-
Eenmanszaak
Robbinツ reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Ahh top, heldere antwoorden! Dat een particulier geen btw mag berekenen heb ik inderdaad compleet over het hoofd gezien, vrij logisch wel. Het begint nu wel te dagen. Genoeg particulieren vinden zal geen probleem zijn, er zijn (genoeg) mooie websites zoals Tweakers waar veel betrouwbare gebruikers actief zijn. Maar zoals je zegt, een 2ehands dan wel refurbished pc, is gewoon minder waard. Maar dit zijn dus personen/bedrijven waar ik het zou kunnen inkopen om in aanmerking te komen voor de margeregeling: Maar deze komen er dus allemaal op neer dat hier überhaupt geen belasting is betaald ? Hier kan ik dus ook niks terugvragen. Dus kort gezegd: Als ik iets koop met btw, kan ik dit wel terugvragen maar dit komt dus niet in aanspraak voor de marge-regeling. Als ik iets koop waar geen btw op zit, kan dit wel in aanspraak komen voor de marge-regeling maar kun je logischerwijs dus ook niks terug vragen. Het leek ook al te mooi om waar te zijn, 21% btw terugvragen en vervolgens alleen maar btw belasten over de marge. -
Eenmanszaak
Roel J reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
situatie 1 klopt. situatie 2 is fout dat moet zijn Je betaald 726 euro aan de particulier die rekent geen btw want dat mag hij niet en je kunt dus niks terugvragen, je wilt 100 euro verdienen en daar moet je btw over die marge rekenen. dus 21 euro totaal wordt de prijs dan 726+100+21 = 847 euro.. het is geen toeval dat dit precies gelijk is. Zou je na inkoop bij een particulier namelijk over het hele bedrag btw moeten rekenen dan zou je prijs een stuk hoger uitkomen waardoor nooit iemand nog iets gebruikts van een particulier zou kopen. dan zou namelijk op bijna 1.000 euro uitkomen Wat nog een derde situatie kan zijn is dat jij zegt.. het is een onderneming, maar wel een kleine.. ik verwacht per jaar niet meer dan 20.000 euro omzet te gaan maken. Dan kun je ook kiezen voor de kleine ondernemersregeling voor de BTW. Dan hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en krijg je ook geen btw terug. Dan wordt de rekensom, je koop 726 euro aan onderdelen in, je krijgt geen btw terug en je wilt 100 euro verdienen, ook daar reken je geen btw over. Dan kom je uit op 826 euro voor de klant. En dan ben je dus iets goedkoper.. nu zal op de aanschafprijs die laatste 21 euro ook niet meer zo'n indruk maken. De meeste ouders zullen vermoedelijk afkomen op een prijs van onder de 1000 euro voor dezelfde samenstelling. -
BTW vraag: Inkoop en reparatie gebruikte producten
User1987 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allemaal, onlangs heb ik het geluk gehad van mijn hobby mijn onderneming te kunnen maken(eenmanszaak). Nu probeer ik het allemaal netjes volgens de regels te doen en daarbij ontstaat de volgende vraag. Ik restaureer oude producten. Deze producten koop ik meestal van particulieren, zonder factuur. Ik bewaar de communicatie over de afgesproken prijs zodat ik voor de belastingdienst bewijst hiervoor heb. Echter nu komt het punt. Voor deze restauratie bestel ik onderdelen en laat ik onderdelen bewerken door externe partijen hiervoor krijg ik facturen en die voer ik netjes op in mijn boekhouding. Hoe ga ik nu de BTW berekenen? want over de aanschaf van een particulier is natuurlijk al btw berekend. Dus voorbeeld: Inkoop particulier EUR 2000 euro. inkoop onderdelen EUR 300 inkoop extern werk EUR 1500 eigen uren/marge EUR 1500 -
Geen BTW Geen Marge berekening
Kaartenverzamelaar plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste Higher Level leden. Ik ben op een grootschalig kaarten verkoop website gestuit en toen is mij opgevallen dat er geen BTW berekend word op losse kaarten. Nog via de verkoper of de website zelf. Het gaat om Marge per tweede hands product (Losse kaarten - Speel Matjes) van 21% Ik weet dat er op 2de hands producten een marge van 21% in rekening word gebracht als je als bedrijf zijnde het verkoopt maar ik vraag mij dan toch af hoe het mogelijk is dat Kaarten bedrijven in Nederland geen Marge toerekenen aan deze losse kaarten die zij op die platform verkopen. Ik ben al 2 bedrijven tegen gekomen in Nederland die hun eigen prijs per kaart met de prijzen van de markt aanbieden zonder Marge BTW. P.S kan het ook zijn dat de verkoper (bedrijf) zelf deze Marge BTW in rekening brengen dat hij die zelf afdraagt. Maar dan is als nog een grootte vraag over de mensen die geen bedrijven hebben en als particulier verhandelen hoe zit het dan daarmee. De website vraagt alleen dan een Service klein bedrag en de persoon die dan particulier is heeft dan niets met Marge BTW te maken. Waarom zou je dan als bedrijf de kaarten verkopen en niet dan als Particulier en zou dit ook in Nederland kunnen want Card Market zit gewoon in Duitsland. Kaart market website. https://www.cardmarket.com/ (Bedrijf is gevestigd in Duitsland Graag hoor ik jullie mening hier over. -
Over de margeregeling en aangifte omzetbelasting
CLabs plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Het zal vast aan mij liggen, maar hoe komt het dat bij de margeregeling de BTW-bedragen net iets afwijken? Stel ik zou iets verkopen voor €110 onder normale regeling. Incl. BTW is het €133,10; de BTW is €23,10. Afgerond €23. Nu gebruik je de margeregeling. De inkoop was €1400, verkocht voor €1510. Marge volgens globaliseringsregeling: €110. €110 * 21/121 = €19,09. Tussen normale BTW en BTW berekend over de margeregeling zit dus een verschil van €4,04 in mijn voordeel. Nu heb je een gecombineerde aangifte. Dus bijvoorbeeld €500 normale BTW en die €110 uit de margeregeling. Over die €500 is het gewoon 21%, maar over die €110 uit de margeregeling is het maar €19,09 dus iets minder dan 21%. Dan komt het bedrag bij "Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend" toch niet meer overeen met vrijwel exact 21%? Het bedrag is anders dan als het €610 totaal zou zijn zonder die margeregeling. Is dat niet vreemd...? Want dan komt de berekening toch niet uit als je ernaar gaat kijken adhv 21%? Of is dat normaal en gewoon een verwacht resultaat? :) Of begrijp ik het verkeerd en moet je resultaat uit de margeregeling niet onder 1a (hoog tarief) invullen? -
Privé iets uit de zaak kopen
Rik · reageerde op Sannetjh's vraag in Fiscale zaken
Je kunt toch gewoon de omzet en btw boeken. Er blijft echter een "te ontvangen" bedrag (incl. btw) openstaan (op debiteuren) en die kun je wegboeken tegen een priveopname (of gewoon betalen natuurlijk). Maar persoonlijk zou ik het niet via omzet boeken omdat dan ook je marge berekeningen de mist in gaan (hoeveel % winst/marge etc. op omzet). Maar goed, dan wordt het inderdaad een wat 'moeilijkere' boeking. -
Paypal fee + ''marktplaats'' fee.
Wouter Hol reageerde op Minus23's vraag in Fiscale zaken
Daarom reken je beter wat ruimere marges in plaats van te proberen al je kosten 1 op 1 door te berekenen aan de klant. Vraag bijvoorbeeld 18.95 of zelfs 19.95 euro aan de klant. Dan heb jij een iets veiligere marge op je product zitten. Als Paypal een bankvergunning heeft dan zul je inderdaad waarschijnlijk geen BTW over die kosten hoeven te betalen. Maar als jij die kosten doorberekent aan de klant moet jij er wel BTW over afdragen. -
BTW-verhoging naar 21% vanaf 1 oktober 2012
Joost Rietveld plaatste een vraag in Columns en octrooiblogs
In het Lente-akkoord van onze overheid is besloten om het gangbare (ook wel hoge) BTW tarief te laten stijgen naar 21%. Hieronder lees je wat dit voor jou betekent: Prestaties geleverd voor 1 oktober Indien u diensten of goederen levert voor 1 oktober, dan past u het tarief van 19% toe. Ook als u deze diensten of goederen pas in oktober factureert aan uw klant. Prestaties geleverd vanaf 1 oktober Indien u diensten of goederen levert vanaf 1 oktober, dan past u het tarief van 21% toe. Ook als u deze diensten of goederen al voor 1 oktober factureert aan uw klant. Doorlopende prestaties voor en na 1 oktober op 1 factuur Indien u prestaties verricht voor en na 1 oktober die u in een factuur aan uw klant in rekening brengt, moet u de prestaties splitsen in de leveringen voor en na 1 oktober en op beide delen het correcte tarief toepassen. Reeds vooruit gefactureerde prestaties die na 1 oktober doorlopen of plaatsvinden Indien u reeds een factuur tegen het oude tarief van 19% verstuurd heeft voor prestaties die na 1 oktober plaatsvinden (denk aan abonnementen op jaarbasis of levering van goederen na 1 oktober met (aan)betaling voor 1 oktober), dient u voor (het deel van) die prestaties die na 1 oktober verricht worden een aanvullende factuur te sturen aan uw klant met de extra BTW. Dat geldt ook voor levering aan consumenten met wie een prijsafspraak bestaat inclusief BTW. Voorbeeld: jaarabonnement van 1.200 + 228 BTW reeds gefactureerd in januari 2012. Vanaf 1 oktober geldt echter 21%. Het abonnementsgeld omgerekend per maand bedraagt 100 euro. De BTW daarover dus 21 terwijl pas 19 in rekening is gebracht. U stuurt nu een factuur aan uw klant voor 3 maanden maal 100 euro maal (21-19%) = € 6. Dat lijkt weinig, maar tel het aantal orders maar eens op dat onder deze regeling valt voordat u het afdoet als zinloos (dus een afweging voor ieder voor zich). Voor levering van goederen en diensten die plaatsvinden na 1 oktober, maar die al voordien (aan)betaald zijn met 19% BTW mag u een aanvullende BTW nota sturen naar de klant voor 2% van de prijs exclusief BTW. Margeregeling Verkoopt u goederen onder de margeregeling dan moet u er rekening mee houden dat vanaf 1 oktober de BTW verhoging ten koste gaat van uw winstmarge als u geen actie onderneemt. Als u immers de verkoopprijzen gelijk houdt, blijft ook uw winstmarge gelijk. Echter, uit die winstmarge betaalt u zelf de BTW. Als die stijgt naar 21% betaalt u de BTW-verhoging uit eigen zak. Voorbeeld: de winstmarge op een tweedehands fiets bedraagt 100. Uit die 100 moet u 19% BTW betalen, namelijk 15,97. Als u na 1 oktober de prijs niet verhoogt, bedraagt de winstmarge nog steeds 100. Alleen betaalt u uit die 100 dan 21%, zijnde 17,36. U verliest dus 1,39 euro winst per 100 euro marge. Kassasystemen en boekhoudsoftware Een tip tot slot: indien u met een kassa werkt, wijzig dan NIET het tarief van 19% naar 21%, maar maak een nieuwe omzetgroep aan op de kassa met 21% als BTW-tarief. Datzelfde geldt voor uw boekhouding. In 2012 zullen namelijk omzetten met 21% en 19% naast elkaar bestaan. Het enkel wijzigen van het tarief van 19 naar 21% geeft fouten in de BTW berekening bij prestaties die betaald zijn voor 1 oktober en pas na 1 oktober verricht worden en omgekeerd. Ik beoog niet volledig te zijn. Vorenstaande bevat voor 95% van de ondernemers voldoende informatie. Uitzonderingen in bijv. de bouw en woningverkoop zijn dermate specifiek dat het te ver gaat om dat hier ook op te dreunen. Open desgewenst een nieuw topic in het fiscale board. groet Joost -
Beginner..
Michel03 reageerde op Michel03's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Zolang m'n huidige werk er niet slechter van word heewft m'n werkgever er geen problemen mee. Carwrap is iets wat we daar vrijwel niet doen. Maar ik heb even een klein voorbeeldje gemaakt om te kijken of ik het goed begrijp. Ik heb zomaar even wat prijzen gepakt. Folie: € 400,- ex. Arbeidsuren: € 300,- ex. Winst marge € 300,- ex. totaal bedrag: € 1000,- ex. incl. 21% BTW: € 1210,- Daarvan gaat er 42% naar de belasting dan hou ik € 701,80 over Dan betaal ik uiteraard m'n folie nog aan de leverancier: - € 484,- Dan hou ik over: € 217,80 klopt mijn berekening zo of zit ik er naast? Het klopt dat ik hiervan nauwlijks de huur van een loods kan betalen. alleen kan ik bij een plaatselijk bedrijf bedrijfsruimte huren per dag als ik hun website rehelmatig update.. -
Marge regeling
4711 reageerde op Lisher's vraag in Fiscale zaken
Je 1e vraag: ---------------- - Als de goederen van de reparatie en de banden ook onder de margeregeling ingekocht zijn, dan is de inkoopprijs voor de margeregeling 10.750 (dus je marge voor de BTW 4.250). - Als de banden nieuw zijn (inkoopprijs 500 excl. BTW), dan wordt de inkoopprijs voor de margeregeling 10.250 (dus je marge voor de BTW 4.750 en je vraagt de BTW van de banden gewoon terug). - Hetzelfde geldt natuurlijk voor de andere (reparatie)goederen. Je 2e vraag: ---------------- Dan zie je af van gebruik van de margeregeling en bereken je dus BTW over je verkoop. Over de rest-BPM ben je dan geen BTW verschuldigd. (Maar eigenlijk vallen tweedehands auto’s onder de globalisatie. Dan zou je de verkopen/inkopen per tijdvak moeten berekenen.) -
Kosten import uit China
Logic4l reageerde op dimitri2030's vraag in Internationaal ondernemen
maar heb een boekhouder wees niet bang......... Echter mijn rekensom ging even over het berekenen van de bruto marge. Hier liep de "TS" m.i te veel met te BTW te "goochelen" om tot een berekening van de bruto marge te komen! Geprobeerd uit te leggen dat de BTW daar dus los van staat vandaar mijn opmerking over de USD. Verder helemaal met je eens dat een boekhouder handig kan zijn bij je BTW aangifte en een hoop problemen achteraf kan schelen! Verder nog even ter aanvulling voor de "TS" als je goederen van/naar een niet EU land transporteert dan krijg je over deze transport alsmede de douane formaliteiten geen BTW belast van het "transport bedrijf" -
Is de margeregeling verplicht?
Marcel Spruit R.I.P. reageerde op Katrien O's vraag in Fiscale zaken
Ik ben niet zo'n held met de marge-regeling, maar ik denk dat jij dat inderdaad mag. In artikel 28f van de Wet Omzetbelasting staat: De artikelen 28b en 28c gaan over de margeregeling zelf, artikel 8 is de 'normale' btw-berekening, namelijk het tarief tegen de netto verkoopprijs gooien. Kortom, volgens mij staat hier dat een wederverkoper (jij dus) het recht heeft om op de normale manier met de btw-berekening om te gaan. Wellicht dat iemand anders kan bevestigen of ontkennen dat je daarmee ook automatisch recht op aftrek van alle voorbelasting verkrijgt. Zoals gezegd, de marge-regeling is niet mijn vriend. >;( -
Is dit een realistische berekening?
VNIS reageerde op usa_wholesailor2's vraag in Financiering
De bruto winsten bij de groothandel bij 100 en 1000 stuks kan ik helaas niet volgen. Ik neem aan dat de groothandelsprijzen excl. BTW zijn. Dan moet de marge bij 100 stuks € 417,00 zijn En bij 1000 stuks € 1.670,00. ( Sorry iik zie nu dat het totaal van de kosten hoger uit komt . € 8,83) De marge is dus € 6,83. De berekening van de marge is dus niet correct. -
Vraagje Berekening ....
Dennis_van_Dijk reageerde op Teek_dat's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik neem aan dat je ondernemer voor de Omzetbelasting bent. Dat houdt in dat de BTW voor jou geen factor is in jouw kostprijsberekening en je daar dus niet naar kijkt. Immers, door jou betaalde BTW aan jou leveranciers kun je terugvorderen als voorbelasting en aan jou betaalde BTW dien je af te dragen aan de fiscus. Dus het eerste wat je doet is overal de BTW uit halen zodat je appels met appels gaat vergelijken. Dat geldt voor alle BTW, ook de verlegde BTW bij import (deze geef je immers zelf aan als af te dragen en vraag je meteen zelf terug als voorbelasting, zie deze bladzijde voor verlegging in het binnenland[/url] en deze bladzijde voor verlegging binnen de EU). Ook voor verwerving buiten de EU geldt dat de douane BTW zal heffen over de import, deze BTW betaal je en mag je dus weer terugvorderen als voorbelasting. BTW is dus nooit een factor voor BTW-ondernemers. Voor het bepalen van de marge dien je de prijs van een product te weten. De prijs is de stuksprijs die jij betaalt aan de leverancier vehoogd met de vrachtkosten (incl. verzekering) en de importheffing. Deze prijs zet je af tegen de netto verkoopprijs om je winstmarge te kunnen bepalen. Let op: BTW is geen factor voor je kostprijs, importheffing dus wel! Deze kun je immers niet terug vorderen. Toevallig is de grondslag van de BTW-heffing gelijk aan die drie factoren (Eenheidsprijs + bijkomende kosten + importheffing). Ik zou er er niet klakkeloos vanuit gaan dat de berekening van de douane klopt en je dus door de BTW eruit te halen precies weet wat een lading jou gekost hedft. Mocht je nou vaker importeren dan raad ik je aan om een vergunning artikel 23 aan te vragen, met deze vergunning hoef je geen BTW aan de douane af te dragen en wordt er dus geen aanslag gedaan op je liquiditeit. Succes! -
BTW of niet ?
Nicolaidas reageerde op Nicolaidas's vraag in Fiscale zaken
Dank voor je reactie, Het gaat hier om producten waar geen enkel risico aanvast zit wbt letselschade ( telefoonhoesjes etc ). Verder voldoen alle producten aan de Europese eisen wbt normeringen en keuringen. ( anders blijft er weinig meer te verkopen voor de leveranciers) Als ik BTW moet berekenen dan moet dat toch aan de hand van de inkoopfactuur ? (ik heb enkel betaalbewijzen) In dit geval lijkt mij het dan verstandiger om buiten de EU de producten te verkopen. Verder als ik BTW moet gaan berekenen dan blijft er bijna geen marge over dus lijkt me het de meest voor de hand liggend om buiten de EU mijn producten te promoten. Is mijn beredenering goed ? Mijn dank is groot -
Inkomsten eenmanszaak plus voorraad
Lex van Roode reageerde op piotrtje's vraag in Administratie en verzekeringen
Beste Piotrtje, Bij de BTW-aangifte zijn er 2 mogelijke boetes: 1. Wanneer je niet op tijd aangifte doet 2. Wanneer je niet op tijd betaalt De 2e boete is niet van toepassing bij een BTW-teruggaaf, de 1e mogelijk wel. De voorraad telt niet mee als winst. Ik neem aan dat je de inkopen, die nog tot de voorraad behoren, niet als kosten hebt meegeteld. Onder de globalisatiemethode van de margeregeling geeft een negatieve marge (meer marge-inkopen dan marge-verkopen) geen recht op teruggaaf van BTW. Bij een negatieve jaarmarge moet een verzoek worden ingediend (met berekening) voor een beschikking om deze te mogen meenemen naar een volgend jaar. -
Eenmanszaak - prive auto
moraislima reageerde op Deluccio's vraag in Fiscale zaken
Ik heb ook nog een berekening gemaakt: Voor de IB is het verstandig om de auto privé te houden, want aangezien de beschrijving 5000 euro per jaar zal zijn, zijn de kosten maar 3700 per jaar bestaande uit. 450 afschrijving per jaar 1000 overige kosten ( ik neem aan reparaties, onderhoud, wasserette e.d.) 1500 benzine kosten 750 wegen belasting ( Ik mis hier trouwens de verzekeringspremie) Nu zal de bijtelling nooit hoger zijn als de kosten dus zal de bijtelling 3700 bedrijven en is het voordeel om de auto voor de IB als zakelijk t bestempelen dus 0 euro zijn. Als je hem privé houdt dan kan je 3000 km x 0,19 cent = 570 aan kosten van de omzet afhalen. Voordeel privé IB t.o. Zakelijk IB is dus 570 euro per jaar. Voor de o.b. Is het sowieso lood om oud ijzer of het privé of zakelijk wordt aangezien het een marge auto betreft en er dus geen btw over betaald en deze kan je dus ook niet als voorbelasting in mindering brengen. Hoe je aan die 500 komt snap ik dus niet. Bij beide constructies heb je 210 euro aan btw betaald voor de overige kosten en 315 aan btw voor de benzine. Totaal maakt dat 525 aan btw aftrek. Wat wel interessant is om te kijken is of je beter een kilometeradministratie kan bijhouden of gebruik maken van de bijtelling van 1,5% van de nieuw waarde. Bij de km administratie heb je 525 euro aan btw betaald maar mag je die maar voor 30% aftrekken. Dit is 157,50. Zonder km administratie heb je 525 euro aan btw maar moet je een tegenboeking doen van 300 euro( 1,5% van 20.000 euro). Hier houd je dus een aftrek van 225 euro over Voordeel is dus om geen km administratie bij te houden. Voordeel is 225-157,50= 67,50 euro. -
Eenmanszaak - prive auto
Deluccio plaatste een vraag in Fiscale zaken
Het is vraag die al veel is voorgekomen, echter is het antwoord niet eenduidig en ik hoop dan ook via deze weg meer duidelijkheid te verkrijgen. Korte vraagstelling: Hoe werkt het principe van een eenmanszaak en een auto op naam van een privé persoon? Aanvullende informatie: Marge-auto met een aanschafwaarde van € 3.000, bouwjaar 2003 en de nieuwwaarde € 20.000 Autokosten per jaar: Afschrijving: (2.500(exc btw) - 10% / 5jaar ) € 450 Bijtelling 25%: € 5000 per jaar Overige autokosten, excl BTW € 1.000 Brandstof bij +/- 10k KM: € 1.500 Wegenbelasting € 750 De verhouding tussen privé/zakelijk 70% / 30%. Voor het gemak 7000 KM prive en 3000KM Zakelijk. Ik heb wat research gedaan en volgens mij zijn er 2 opties mogelijk Ik reken even met een termijn over 5 jaar, gezien het dan een eerlijkere vergelijking geeft ============================== Optie 1: Ik neem de auto op in mijn balans. Rekensom: Cash Out Aanschafwaarde € 3.000 Autokosten € 6.050 ( 1.000 * 1.21 * 5 ) Brandstof € 9.075 ( 1.500 * 1.21 * 5 ) Bijtelling € 5.000 Wegenbelasting € 750 Totaal € 23.875 Cash In Aanschafwaarde BTW € 500 Autokosten BTW € 1.050 ( 6.050 *21% * 30% ) Brandstof BTW € 1.575 ( 9.075 *21% * 30% ) Totaal € 3.125 Per saldo € 8.635 Optie 2: Ik reken 0,19 per KM aan mijn eenmanszaak en privé kost het mij in 5 jaar: Cash Out Aanschafwaarde € 3.000 Autokosten € 6.050 ( 1.000 * 1.21 * 5 ) Brandstof € 9.075 ( 1.500 * 1.21 * 5 ) Wegenbelasting € 750 Totaal € 18.875 Cash In Aanschafwaarde BTW € 0 Zakelijke KM € 2.850 ( 15000 * 0,19 ) Autokosten BTW € 315 ( 6.050 *21% * 30% ) Brandstof BTW € 470 ( 9.075 *21% * 30% ) Totaal € 3.635 Per saldo € 15.240 ============================== Mocht bovenstaande berekening onjuist zijn, dan verneem ik dat graag. Maar nu komt het “probleem” De eenmanszaak, is een bijverdienste voor in de avonduren naast mijn vaste baan. Op jaarbasis is de winst circa € 8.000 (omzet-kosten) van de eenmanszaak. Nu zou de eenmanszaak hierdoor dus in een verliessituatie komen, ben ik dan nog wel ondernemer? Mocht deze situatie niet veranderen. Zijn er nog tips, of dingen waar ik rekening mee moet houden? -
Aankoop "BTW"-auto en terugvragen BTW over aankoopbedrag bij aankoop Prive
ronaldinho reageerde op KDZ's vraag in Fiscale zaken
Een btw-auto is een btw-auto en geen marge-auto. Het wordt pas een marge-auto als de handelaar deze koopt van een particulier die geen btw in rekening brengt. In dit geval dus als KDZ de privé gekochte auto weer privé doorverkoopt. Vraag is waarom, want de blijft de aanschaf-btw dus hangen en heb je en een timing-nadeel en ben je de btw over de afschrijving kwijt (bij doorverkoop met btw reken je immers alleen btw over de verkoopprijs) Los daarvan is de 75%-regeling in 2011 afgeschaft. Lees hier meer over wat wel en niet kan. Als je die 80% kunt onderbouwen, is het wellicht verstandig om de werkelijke btw over het privégebruik te berekenen. Maar dat is een kwestie van rekenen. -
Beginnersvraag administratie
Roel J reageerde op jZwaan's vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo Jos, Ondanks dat jij daar niks aan verdiend moet je toch de inkoopfacturen boeken en de btw terugvragen en op je verkoopfactuur weer btw berekenen over die materialen net als je met andere goederen en diensten doet. BTW is nu eenmaal een doorgeef luik.. je kunt niet zomaar zeggen, hier verdien ik niks aan dus hoef ik niks met de btw te doen... Je zult dus ook zelf verkoopfacturen met btw moeten maken voor die materialen, dat kan overigens ook met een simpele voorschotfactuur met 1 regel "voorschot ivm in te kopen materiaal conform offerte" Omdat je aan particulieren levert hoef je de btw niet apart te vermelden maar je moet het wel berekenen en afdragen. Kijk ook goed naar de berekeningsmethode van de btw, als je van ex btw naar incl btw rekent gaat het bij de meeste wel goed maar als je terug moet rekenen van incl btw naar excl btw is de rekensom net anders dan de meeste denken*. voorbeeldje: stel jij factureert 500 incl 21% btw als voorschot materiaal. om dan naar ex btw te komen moet je zeggen 500 incl btw = 121% ex btw = 100% 500 /121 * 100 = 413,22 ex btw Dan nog een opmerking, je zei dat jij bij het tuincentrum 10% korting krijgt.. waarom geef je die ook weg? het kost jou toch ook (een hoop) tijd om die materialen in te kopen.. dus waarom zou je dat voor niks doen. Ik weet dat het voor veel startende ondernemers soms een beetje voelt als "Gerrit grijpgraag" uithangen door over materiaal inkoop dat je verder niet bewerkt een opslag te rekenen. Maar ja het kost je wel tijd en geld om dat materiaal te kopen dus is het niet onredelijk om dan daar ook een vergoeding voor te krijgen. Want als jou klanten zelf naar dat tuincentrum gaan krijgen zij vermoedelijk geen 10% korting, dat jij korting krijgt is mooi meegenomen en die marge kun je dan mooi gebruiken als vergoeding voor de tijd die jij stopt in het regelen van de materialen voor je volgende klus. Ik denk dat je dat ook best "verkocht" krijgt tegenover klanten als ze erover zouden klagen. *(veel mensen maken de fout door 21% van vijfhonderd te nemen en dan gaat het mis) -
Reisbureauregeling
Jesse1985 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemiddag, Ik heb al veel over de reisbureauregeling gelezen, maar ik ben nog niet tegengekomen hoe het nu precies zit als er reizen/tours worden aangeboden aan ondernemers. Wij kopen de vluchten, hotels, excursies etc. in en verkopen deze als 1 reis aan de ondernemer. Ik weet inmiddels dat de BTW over de marge moet worden afgedragen, maar mijn vraag is eigenlijk, wat voor een factuur stuur ik nu naar de ondernemer. Bereken ik gewoon 21% BTW over de verkoopprijs of moet ik de BTW over de marge door berekenen (want dat is vooraf nogal lastig te bepalen uiteraard). Ik probeer het even duidelijk te maken aan de hand van 2 (fictieve) cijfervoorbeeldjes: Voorbeeld 1: (21% BTW over de verkoopprijs berekenen) Reis binnen de EU wordt aangeboden aan Nederlandse ondernemer. We moeten 21% BTW in rekening brengen. Stel verkoopprijs reis is 1.000 euro exclusief BTW: Dus: Omzet exclusief BTW: 1.000 BTW: 210 Omzet inclusief BTW: 1.210 Stel dat mijn kosten € 810,- inclusief BTW zijn, draag ik over de marge € 400,- (1210 incl. BTW -/- 810 incl. BTW) de BTW af. Dus 21/121 deel van 400,- = € 69,42 Voorbeeld 2: (BTW over de marge in rekening brengen) Reis binnen de EU wordt aangeboden aan Nederlandse ondernemer. We moeten BTW in rekening brengen. Stel verkoopprijs reis is 1.000 euro exclusief BTW. Stel dat mijn kosten € 810,- inclusief BTW zijn, draag ik over de marge € 400,- (1210 incl. BTW (klopt dit dan) -/- 810 incl. BTW) de BTW af. Dus 21/121 deel van 400,- = € 69,42. Deze belast ik dan door aan de ondernemer: Dus: Omzet exclusief BTW: 1.000 BTW: 69 Omzet inclusief BTW: 1.069 Zelf denk ik dat ik het zo moet doen als in voorbeeld 1, omdat vooraf de marge heel lastig is te bepalen. Maar ik kan me ook weer voorstellen dat deze spaak loopt, omdat wij dan € 69,- af moeten dragen en de ondernemer € 210,- aan voorbelasting terug kan vorderen. Wie kan mij duidelijkheid verschaffen. Alvast vriendelijk bedankt voor jullie reacties. -
BTW Busreizen
Hans van den Bergh reageerde op studentje321's vraag in Fiscale zaken
Ik veronderstel anders: Je huurt voor € 471,70 plus 6% BTW: € 28,30 Je betaalt commissie, € 50,00 plus 21% BTW: € 10,50 Je verhuurt (netto omzet) voor € 826,45, plus 21% BTW: € 173,55 Marge op deze transactie: € 304,75 BTW af te dragen: € 134,75 Kijk nu maar even waar(om) jouw berekening afwijkt van de mijne. (gaat deze vraag echt over jullie concept of is het voor je studie, studentje321?) Wat het netto na inkomstenbelasting wordt, is over één transactie moeilijk te berekenen, want je moet inderdaad eerst nog aftrekposten en vrijstellingen over het totaal verrekenen. -
Prive auto voor de onderneming
Mgrotje plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Over het zakelijk/ Prive gebruik van de auto is al veel beschreven. Ik heb ook zoveel mogelijk gelezen. Toch kom ik er niet helemaal uit, daarom dit nieuwe topic. De situatie: In 2014 ben ik begonnen als zzp’er. Toen heb ik mijn prive auto als zakelijk ingebracht voor het bedrag dat de auto op dat moment waard was. Ik ging er vanuit dat dit aantrekkelijk was. Heel 2014 netjes de btw teruggevraagd en kosten zoals tanken, onderhoud etc. afgetrokken. Eind 2014 ook weer netjes de btw correctie van 1.5% toegepast en de IB bijtelling van 25% berekent. Nu mijn probleem: De ib bijtelling is veel hoger dan de totale autokosten waardoor ik dus geen aftrekposten heb betreft het gebruik van de auto. Ik zat te denken om de auto toch maar niet als zakelijk te zien en met terugwerkende kracht de totale zakelijke kilometers over 2014 te berekenen. Zo heb ik nog wel een aftrekpost door dit x 0,19 te doen. Nu de btw; zoals ik al zei, van al het tanken en onderhoud heb ik al wel btw teruggevraagd. De bijtelling ook al berekent en betaald. De bijtelling heb ik berekend met 1,5% x de catwaarde. Dit omdat ik een marge auto dacht in te brengen. Nu gaat dat dus niet door. Ik las echter dat wanneer je een Prive auto voor de ib hebt je toch wel de btw op brandstof en onderhoud kunt terugvragen. Ook dan geldt het bijtellingspercentage van 1,5%. 1) klopt bovenstaande? 2) is de auto nu automatisch voor de btw zakelijk geëtiketteerd? Omdat ik in 2015 een bestelbus heb gekocht welke ik zakelijk ga gebruiken is het de bedoeling om de priveauto weer alleen Prive te gaan gebruiken. Dus ook geen btw meer op tank- en onderhoud terugvragen. Moet er nu wel btw worden afgedragen over de prijs waarvoor de auto weer naar Prive gaat? Ik hoop het niet omdat ik bij de inbreng ook geen btw heb teruggevraagd ( marge). De 1,5% bijtelling mag je overigens in 2 situaties gebruiken las ik. Vandaar dat ik het erg verwarrend vind. Naast de vraag over de auto heb ik ook nog een vraag over de kosten voor mijn opleiding. Eind 2013 heb ik deel 1 van deze studie afgerond. Het was 100% een studie voor mijn onderneming. De factuurdatum en betaaldatum was in 2013. De inschrijfdatum van mijn onderneming was 01-01-2014. De btw van deze kosten heb ik wel teruggevraagd in het 1e kwartaal. 3) ik twijfel of dit wel mocht, daarom de vraag of dit wel mag. 4) de kosten van deze opleiding heb ik als 73,5% ingeboekt. Dit las ik. Is dat juist? Voordat de aangifte 2014 wordt ingediend zit ik dus met bovenstaande vragen. Is er een accountant/ boekhouder die mij kan helpen? Iig bedankt!! Mvg Mark -
Inkomsten eenmanszaak plus voorraad
piotrtje plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Sinds een jaar heb ik een eenmanszaak. Alles wat ik verdiende stop ik in de voorraad. Ik moet blijkbaar ergens een balans opgeven volgens mij, maar heb geen idee wanneer en hoe dat te doen. Bij de start had ik al een eigen voorraad van 30.000 artikelen in mijn eigen huis opgebouwd uit mijn eigen prive inkomsten, plus nog een voorraad in 2 winkels van ongeveer 1200 artikelen. Ik geloof dat je de inkoopprijs moet nemen dacht ik te hebben gelezen. Ik zou het beste een inschatting moeten maken van de waarde van die artikelen. Ik kan dat wel redelijk terugkoppelen denk ik. Weet alleen niet hoe je dat ooit kunt aantonen als er geen bewijs voor is? Moet ik die beginbalans noteren bij de start op 21-01-2015. Verder zag ik dat je aan het einde van het jaar wederom een balans moet opmaken. Tot nu toe was ik in de veronderstelling dat als ik geen winst ging maken ik mijn voorraaad lekker kon uitbreiden zonder extra belasting te hoeven betalen. BTW is vrijwl op 0 gebleven het afgelopen jaar. De voorraad is uiteraard behoorlijk uitgebreidt. 2e vraag gaat over het bepalen van je inkomsten vanuit de eenmanszaak. Ik moet mijn inkomsten opgeven voor de aanvraag voor de huurtoeslag. Ik weet echter niet wat mijn inkomsten zijn. Volgens de belastingmedewerker is dat de winst (excl BTW) minus de zakelijke kosten (excl BTW). Dit lijkt dan echter meer op een netto inkomen, terwijl er voor een aanvraag altijd om een brutoslariswordt gevraagd. Weet iemand hoe ik mijn inkomen kan berekenen op de juiste manier, zodat ik dat die zelf kan gaan uitrekenen. Het gaat voorla om marge-artikelen en de kosten die ik maak zijn voornamelijk die van huur, admin. kosten overige kosten, zakelijke reiskosten, en BTW op nieuwe asrtikelen bij aanschaf. -
margeregeling waarover BTW betalen
veldh plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Beste, Ik koop en verkoop gebruikte spullen (enkel en alleen gebruikt) en betaal dan ook BTW over de marge. Wanneer ik goederen inkoop en verkoop binnen NL is het me duidelijk, maar ik koop ook spullen in uit andere EU landen (van particulieren) en verkoop ook spullen naar andere EU-landen (particulieren). Wanneer ik spullen koop in een ander EU land en verkoop binnen NL, behoor ik dan ook BTW te betalen over de marge? En andersom, wanneer ik spullen koop in NL en vervolgens verkoop naar een ander EU land? Voorbeeld: Ik heb in een bepaald tijdvak de volgende kosten (aankoop spullen) gemaakt: 10.000 euro binnen NL en 20.000 euro in een ander EU land Verkopen in dezelfde periode binnen NL: 20.000 euro Verkopen naar andere EU landen: 40.000 euro Ook komt het natuurlijk voor, dat een ingekocht goed binnen NL, zowel binnen NL, als ook een ander land verkocht kan worden. Ditzelfde geldt voor aankopen in een ander EU land. Hoe de te betalen BTW te berekenen? Wie helpt me uit de 'brand'? Bvd,