-
Wanneer (welk moment) factureren in geval van webwinkel?
Postcard reageerde op spoel's vraag in Administratie en verzekeringen
Als je voornamelijk aan particulieren levert ben je volgens mij verplicht het kasstelsel toe te passen. De datum van de factuur / boeking voor de btw is dan gelijk aan de betaaldatum. In het geval van zelf overschrijven kan je dan dus geen factuur vooraf mailen, die factuur kan je pas aanmaken op het moment dat het bedrag op je bankrekening is bijgeschreven. -
hulp a.u.b. met winstberekening
Alex reageerde op ijsselg's vraag in Administratie en verzekeringen
Hangt er een beetje vanaf of je de voorraad moet activeren. Geniet jij winst uit onderneming of dienen jouw activiteiten als resultaat uit overige werkzaamheden (ROW) te worden aangemerkt? Voor het onderscheid wil ik je graag verwijzen naar de site van de belastingdienst (of probeer de zoekfunctie op het forum). Als ROW'er mag je het kasstelsel toepassen en dus je voorraad direct als kosten verantwoorden, bij een eenmanszaak mag dit niet. -
Belasting over winst (en voorraad) eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op Mark.H's vraag in Administratie en verzekeringen
Nee Alex, Op grond van het kasstelsel volgens ROW in box 1 is er geen voorraad, daarnaast kom je al niet meer aan box 3 toe. Bezit kan maar in 1 box voorkomen, tenzij er 'bewust' tussen boxen geschoven wordt met inkomen. groet Joost -
Belasting over winst (en voorraad) eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op Mark.H's vraag in Administratie en verzekeringen
Joost, even een vraagje. Je bent vrij stellig over het feit dat hier sprake is van resultaat uit overige werkzaamheden. Is dat omdat de vraagsteller dit vooral naast zijn full time job doet? Zo ja, is dat normaliter een zwaarwegend criterium van de fiscus om ondernemerschap voor IB af te wijzen? Ik lees: Een voorraad van circa 15K, 1000 verschillende artikelen, sterk gestegen omzet in 2008, import uit het buitenland, verkoop via webshop. Ik zou zelf nl geneigd zijn te denken dat dit ondernemerschap voor de IB rechtvaardigt. Hi Alex in eerste instantie is dat de keuze die Mark maakt. Als hij besluit om het aan te geven als resulaat overige werkzaamheden in zijn aangifte, dan zie ik de fiscus daar niet op eigen gelegenheid winst uit onderneming van maken. Temeer omdat een ondernemer zonder urencriterium bijv. wel recht heeft op investeringsaftrek en een ROW genieter niet. Het zou voor de fiscus ook vreemd zijn als zij die beslissing van Mark corrigeren louter op basis van het verschil kasstelsel - factuurstelsel. Zij krijgen hun belasting toch wel, alleen iets later. Groet Joost -
Belasting over winst (en voorraad) eenmanszaak
Mark.H reageerde op Mark.H's vraag in Administratie en verzekeringen
Bedankt weer voor je antwoord Joost! Ik wordt daar erg blij van, het berekenen van de omzet en de kosten is erg eenvoudig. Waarom zou ik hier een boekhouder voor nodig hebben, hier kan weinig mis mee gaan lijk me, toch? Is dit voor mij enkel zo simpel omdat ik via het kasstelsel mag rekenen, en kennen blijkbaar weinig mensen het kasstelsel? In sommige reacties werden behoorlijk lastige (vind ik) en bewerkelijke oplossingen voorgesteld. Alleen al het vaststellen van mijn voorraad zou een hele klus zijn, aangezien ik de inkoopprijzen per product niet bijhoud. Het is een pak van mijn hart dat dat nu niet hoeft. -
Belasting over winst (en voorraad) eenmanszaak
Mark.H reageerde op Mark.H's vraag in Administratie en verzekeringen
Bedankt voor deze gouden tip Joost. Ik zie inderdaad dat mijn bedrijf in aanmerking komt voor het kasstelsel. Wat ik ook begrijp m.b.t. het kasstelsel is dit: -Voor de winstbepaling trek ik gewoon de uitgaven (inclusief inkooporders) van de inkomsten af. -Hoeveel ik in voorraad heb is niet van toepassing, ik hoef geen inventarisatie te doen. -Aangezien de laatste jaren haast al mijn winst in nieuwe voorraad is komen te zitten heb ik voor de belasting zo goed als geen winst gemaakt (dit komt ooit wel terug bij de belastingdienst natuurlijk, zodra mijn voorraad verkocht wordt). Is een simpele winst/verliesrekening op basis van de inkoop en verkoop (met onderliggende administratie) voldoende voor de belastingdienst? M.a.w. ik hoef geen balans op te maken? (met daarbij het extra werk van de voorraad-inventarisatie etc.) Als al mijn beweringen kloppen wordt ik daar erg vrolijk van, dat scheelt een hoop werk en belastinggeld (omdat de 15.000 euro voorraad nu niet als winst wordt gezien) -
Belasting over winst (en voorraad) eenmanszaak
Joost Rietveld reageerde op Mark.H's vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi Mark, Je mag als resultaatgenieter het kasstelsel toe te passen. Dus gewoon de geldstroom volgen (wanneer geld uit en wanneer geld in) en niet kijken naar factuurdata. Groet Joost -
Hoe boek ik mijn nog niet verkochte voorraad in de boekhouding?
Alex reageerde op cupcake's vraag in Administratie en verzekeringen
Aangezien jij part time ondernemer bent en alles nog erg kleinschalig is, zou ik je eerst willen adviseren te onderzoeken of jouw activiteiten wel kwalificeren voor 'winst uit onderneming' Als jouw activiteiten niet aanmerkt worden als winst uit onderneming dan geniet jij 'Resultaat uit Overige Werkzaamheden' (ROW). Als ROW'er mag je het kasstelsel toepassen. Dit betekent dat alle inkoop direct ten laste van je resultaat gaat op het moment dat je deze betaalt (ipv moment van verkoop). Op de site van de belastingdienst kan je informatie vinden waarin de criteria uiteen worden gezet voor winst uit onderneming. Op dit forum is dit punt al meerdere malen aangekaart, raadpleeg svp de zoekfunctie voor verdere info. -
tolgelden - hoe boeken?
harrepar reageerde op Marsan's vraag in Administratie en verzekeringen
Kan je dit evt. navragen aan je boekhouder? Of heb je die niet ;D Maar de boeking is volgens mij zo; bij de kosten die je maakt is het m.i. reis en verblijfkosten aan bank (bij kasstelsel) bij de verkoopfactuur is het; debiteuren aan overige bedrijfsopbrengsten bij de ontvangst van de debiteur; bank aan debiteuren M.i. is tol niet met BTW? Staat er op het tolkaartje btw? Zo niet dan geen inkoop BTW en ook geen verkoop btw factureren aan klant voor de tolgelden! -
Voorwaarden Kleine ondernemers regeling (KOR)
HBE reageerde op paalvast's vraag in Fiscale zaken
Je hebt een punt, maar het is de vraag of het ook echt relevant is. Hantering van het kasstelsel onslaat je in beginsel niet van het opstellen van een factuur (ervan uitgaande dat aan ondernemers wordt geleverd). Verschil tussen de stelsels is louter het tijdstip van verschuldigdheid van OB. Advies: 1 afrekening naar de cliënt, 1 voor je eigen administratie (kwestie van een paar ordners aanmaken). Dat lijkt me op zich geen probleem. Je houdt, indien ik het goed begrijp, een verkoopboek bij. De fiscus, evenals een goede accountant, heeft daarbij graag ook de originele facturen (zeker als veel via de kas gaat). Mocht de fiscus van mening zijn dat je adminstratie ondeugdelijk is, kun je worden geconfronteerd met een omkering van de bewijslast. Geloof me, dat is het allerlaatste dat je wilt. Succes. -
Voorwaarden Kleine ondernemers regeling (KOR)
Ard-Sc reageerde op paalvast's vraag in Fiscale zaken
Werk je met het kasstelsel of met het factuurstelsel? -
BTW over betalingskorting
Ivo79 reageerde op Bramsterdam's vraag in Fiscale zaken
Elsevier zegt: "8.1.14 Korting voor contante betaling (artt. 2 en 3 Besl.) Als op een factuur een korting voor contante betaling in mindering wordt gebracht op het in rekening te brengen bedrag, hoeft over de korting geen omzetbelasting te worden berekend. De korting behoort niet tot de vergoeding. De leverancier kan als volgt factureren: geleverde goederen € 102 korting bij betaling binnen 10 dagen € 2 – € 100 omzetbelasting 19% € 19 + totaal € 119 Als de afnemer echter niet op tijd betaalt en de korting dus niet krijgt, moet de leverancier over het bedrag van de achteraf niet verleende korting alsnog omzetbelasting betalen. Bovendien moet hij voor dat bedrag een aanvullende factuur uitreiken. Deze wijze van factureren is dus niet aan te bevelen als de afnemer de korting vaak niet krijgt en de afnemer recht op aftrek van voorbelasting heeft. Als op de factuur niet meteen rekening wordt gehouden met de korting voor contante betaling, mag de korting niet van de vergoeding worden afgetrokken. Over het totale bedrag is omzetbelasting verschuldigd. De leverancier moet als volgt factureren: geleverde goederen € 102,– omzetbelasting 19% € 19,38 + totaal € 121,38 Bij betaling binnen tien dagen mag € 2 worden afgetrokken wegens korting voor contante betaling. Als de afnemer tijdig betaalt en dus de korting geniet, heeft de leverancier in feite te veel omzetbelasting afgedragen en heeft de afnemer te veel belasting afgetrokken. Hierop hoeft niet te worden teruggekomen. De leverancier kan echter voor de genoten korting een creditnota uitreiken, waarna hij de omzetbelasting over de korting kan verrekenen met de door hem periodiek verschuldigde belasting. Zie 19.1.2. In dat geval moet de afnemer de omzetbelasting over de korting terugbetalen aan de Belastingdienst, als hij de omzetbelasting op de oorspronkelijke factuur in aftrek heeft gebracht. Het uitreiken van een creditnota is alleen voordelig als de afnemer geen recht heeft op aftrek van voorbelasting. De creditnota kan luiden: korting voor contante betaling € 2,– omzetbelasting 19% € 0,38 + te crediteren € 2,38 8.1.14.1 Kasstelsel Voor ondernemers die het kasstelsel mogen hanteren heeft de korting voor contante betaling geen invloed op de door hen verschuldigde belasting, omdat zij de belasting afdragen over de ontvangen bedragen. Zie 29.3.4. " En nu allemaal die almanak kopen, krijg ik geen gezeur over copyrights ;) -
Margeregeling - aantoonbare inkoopsprijs?
smart4u reageerde op steenbok001's vraag in Fiscale zaken
Wanneer een ondernemer veel kasverkeer heeft, mag hij het kasstelsel toepassen. Dit is veelal voor detailisten, marktkoopmensen en andere ondernemers met kleine administraties en veel contante geldstromen. Wel grappig te constateren dat je het raar vind dat ik begin over het BTW onderwerp in deze en dat je nu zelf gaat verwijzen naar een stukje BTW wetgeving, maar dat terzeide. De inkoopverklaring gebruikte goederen voor inkopen onder de 227 euro verplicht jou niet om een verklaring uit te reiken aan degene van wie jij het koopt. Uiteraard moet jij hier wel van een notitie maken in jouw eigen boekhouding. Hier ontkom je zowiezo niet aan, omdat je dit nodig gaat hebben met de verkoop van de goederen. Het verschil hier tussen is belast met BTW, ondanks het feit dat jij het koopt van particulieren en vermoedelijk ook weer doorverkoopt aan particulieren. Zie hiervoor ook weer de site van de Belastingdienst: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_btw/ondernemen_btw-11.html Daarnaast moet jij aannemelijk kunnen maken dat je het goed heb ingekocht. Wanneer je hiervan geen notities maakt, kun je het ook slecht aantonen. Bij verkoop wordt het dan ook weer lastig om te berekenen wat de marge is geweest op het verkochte product. Gelet op hetgeen jij schrijft, lijkt het mij bijna wel zeker dat je BTW ondernemer gaat worden. Ondernemer voor de inkomstenbelasting ga je waarschijnlijk niet redden (dus geen zelfstandigenaftrek), maar de inkomsten zullen waarschijnlijk wel aangemerkt gaan worden als bijverdiensten (wel investeringsaftrek). Voor een nadere uitleg omtrent de verschillende vormen van ondernemerschap moet je dit artikel maar eens lezen: http://www.ondernemeneninternet.nl/weblog-over-ondernemen/ondernemer-to-be-or-not-to-be.html. En let op je bent al vrij snel ondernemer voor de BTW. Wel zul je waarschijnlijk in aanmerking komen voor de Kleine OndernemersRegeling (KOR) en hoef je de BTW niet af te dragen, maar je zal wel verplicht zijn het aan te geven. Succes met uitpluizen. -
Margeregeling - aantoonbare inkoopsprijs?
steenbok001 reageerde op steenbok001's vraag in Fiscale zaken
Ik heb weer met de vriend gesproken die mij de mij op margeregeling wees. Volgens hem zou ik (gezien de goederen) ook verplicht de globalisatiemethode [EDIT: verwijderd kasstelsel] toe moeten passen. Dus dan gaat het niet om bonnetjes per stuk, maar om totaal aan inkopen en verkopen. Op de pagina http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob02/ob02-05.html ("Inkoopverklaring gebruikte goederen en dergelijke") staat dat er voor inkopen onder de 227 euro geen inkoopverklaring hoef uit te schrijven (en per verkoper op de braderieën gaat het bij mij om veel lagere bedragen). Kan ik hiervan gebruik maken in combinatie met het globalisatieregeling [EDIT: verwijderd kasstelsel]? -
Vraag m.b.t. kasstelsel
smart4u reageerde op Goofy's vraag in Administratie en verzekeringen
Ligt een beetje aan jouw boekhoudpakket. Er zijn namelijk boekhoudpakketten die met verschillende data kunnen werken. Vaak begint dit met een instelling in de standaard instellingen of het kasstelsel of factuurstelsel gehanteerd dient te worden. Dit wordt dan direct doorgevoerd in de subadministratie voor de Omzetbelasting en de rapportages. Dit is bijvoorbeeld handig wanneer je ook vanuit je boekhoudpakket betalingen verricht. De factuurdatum van de leverancier + de betalingstermijn = de datum van betaling. Wanneer je de datum van betalen gaat gebruiken voor deze inkoopfactuur, dan moet je dat op een andere manier bijhouden. Let wel er is geen verplichting, ik wilde alleen maar aangeven dat er meerdere mogelijkheden kunnen zijn (afhankelijk van jouw pakket) en je eigen wensen. Bij een paar facturen per maand is het natuurlijk heel overzichtelijk, maar wanneer dit een klapper per week wordt, wordt dit toch het overwegen waard denk ik. Succes met boekhouden! -
Vraag m.b.t. kasstelsel
Marjan reageerde op Goofy's vraag in Administratie en verzekeringen
Als je het kasstelsel hanteert boek je inderdaad op betaaldatum. -
Vraag m.b.t. kasstelsel
djluc reageerde op Goofy's vraag in Administratie en verzekeringen
Zoeken bij Google op: belastingdienst kasstelsel levert op: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/omzetbelasting/ob04/ob04-34.html -
Vraag m.b.t. kasstelsel
Goofy plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Heb een vraagje over het kasstelsel. Mijn partner heeft een soort hobbyzaak, voornamelijk dus verkoop aan particulieren. Ze verstuurt eigenlijk geen facturen, alle workshops die ze bijv geeft worden op de dag zelf of eerder per pin/contant voldaan. Verder vinden er natuurlijk inkopen plaats (crediteuren) en vanuit de kassa/pinautomaat worden elke dag de omzetbonnetjes gehaald en in een map gedaan. Nu had ik gelezen dat je als winkelier onder het kasstelsel valt, maar wat houdt dat dan precies in voor je manier van boekhouden. Moet ik nu bijv alles inboeken op basis van betaaldatum ofzo. Wie weet hier meer van? -
OB eerste kwartaal - factuur april
Karen reageerde op Suzie4comm's vraag in Administratie en verzekeringen
Suzie, Het is afhankelijk van het stelsel wat jij als ondernemer moet hanteren welke data bepalen welke BTW je moet afdragen/verrekenen per kwartaal. Als je vooral diensten of producten levert aan andere bedrijven moet je werken volgens het factuurstelsel (bijv. winkels en horeca werken met het kasstelsel). Bij het factuurstelsel is niet de datum van betaling bepalend, maar de factuurdatum (=wanneer deze is gemaakt/verstuurd/uitgereikt). Als op de factuur een datum in maart staat mag je deze dus aftrekken. Is de datum begin april, dan niet. Als het voor jou in het vervolg handig is om een factuur voor het einde van een kwartaal te ontvangen omdat je de BTW anders pas 3 maanden later mag verrekenen, kun je dat gewoon vragen aan je leverancier. Zeker bij grote bedragen doen kleine ondernemers dat wel vaker. Zo kun je zelf de geldstroom in je bedrijf een beetje sturen. Succes met de aangifte. Karen -
OB eerste kwartaal - factuur april
renep reageerde op Suzie4comm's vraag in Administratie en verzekeringen
Dat geldt bij het kasstelsel, maar dat wordt normaliter niet gebruikt als er gefactureerd wordt. Het gaat bij het factuurstelsel niet om de betaaldatum of datum van ontvangst, maar de datum waarop de factuur is uitgereikt (ofwel: de factuurdatum die erop staat). Je moet hem meenemen in de aangifteperiode waarin die datum valt. Het is niet anders, btw op inkoop moet je kunnen voorfinancieren. -
Heeft iemand wat incasso advies?
Edward reageerde op dieterjan's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Dit is niet juist. Het hangt er geheel vanaf of je als ondernemer een kasstelsel of een factuurstelstel toepast. Meer informatie hierover is te vinden op de site van de Belastingdienst. -
Boekhouden van niet ontvangen betalingen
ecofin reageerde op Hendrik de Witte's vraag in Administratie en verzekeringen
@ renep Je opmerking inzake de speciale wijze waarop de btw moet worden teruggevraagd is correct; doch dit doet niets af aan het feit dat in de boekhouding de omzetboeking dient te worden teruggedraaid! Uitsluitend de afwikkeling van de onstane btw-vordering dient op een speciale wijze te worden gerealiseerd; doch daarop had mijn opmerking geen betrekking. @djluc Opmerking correct. Voor het voeren van het kasstelsel moet men echter wel toestemming hebben van de belastingdienst. -
Boekhouden van niet ontvangen betalingen
djluc reageerde op Hendrik de Witte's vraag in Administratie en verzekeringen
Houdt er dus rekening mee dat je er voor moet zorgen dat je de BTW kunt voorfinancieren op deze manier! Een andere methode is het kasstelsel, waarbij je niet boekt op factuurdatum maar op de datum dat er betaald wordt. Dit heeft wel grote implicaties voor je bedrijfsvoering en resultaten. -
Studiekosten dit jaar opvoeren of volgend jaar?
odeon reageerde op Yannick_'s vraag in Fiscale zaken
Studiekosten zijn aftrekbaar in het jaar waarin je ze betaald (kasstelsel). Indien het gunstiger is, om ze in een later jaar af te trekken, moet je de betaling dus opschorten (voor zover je dan geen deurwaarders aan de deur krijgt :). -
Stomme vraag over factuur
djluc reageerde op isomis's vraag in Administratie en verzekeringen
ja. Wellicht iets uitgebreider: Op de factuurdatum boek je gewoon het bedrag in je administratie als nog te ontvangen Dit is omdat je met het factuurstelsel werkt. Met het kasstelsel gaat het om het moment dat je de betaling ontvangt. In jouw geval is dat dus niet van toepassing. Op de site van de belastingdienst kan je een hoop vinden over factuurstelsel.