit niet zou kunnen doen? de dienst omschrijven als bemiddeling tussen een verkoop. waarbij de verkoper aan geeft hoeveel die wil krijgen voor een virtueel object, waarbij ik dit object voor de verkoper ga verkopen, voor deze verkoop reken ik % aan commissie. zodra het object verkocht is, maak ik het bedrag over naar de verkoper. en betaal de btw over mijn commissie. of moet ik dan als nog volle btw betalen over de verkoop? -
Auto import uit Japan van young timers van Europese automerken
Ferry R plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hoi, Wil mezelf en mijn bedrijf eigenlijk even voorstellen, ben Ferry en naast mijn huidige fulltime baan kortgeleden een bedrijf begonnen genaamd Future Classics. Het is meer geboren uit hobby (passie voor auto's) en na een vakantie in Japan begonnen met het uitdenken en uitzoeken van de mogelijkheden en levensvatbaarheid van het importeren van youngtimers van Japan naar NL. Het gaat dan om de europese merken, Audi/BMW/Porsche/Lancia enz. Deze auto s zijn geleverd in Japan en veelal met het stuur links (rijden daar rechts) omdat dit een statussymbool is aldaar. Japanners zijn zeer zuinig op hun spullen, het openbaar vervoer is superstrak geregeld en men houd zich strikt aan de regels. (over het algemeen dan) Ik ben na lang zoeken bij een lokaal betrouwbaar contactpersoon uitgekomen die voor mij naar de auto s gaat en deze controleert. De 1e is nu onderweg met roll on roll off transport en zal mid december in Rotterdam aankomen. Het is een Audi RS6 uit 2004 met maar 65.000 km op de teller De bedoeling is deze op nl kenteken te zetten en te verkopen. Deze 1e is echt een test om te kijken of mijn berekeningen kloppen en om te zien of ik mijn beoogde winstmarge kan halen. Hierna wil ik rustig aan meer voertuigen naar nl halen. Er komen naast inkoop/transport/verzekering/fee contact japan meer kosten bij natuurlijk zoals: Invoerrechten 10% / BTW 21% / Inklaren / BPM / RDW / aankoopkeuring / Taxatie / Handelaarskenteken /diverse zoals aanpassen koplampen naar rechtsrijdend. Qua verkoop is een voordeel dat het geen marge auto hoeft te zijn maar ook als btw auto verkocht kan worden, geeft weer meer voordeel aan een ondernemer op zoek naar een mooie wagen. Heb veeeeeel gelezen ook op dit forum en denk dat ik alles wel juist heb opgenomen in mijn begroting maar je weet het pas als je het echt doet. Heb al zo vaak ideeen gehad maar dit is de eerste waar ik zo sterk in geloof en die past bij mijn huidige budget. Ben benieuwd naar de reacties en eventuele tips voor import vanuit Japan. Foto voordat ie op de boot ging in de bijlage; Groeten Ferry
-
Marge youngtimer zakelijk rijden voor en nadelen.
Lex van Roode reageerde op gsuk's vraag in Fiscale zaken
Althans de BTW over de verbruikskosten. Voor de BTW geldt dan: Zakelijk gebruik van de privé-auto. Voor alle duidelijkheid: het stukje over de mogelijkheid om BTW over de marge-auto te berekenen, heeft betrekking op de aanschaf van de auto (bij een autohandelaar), niet over de verkoop (door een niet-autohandelaar). -
Marge youngtimer zakelijk rijden voor en nadelen.
Lex van Roode reageerde op gsuk's vraag in Fiscale zaken
Aangezien de BTW op de aanschaf niet kan worden verrekend, wordt de "nieuwe" auto voor de BTW als privé geëtiketteerd. In dat geval is er bij de verkoop van deze auto ook geen BTW verschuldigd (wel bij de verkoop/inruil/overname van de "oude"). Met een kilometeradministratie kan een evenredig deel van de BTW over de verbruikskosten worden verrekend. Zonder kilometeradministratie verreken je alle BTW, met een correctie voor privégebruik van 1,5% van de cataloguswaarde. Overigens heeft een autohandelaar altijd de keuze om een marge-auto met BTW aan een ondernemer te verkopen. Soms staan ze daar afwijzend tegenover en/of beweren dat dat niet mag. Website van de belastingdienst: "U mag bij alle margegoederen ervoor kiezen om BTW te berekenen over de verkoopprijs in plaats van over de winstmarge. Dat is voordelig als uw klant ondernemer is en recht heeft op aftrek van BTW.". -
Auto van de zaak bij bedrijfsbeëindiging
HermesSE reageerde op Derrek's vraag in Fiscale zaken
Ik voorzie mogelijk een gelijksoortige situatie voor mij. Ik vraag mij af of dit wel klopt? Maar voor de omzetbelasting was die altijd al privé, dus op het punt van de btw gebeurt er feitelijk überhaupt niets door de staking Ik heb een marge auto aangeschaft (eenmanszaak) en twijfel nog over de etikettering prive of zakelijk. Over een half jaar zal ik deze auto zeer waarschijnlijk verkopen aan een derde of aan mijzelf (indien ik de auto aan mijzelf verkoop zal deze zeer waarschijnlijk van kenteken af worden gehaald om er geen enkele kosten meer aan te hebben). Ik lees hier veel tegenstrijdige verhalen over of je nu wel of niet BTW moet afdragen over het volledige verkoopbedrag wanneer je een marge auto onttrekt van het bedrijfsvermogen. De belastingdienst stelt op de Eigen website dat je over het hele verkoopbedrag btw af moet dragen, maar ik vraag mij af of hier geen enkele uitzondering op is aangezien ik ook veel andere berichten lees op fora die dit tegenspreken. Het 'voelt' niet logisch dat je over een auto waarover alle BTW al eens betaald is, je nog een keer BTW moet gaan betalen bij de verkoop. Ook maakt het dus niet uit of je voor de gebruikskosten de auto wel of niet zakelijk aanmerkt voor de omzetbelasting? Kunnen ze bij de BD niet gewoon een simpele flowchart in elkaar draaien ofzo ??? Link belastingdienst: Link BD website Quote: Wilt u eigen gebruikte goederen verkopen? Gebruikt u margegoederen eerst in uw eigen bedrijf en wilt u bij verkoop de margeregeling toepassen? Dat mag alleen als de verkoop van dat soort gebruikte goederen tot uw normale bedrijfsactiviteiten behoort. Voorbeeld U bent handelaar in gebruikte auto's. U koopt een margeauto, die u na een periode van verhuur weer verkoopt. U kunt bij deze verkoop de btw over de winstmarge berekenen. Als u dezelfde auto echter koopt als handelaar in gebruikte computerapparatuur, moet u bij latere verkoop van die auto btw over de verkoopprijs in rekening brengen. Ik heb overigens op dit moment nog een geschorste prive-auto die ik hierna weer ga gebruiken, ik weet niet of dit verder nog van belang is. -
BTW op verkopen via BOL.com
PMG plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allen, Mijn hobby is inmiddels enigzins uit de hand gelopen. Via BOL verkoop ik tweedehands boeken en dat gaat inmiddels om aanzienlijk meer dan enkele tientjes per week. Het wordt dus tijd om de handel wat te formaliseren. Ik weet dat we btw plichtig zijn, dat de marge regeling kan worden toegepast. Ik zit alleen in mijn maag met de berekening van de winst. Ik koop boeken in voor bv. 2 euro en verkoop ze voor 15 euro. Via BOL volgt na 3 weken een netto betaling van ca 9 euro (verkoopprijs minus provisie en pakketzegel). Met deze kosten hou ik rekening met het bepalen van de verkoopprijs. Nu mijn vraag moet ik BTW betalen over 13 euro winst of is het te verdedigen dat mijn winst slechts 6 euro is? -
btw afdracht bij marge regeling
Lex van Roode reageerde op Klaasjannes's vraag in Fiscale zaken
Onder bepaalde voorwaarden zou de auto onder de margeregeling kunnen vallen. De vraag is of in dit geval aan deze voorwaarden wordt voldaan. Uit de handleiding "BTW bij de handel in gebruikte goederen": "Voor de berekening van de winstmarge en de af te dragen BTW bij de verkoop van gebruikte goederen na gebruik als bedrijfsmiddel kunnen bijzondere regels gelden. Maar u kunt de margeregeling wel toepassen als: – het goed door dat gebruik geen waardedaling van betekenis heeft ondergaan of – bij inkoop het goed altijd bestemd is geweest voor verkoop Voorbeeld: U koopt een gebruikte auto en na tijdelijke verhuur wordt de auto weer verkocht" Overigens is de margeregeling alleen bestemd voor de berekening van af te dragen BTW, niet voor de bepaling van winst of boekwaarde. Als deze auto binnen de margeregeling zou vallen, is er m.i. wel (boek)winst, maar (even afgezien van andere marge-in- en -verkopen) een negatieve marge volgens de margeregeling (dus geen BTW-afdracht). -
Nieuwe goederen demonteren en onderdelen los verkopen - marge ja of nee?
Lewiane reageerde op Lewiane's vraag in Fiscale zaken
Dank voor de reacties tot dusver! Het voorbeeld van Kinder eieren is inderdaad vergelijkbaar. Theoretisch is het mogelijk om de artikelen van elkaar gescheiden te houden: "nieuw" (gekocht van ondernemer met BTW) en "gebruikt" (gekocht van particulier). Dat vergt wat van de administratie, maar het is eigenlijk ook niet terug te herleiden. Het is namelijk zo dat de inhoud van de pakjes / kinder eieren niet bekend is bij aankoop - en dus voor een derde partij ook onmogelijk om na te gaan wat de uiteindelijke inhoud was. Zeker omdat dit ook gecombineerd gaat met aankopen van particulieren waar hetzelfde voor geldt: een grote verhuisdoos vol met oude plaatjes bijvoorbeeld, wat er echt in zit daar kom je later pas achter (nogal een klus om dat uit te zoeken). Dat zou dus een nauwkeurige vastlegging moeten betekenen, maar dan nog zal de belastingdienst je woord er maar voor moeten nemen, ik zou niet weten hoe ik het feitelijk kan maken dat precies dat éne plaatje in de BTW doos hoort en de andere niet. MBT het scenario van marge- en nieuw door elkaar verkopen: dat is interessant, maar is het dan niet ook zo dat je voor het berekenen van de winstmarge enkel de inkoopprijs van de margegoederen kunt hanteren? Dus in principe betaal je dan toch gewoon BTW over de volle mep van het "nieuwe" artikel.
