-
Inkopen middels een lening bank
RubenT reageerde op E de B's vraag in Financiering
Het inkopen heeft, neem ik aan, ook als voordeel dat er recht op dividend is en de aandelen (op langere termijn) wellicht in waarde zullen stijgen. Een lening om je in te kopen is dan toch geen vreemde keuze? Als ik het bericht van TS goed begrijp neemt de holding waarin hij deel gaat nemen de lening bij de bank. Tenzij er een persoonlijke garantstelling op TS wordt overeengekomen is er voor hem toch geen direct risico van een vordering van de curator bij een eventueel faillissement? Als ik je goed begrijp (zie alinea hierboven), neemt de holding waarin je gaat deelnemen een lening bij de bank die zij afbetalen en die jij vervolgens terug gaat betalen (o.a. via dividend) aan die holding. Kun je dan niet beter de bank hier tussenuit halen en met het bedrijf zelf een afbetalingsregeling overeenkomen, of zie ik dan iets over het hoofd? -
Verzoek deel te nemen aan board van een holding
Mfash reageerde op Dirk_H's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
een corporate legal counsel kan er wel iets over zeggen. Als ze een holding in NL willen dient er enige substance te zijn dus bedrijfsactiviteiten en anders het inkleden met NL bestuurders.De substance is nodig om onder het NL belastingrecht te vallen, anders wordt de vennootschap aangemerkt als belastingplichtig elders en de NL tax voordelen krijg je niet. De holding lijkt mij een NL entiteit te moeten zijn. Dat is de praktijk. Indien je als bestuurder wordt benoemd kan dat uiteraard. paar punten - bestuurder zonder zeggenschap lijkt me geen goed idee, je bent toch verantwoordelijk en kan je niet indekken omdat iets jouw taak niet is of omdat je geen bevoegdheid had, zeker bij grote financiele issues. Dat zou ik niet accepteren. Die zaken gaan hele bestuur aan en moet je in mee kunnen. - Je kan als bestuurder aansprakelijk zijn maar naar NL recht niet zomaar maar de VS is wat harder bij fraude als FCPA en bribery. Je kan om een vrijwaring vragen voor aansprakelijkheid maar die houden niet altijd stand als het om misdrijven gaat of als de vennootschap bijv failleert (wellicht bij een grote club niet echt aan de orde) - Bestuurder zijn van een club waarvan je niet alles weet is een ding, want je weet niet wat je je op je nek haalt. Je moet op hoog niveau weten wat er speelt. - Heb je de skills om bestuurder te zijn kan je jaarrekeningen lezen en de financiele situatie goed doorzien? Al met al als het een nette club is zou ik het aandurven mits je de skills hebt om de taken van een bestuurder te kunnen vervullen. Je moet goed geïnformeerd zijn en de corporate regulations en compliance goed begrijpen. Als je daar geen enkele ervaring mee hebt kan dat soms rot uitpakken. Je moet de taken van een bestuurder goed weten en ook de regels van de VS mbt hoop aangelegenheden. Het klinkt nu alsof je als stroman wordt ingezet maar dat weet ik niet zeker en oordeel liever niet -
BV opheffen of op non-actief
RubenT plaatste een vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste HL'ers, Ik loop vast in mijn zoektocht naar de beste afwikkeling van een BV die niet actief meer wordt gebruikt. Ik zal de situatie schetsen en hoop dat jullie me kunnen helpen. We hebben holding waar twee werkmaatschappijen onder vallen. In een van deze twee werkmaatschappijen vindt geen activiteit meer plaats, dus willen we daar vanaf om onnodige kosten en moeite te voorkomen (nulaangifte, jaarrekening, etc). Er zijn geen schulden o.i.d. in deze BV, we hebben 'm nog enige tijd aangehouden omdat we er nog gebruikmaakten van het rekening-courant krediet van de bank, maar dat is inmiddels allemaal verschoven naar de actieve werkmaatschappij. Het opheffen ligt het meest voor de hand, maar een kennis noemde dat de BV ook op non-actief gezet zou kunnen worden. De kans bestaat dat we in de komende jaren nieuwe activiteiten willen gaan opzetten die we dan in een andere werkmaatschappij willen plaatsen, vandaar dat de optie om de BV niet 'gewoon' op te heffen onze aandacht heeft getrokken. Een voordeel lijkt te zijn dat we notariskosten voor het opstarten van een nieuwe BV kunnen vermijden als we de BV op non-actief zetten en ooit weer nieuw leven inblazen. Dat is natuurlijk niet rendabel als we tot die tijd jaarrekeningen op moeten laten stellen, maar dat lijkt wellicht te voorkomen door de BV op non-actief te zetten. Mijn vraag is dan ook of iemand meer weet over de mogelijkheden en voor- en nadelen van een BV op non-actief zetten, veel zoekresultaten leiden namelijk tot het op non-actief stellen van een werknemer/DGA in een BV. Als er nog meer mogelijkheden bestaan waarmee een BV geen kosten maakt, maar wel kan blijven bestaan, hoor ik dat ook graag. Alvast bedankt! -
Een commanditaire vennootschap is ook te overwegen. Hierbij kunnen de overnemers direct starten vanuit een gezamenlijke BV-structuur (bijvoorbeeld holding + werk-BV) die de beherend vennoot van de CV wordt. De laatste huidige firmant die er 100k in laat zitten wordt commandite en geniet voortaan bijvoorbeeld een (cumulatief) preferente jaarwinst van 8% over die 100k of het nog niet afgeloste restant ervan. Voordelen van deze opzet zijn o.a.: 1. dat de commandite niet meer meedeelt in de eventuele overwinst die de overnemers door hun input realiseren en de nieuwe goodwill die ze daarmee opbouwen; 2. dat de commandite wel blijft meedelen in de stille reserves van de onderneming bij liquidatie; 3. dat de commandite winstgenieter blijft, dus zijn aandeel niet hoeft in te brengen in de BV; 4. dat de commandite bij aanvang van de CV alleen hoeft af te rekenen over het aandeel in de meerwaarde (stille reserves/goodwill) die hij overdraagt; 5. dat die 100k (of het toekomstige restant) box1-vermogen blijft, een onverhoopte afboeking/afwaardering is dus aftrekbaar en zijn eventuele FOR kan in stand blijven; 6. dat de overnemers/DGA's van de BV die functioneert als beherende vennoot van de CV, kwalificeren als niet-werknemers; 7. dat de overnemers hun eigen dividendbeleid kunnen voeren; 8. dat de commandite t.z.t. bij zijn vertrek uit de CV zijn stakingswinst kan omzetten in een lijfrente. -
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en verhuren
Cosara reageerde op Dominique85's vraag in Fiscale zaken
Elk voordeel heeft z’n nadeel. Door een fiscale eenheid te creëeren zijn alle bedrijven die tot de fiscale eenheid behoren aansprakelijk voor de schulden van die eenheid ... en dat is nu net iets wat u met de holding en werkmaatschappij wilt voorkomen. -
Management fee wel of niet verhogen
Tryout24 reageerde op Tryout24's vraag in Fiscale zaken
omdat de winst onbelast in de holding blijft, en als je hem uit keert als dividend je "maar" 25 procent betaald en geen 52 ? Ik zie het zo: https://blog.ligo.nl/de-voordelen-van-een-persoonlijke-holding Met andere worden je betaald 100 K management fee uit holding b naar A. 50 k trek je er uit als salaris (52%). DE andere helft laat je staan ( onbelast) of neem je als dividend op (25 %) -
Hoe fiscaal vriendelijk 80K inleggen in persoonlijke holding?
markymark reageerde op markymark's vraag in Fiscale zaken
@prinsrachid dank voor je antwoord! De 80K moet inderdaad zoiezo door mijn persoonlijke holding worden gestort op de aandelen in de werkmaatschappij. Mijn vraag zat/zit hem erin hoe ik deze 80K het beste in mijn persoonlijke holding kan storten? De 40/20/20 verdeling (lening van vennoten aan mijn persoonlijke holding/persoonlijke lening van mij aan mijn persoonlijke holding/prive storting van mij op mijn aandelen in mijn persoonlijke holding) staat niet vast, dit is slechts een idee van mijzelf en mijn vraag is of dit slim is. Of kan ik bv beter 40/0/40 doen? In dit geval moet ik volgens mij dividend belasting betalen over deze tweede 40 op het moment dat ik het geld uit mijn persoonlijke BV haal, terwijl ik in het geval van 40/20/20 storting, alleen dividend belasting hoef te betalen over de tweede 20, en dat ik over de "middelste" 20 (i.e. het bedrag wat ik prive aan mijn holding leen) geen belasting hoef te betalen als ik het uit mijn holding wil uitkeren. En een aanverwante vraag: als ik inderdaad 20K leen vanuit mijn prive aan mijn prive holding BV, kan ik dit dan niet beter als rekening courant doen (zonder rente) ipv als lening (met rente)? Ik lees dat een rekening courant kan tm 17.5K, en dat het daarboven een lening moet zijn. (bron: https://blog.ligo.nl/de-voordelen-van-een-persoonlijke-holding) -
Tweede bv in een ander EU land
memoiik plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Goedemiddag beste mensen, Ik heb een vraag en hoop dat iemand kan helpen. Na jarenlang een eenmanszaak te hebben gehad is mijn man een maandje geleden officieel overgestapt naar een BV ( via de geruisloze weg) We hebben hierbij niet met een holding gewerkt. Maar de beste man is niet stoppen en hij wil eigenlijk ook zo snel mogelijk een andere bv openen in een ander Eu land. Wat is nou de beste manier om dit te doen? - Gewoon daar een bv openen? Mag hij zomaar 2 losse bedrijven hebben op zijn naam? wettelijk gezien en belastingtechnisch? - Eerst hier een holding stichten en daarna een dochteronderneming daar opzetten? Als allebei mag/kan , wat zou beter zijn? met of zonder Holding? wat zijn de voordelen en nadelen t.o. v. elkaar? Ik hoop dat iemand hier meer verstand van heeft dan wij.. Alvast bedankt -
LLC vs LLC met 100% eigendom in BV?
Stan V plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste belasting adviseurs, Onze situatie is als volgt: Ik (Nederlandse nationaliteit) heb samen met mijn zakelijke partner (Marokkaanse nationaliteit en Canadees burger) een web app gemaakt en nu willen we een bedrijf opzetten. We wonen momenteel beide met name in Portugal We zijn in gesprek met Amerikaanse investeerders en die willen enkel investeren mits we een Amerikaans bedrijf oprichten. Ook zitten onze klanten met name in de VS. Vandaar de LLC. We overwegen de volgende twee opties: A. Enkel een Amerikaanse LLC Deze optie lijkt op het oog het simpelst qua papierwerk (slechts één jaarrekening, één administratie, etc.). Q1: Ik begrijp dat onder deze vorm we nog altijd vennootschapsbelasting/inkomstenbelasting verschuldigd zijn (lees: géén truc om belasting te vermijden) in het land van fiscaal burgerschap (NL en CA momenteel). Maar wil de IRS in dit geval niet ook een deel van de taart? Ik begrijp dat zowel CA als NL een belastingverdrag hebben met de VS om maar zijn er in deze vorm wellicht risico's die we dienen te overwegen? B. Amerikaanse LLC die 100% van de aandelen in een Nederlandse dochter BV bezit Onder deze structuur fungeert de BV als de werkmaatschappij en de LLC als de holding. Q2. In dit geval zien we als voordeel dat we onze belastingplichten (jaarrekeningen opstellen, BTW afdragen, administratie etc.) gewoon in NL kunnen vervullen. Een systeem waarmee ik bekent ben i.t.t. het Amerikaanse systeem. Maar hoe zien onze belastingplichten in de VS er vervolgens uit? Is het vervolgens een stuk simpeler om aan de belastingplichten voor de Amerikaanse holding te voldoen (t.o.v. enkel een Amerikaanse LLC) of geeft dit enkel dubbel werk? Ps. Ik begrijp dat ik hier twee complexe vragen stel. Mits ik de situatie nader kan toelichten hoor ik het graag. Ook zijn we momenteel op zoek naar professionele hulp maar ik hoop via deze weg een startpunt te vinden. -
aftrek van kosten voor werkruimte van bijgebouw (huurhuis)
AlexanderM plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wij hebben een bijgebouw los achter ons huurhuis met eigen ingang en sanitair. 100m2 van dit bijgebouw inclusief kantoor werd altijd voor EUR 1000,- pmnd gehuurd door de BV (deze werkmaatschappij is recent verkocht). Nu overweeg ik weer een eenmanszaak of een extra bv op te richten, naast de nog bestaande Holding BV. Voordeel is dan dat we de huur weer als kosten kunnen opvoeren (dit kan ik niet doen in de Holding omdat het werk dat ik daarvoor doe buiten het bijgebouw plaats vindt). De ruimte bestaat uit 2 delen; een kantoor ruimte van ongeveer 40m2 en een opslagruimte van 60m2. Er is een keuken en toilet welke gebruikt kan worden. Vanuit het nieuw op te richten bedrijf wil ik advies gaan geven, een app gaan bouwen en zal ik een aantal apparaten gaan verhandelen. De apparaten zullen wat groter zijn waardoor ik de 100m2 voor een groot deel nodig zal hebben. De Holding BV zal in het bedrijf investeren; en dus indirect de huur gaan betalen totdat het bedrijf voldoende omzet maakt. De komende 1 a 2 jr zal er waarschijnlijk verlies worden gemaakt. De werkruimte zal echter wel voor > 90% worden gebruikt voor de onderneming. Volgens de rekenhulp van de belastingdienst voldoen we aan de eisen voor aftrek van kosten voor een werkruimte. VRAGEN: - Wat denken jullie van deze constructie? Waar zien jullie mogelijke obstakels en hoe zou ik die kunnen oplossen? - Is de huur van EUR 1000,- pmnd wat jullie betreft reëel aangenomen dat een derde partij dit ook zou betalen? - Wat zouden jullie in dit geval oprichten (bv /eenmanszaak) en waarom? - Heb ik voor de fiscus een aparte huurovereenkomst of maandelijkse factuur nodig van de verhuurder of volstaat een maandelijkse overboeking met als omschrijving 'huur bijgebouw' Alvast heel vriendelijk bedankt voor al jullie adviezen!! Groeten, Alexander -
Holding en werkmaatschappij verdeling
RubenT reageerde op HorecaHoera's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Welkom op HL! Een belangrijk voordeel van deze holdingstructuur is het beperken van je risico. Als de werkmaatschappij schulden maakt (en wellicht failliet gaat), blijft die claim in principe beperkt tot die BV (m.u.v. zaken zoals wanbestuur). In de holding kun je dan waarde veilig stellen van problemen in de werkmaatschappij. Vanuit die optiek lijkt het me waardevol om zoveel mogelijk kosten- en risicogerelateerde zaken in de werkmaatschappij te doen. Een huur- of leasecontract kan immers ook voor claims/kosten/faillissement zorgen, dus dat wil je in je werkmaatschappij hebben. Een eigen bedrijfspand of intellectueel eigendom zou je, bijvoorbeeld, daarentegen wel in de holding kunnen beheren, zodat die juist buiten schot blijft bij financiële problemen in de werkmaatschappij. In jouw geval, gezien de zaken die je opsomt, verwacht ik dat je eigenlijk alles in de werkmaatschappij zult onderbrengen. Eventuele winst gaat dan naar de holding. -
bedrijf in Nederland en in Azie opzetten: welke structuur en ib belasting
Remco TH reageerde op Human416's vraag in Fiscale zaken
Dat is wel 1 van de makkelijkere landen om in te starten. Zelf heb ik in India zeer goede ervaringen met KPMG maar ook met RSM (ze zijn in Azië veel groter dan hier). In India starten is oprecht super simpel. Voor de structuur zou je jezelf een plezier doen door het gewoon simpel te houden: je verdient het echt met ondernemen en niet met de laatste euro's belasting besparen. Als je eigen hoofdverblijf in NL is, hou dan de holding gewoon in NL en maak het bedrijf in India daar een dochter van. Zelf heb ik een achtergrond bij onder andere de big4 accounting en advisory dus ik ben hierin erg gekleurd, ik zou zonder twijfel een PLC oprichten als dochter van de NL holding en niet meer terugkijken vanwege mogelijke kostenbesparingen en fiscale voordelen/nadelen. Voor je vragen met betrekking tot investeren en belastingdruk/investeren is het wellicht om een goed boek te kopen over bedrijfseconomie en/of elementair belastingrecht. Deze vragen zijn zo basis dat je jezelf een plezier doet om dit onder de knie te krijgen, dat zijn zaken die elke ondernemer (in de basis) zou moeten begrijpen. Voor zowel de belastingen in NL als in India raad ik aan om een adviseur in de arm te nemen, daar krijg je echt geen spijt van. India heeft een interessant stelsel voor vennootschapsbelasting dat, misschien nog wel meer dan hier, opgebouwd is vanuit een sociale grondslag maar waar ook wat keuzes bij kunnen horen; indien van toepassing is hier vooraf goede keuzes in maken wel iets waar je (ook in het begin) wel advies bij nodig zal hebben (en daarbij baseer ik me voornamelijk op het kennisniveau in je openingspost). Sidenote In India kan je net als hier, kiezen voor verschillende vormen van incorporatie (PLC, LLC, etc.), waarbij een audit verplicht is. Vergis je niet in een audit als je een PLC opricht: auditors in India zijn de laatste jaren erg serieus geworden in hun werk en doen voor wat betreft kwaliteit/diepgang vaak niet onder voor hun collega's in NL, UK of zelfs USA. Hier ga je zeker hulp bij nodig hebben ter ondersteuning. We hebben al een aantal jaar een belastingverdrag met India waardoor dergelijke (al dan niet opzettelijke) mismatches behoorlijk beperkt worden. Wel zijn er misschien mogelijkheden middels een hybride constructie (fiscaal al dan niet transparant). Maar of dat echt je drijfveer zou moeten zijn... Het mooist is dat je dat dan zelfs met de winst van het andere bedrijf kan doen, dus met de winst NA vpb (maar vóór dividendbelasting). -
Holdingstructuur regelen & WBSO
BennyDouwenga reageerde op CorinaB's vraag in Fiscale zaken
Beste Corona, de WBSO dient aangevraagd te worden in de BV waar de loonbelasting wordt afgedragen. Dat betekent: - verloon je jezelf vanuit de werkmaatschappij dan moet je daar de WBSO aanvragen. - betaal je een managemenvergoeding van werkmaatschappij aan de holding en verloor je jezelf vanuit de holding, dan moet je in de holding WBSO aanvragen. Over het algemeen is het aan te raden om van te voren een goede keus te maken en eea af te wegen. Verloning vanuit de werkmaatschappij heeft diverse nadelen maar juist voordelen als het gaat om WBSO en de daaraan gekoppelde Innovatiebox. Als je een adviseur zoekt dan weet ik wel iemand ;-) Mvg, Benny -
DGA & Woon/werk nieuwbouw pand
Strega plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Als eerste ik ben al lid van dit forum met een andere account, maar ik in dit topic misschien een te concrete casus aanbreng, doet ik dat liever anoniem. Dus sorry dat dit vanuit een accoutn egeburd zonder introductie, maar ik heb mij dus als persoon wel eerder netjes voorgesteld :-) Mijn casus: Ik ben de DGA van mijn bedrijf (holding+werkmaatschappij) waarvan ik ook meteen de enige werknemer en aandeelhouder ben. Ik wil een bouwkavel kopen en hierop een kantoorvilla bouwen. Ter indicatie: 280 m2 totale oppervalkte, waarvan 40m2 zakelijk. Op het dak komen ongeveer 25m2 aan zonnepanelen. Hoe kan dit het handiste fiscaal inrichten? Ik heb al een afspraak met een fiscalist binnenkort, maar ik neem natuurlijk ideeen van jullie graag mee naar het gesprek. Eerste vraagstelling: Bouwkavel wordt natuurlijk met BTW aangeboden. Als ik deze kavel via de BV kopen en deze via erfpacht en opstalrecht-constructie aanbiedt aan prive. Is de BTW wel aftrekbaar in de BV? Moet ik BTW rekenen boven het afgesproken jaarlijkse canon? Heeft het voordelen om de kavel in het kadaster te splitsen en alleen de bebouwde deel te pachten naar prive? Tweede vraagstelling: Dit is lees ik al op meer websites dat het kan: BTW op bouwkosten afschrijven voor het zakelijke deel, maar ook het dak dat beschikbaar is voor de zonnepanelen (die op de zaak staan). Dus 25m2 (zonnepanelen oppervlakte) + 40m2 (zakelijke deel) / (280m2+ 25m2) = 20% van de BTW. Want ik ergens zie: Is alleen de BTW aftrekbaar of ook 20% van de totale bouwkosten? Mijn doel is trouwens dat de constructie (uiterraard) 100% legaal is en rechtszekerheid biedt. Het is vanzelfsprekend, maar ik vermeld het toch even bij. :) -
Wat bedoel je in deze opmerking met de term "DGA"? Houdt er rekening mee dat dat een vaag containerbegrip is dat in iedere wet weer wat anders betekent en met afwijkende criteria. Als je doelt op de sociale verzekeringsplicht van de Wet op de Loonbelasting en de "Regeling aanwijzing DGA" dan is het antwoord: je bent voor deze wet en regeling "DGA" zodra je een aanmerkelijk belang in de werkmij hebt van 5% of meer, je ook bestuurder bent van de werkmij en je direct of indirect (via je eigen holding) arbeid (zoals consultancy) verricht voor de werkmij. Maar dat zegt nog niets over de eventuele sociale verzekeringplicht van jou. Zo kan de combinatie aanmerkelijk belanghouder, arbeid voor de werkmij maar geen bestuurder van de werkmij zijn betekenen dat je volgens de regeling aanwijzing DGA wel verplicht verzekerd bent, maar alleen als jouw managementovereenkomst zich kwalificeert als een dienstverband. Geen doe het zelf materie. Nee. Dat is niet mogelijk zodra je aanmerkelijk belanghouder (5% of meer van de aandelen van de werkmij) bent. Enerzijds is het onzakelijk: waarom zou de BV een derde (de eenmanszaak) betalen voor kennis van de eigen DGA? Anderzijds is het een constructie met als enig doel belasting te ontlopen (loonbelasting over gebruikelijk loon DGA) en bepaalde voordelen van de eenmanszaak te genieten (o.a. MBK winstvrijstelling) En zodra je direct of indirect gaat werken voor het bedrijf waar je een aanmerkelijk belang hebt, komt dus ook het gebruikelijke loon om de hoek kijken, alhoewel dat... zolang er weinig of geen winst in de BV gemaakt wordt... nog wel te matigen valt tot bijvoorbeeld het wettelijke minimumloon. Bovendien ben je niet verplicht het netto salaris ook daadwerkelijk uit te keren/op te nemen. Het enige dat verplicht is is het doen van aangifte loonheffing en afdracht van de loonbelasting Een goede adviseur is juist bedoeld om jou richting te geven. Wacht niet te laat met inschakelen. -
Het opzetten van een holding kan naar mijn mening vrij snel. Zie bijv. https://shop.firm24.com/#/urgentie_oprichting. Het kan dus binnen 48 uur ... Voordeel hiervan is dat je, mits je 5% of meer van de aandelen krijgt in de onderneming van je vriend, een belastingvoordeel kunt halen. Hierdoor vormen de aandelen in de onderneming namelijk een deelneming en is de deelnemingsvrijstelling uit de Wet op de vennootschapsbelasting van toepassing. Alle winsten die op deze aandelen aan de holding worden uitgekeerd zijn hiermee onbelast. Bovendien is een verkoopwinst van de aandelen t.z.t. ook onbelast. Uiteraard is er wel belasting verschuldigd als je de winsten uit de holding naar privé haalt. Een eventueel bijkomend voordeel is dat je de lening die je wilt verstrekken eerst als kapitaal in de holding kunt storten en vervolgens kunt doorlenen aan de onderneming van je vriend. Hierdoor verdwijnt het geld uit je box 3 vermogen en hoef je hierover een vermogensrendementsheffing meer te betalen. Ik teken daarbij aan dat de vermogensrendementsheffing op spaartegoeden in 2020 omlaag gaat, maar dat de vermogensrendementsheffing op andere vermogensbestanddelen dan omhoog gaat, zodat het goed is om dan geen vordering in privé te hebben op de onderneming van je vriend. Zie in dit verband https://financieel.infonu.nl/belasting/197106-beleggingstaks-op-vermogen-fors-omhoog-vanaf-2022.html. Verdere antwoorden op je vragen: - is dit een reeele methode om de onderneming te steunen zonder dat ik zelf prive risico neem? Ja, door een BV op te richten beperk je het risico, maar helemaal zonder risico op verlies gaat het uiteraard niet. - wordt ik zo als ondernemer gezien voor de belastingdienst en moet ik weer als ondernemer belastingaangifte doen? Nee, de BV moet aangifte doen. Jijzelf wordt er geen ondernemer door. - kan ik beter minder aandelen nemen dan mijn vriend+zakenpartner. Of toch beter gelijke verdeling qua aandelen? Ik denk dat je bij het verdelen van de aandelen moet kijken naar de kapitaalinbreng van iedereen. Gelet op wat je opmerkte ligt een gelijke verdeling voor de hand. - Als het goed gaat met de ondereming: wat kan ik het beste afspreken om deze aandelen later weer (met winst) te verkopen? Vaak is in de statuten van de BV een regeling opgenomen voor de verkoop van aandelen en de waardering daarvan. Daar zou je bij kunnen aanhaken. -
Eenmanszaak met startersaftrek naast BV
TimK plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste forumcollega's, Samen met een ex-collega heb ik het plan opgevat om een bedrijf te starten dat zich bezig houdt met nieuwe vormen van marketing voor het MKB. Ondank dat we nog niet officieel zijn gestart hebben we wel al de eerst leuke klantaanvragen en de eerste projecten. Deze voer ik op dit moment met met Holding uit en mijn collega via een eenmanszaak die hij net gestart is. Onder andere omdat we wat willen investeren denken we over het oprichten van een gezamenlijke BV. Mijn holding zou 50% aandeelhouder worden en hij als natuurlijk persoon zou 50% aandeelhouder worden omdat hij (nog) geen holding heeft. Voor mij is de BV een belangrijke voorwaarde onder andere omdat er een kans is dat deze weer in een ander project mogelijk zal participeren (lees: andere BV). Hij twijfelt echter omdat hij niet zeker is wat de fiscale consequentie voor hem privé is. Met name of er een mogelijkheid is om een deel van zijn eigen werkzaamheden die (nog) niet gezamenlijk zijn via zijn eenmanszaak te blijven uitvoeren zodat hij recht houdt op zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Heeft iemand ervaring met een dergelijke constructie waarbij de voordelen toch nog enige tijd behouden kunnen blijven? Alvast dank! -
Samenwerken in tussenholding
Jordy G reageerde op Jordy G's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dank voor de reacties, zeker met die van Roel kom ik een heel eind. Ik heb inderdaad door mijn loondienst nog niet de 1225 uur per jaar gehaald en dus niet gebruik kunnen maken van de zelfstandigenaftrek. De optie om dan de EMZ naar een BV om te zetten lijkt dan snel gemaakt als je de twee berekeningen van het inkomen naast elkaar legt, want door de loondienst kom ik snel in het toptarief IB terecht met de inkomsten uit de EMZ waardoor de BV gunstiger uit zou vallen. Echter als ik stop met de loondienst valt de balans de andere kant uit en lijkt het gunstiger om de EMZ aan te houden. Uiteindelijk lijkt het vooral een financiële puzzel, maar er zijn natuurlijk meer aandachtspunten/risico's. Het is bijvoorbeeld niet mogelijk om winsten uit de EMZ onder te brengen in de persoonlijke holding met bijbehorende fiscale voordelen? Groet Jordy -
Eigen bijdrage lease auto
DesmondNL plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, Ik heb een vraag waarbij iemand van jullie ongetwijfeld het antwoord weet. Ik heb een reguliere holding - bv structuur waarbij ik in loondienst ben van de holding en maandelijks management fee factureer aan de werkmaatschappij welke o.a. loonkosten en loonheffing dekken. Op dit moment rij ik al jaren in een prive auto waarbij ik 0,19 cent per KM claim. Ik heb eerder gekeken naar een lease auto echter heb ik altijd het idee gehad dat het best een dure constructie is, ondanks dat 'de zaak' de auto betaald heb je natuurlijk je bijtelling in prive. Een regulier voorbeeld (met fictieve bedragen): Zaak betaald lease auto 1000,- per maand Prive heb je bijtelling 350,- per maand Nogmaals, fictieve bedragen, nergens op gebaseerd. Voordelen is dat de BTW op de benzine plus de reparaties aftrekbaar zijn omdat de auto zakelijk is. Nou vertelde iemand mij, dat als je een eigen bijdrage doet vanuit prive aan de zaak, dat deze in mindering mag worden gebracht op de bijtelling die je maandelijks aan de BD betaald. Dus nogmaals het voorbeeld: Zaak betaald lease auto 1000,- per maand Salaris verhoogd met 500 bruto zegge 350,- netto en deze hou je in op het loon Op deze manier voelt het alsof je dus geen 350 euro betaald aan de BD maar slechts de loonheffing over de 350 euro, zegge 150 euro en de rest in de zaak blijft. Klopt dit ? Mvg Desmond -
Wat te doen met wat over is na € 45.000 dga-salaris?
Stephan1986 reageerde op Stephan1986's vraag in Fiscale zaken
Allemaal, wow wat een antwoorden. Bedankt tot nu toe! Om op de vraag hierboven terug te komen; Ik ben in dienst van mijn eigen holding. De holding ontvangt een management vergoeding. Deze is E 65.000,- excl. BTW. Die komt er bij en gaat er weer af elk kwartaal. Met all-in bedoel ik telefoonabonnement en aanschaf van laptop t.z.t. (daar moet ik zelf voor zorgen). Ik heb deze kosten even niet verteld, zijn zo minimaal. Als het goed begrijp moet ik de vergelijk maken - € 45.000 brutto (is € 29.550,- netto) + € 20.000 (is € 12.150 netto) = € 41.700,- VS - € 65.000 brutto (is € 39.088,- netto) Ik meen dat ik in het 52% belastingtarief viel, dat is dus niet juist. Bovenstaande geoorloofde constructie levert dus een voordeel van € 2.612,- op. Dat is nu mijn conclusie tenminste. Uitgaande van de 2019 belastingtarieven. Toch? Iets kopen van € 20.000,- schiet je niets mee op omdat je je winst niet drukt. Je geeft uit, maar de waarde van je winst blijft. Heb ik zojuist geleerd :) Toch?a -
Welke rechtsvorm kiezen?
janvanommeren plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste Higher Level Vorig jaar ben ik full time als freelancer begonnen bij een online boekingsplatform (noem hem voor het gemak even HLBooking.com bv). Ik profiteer op dit moment van diverse starters voordelen. Ik en een andere freelancer hebben een interessant idee geopperd wat een nieuwe markt kan aanboren voor HLBooking.com bv. Nu hebben we een aanbieding gekregen om een nieuw dochterbedrijf te startten. We willen nu gezamenlijk een bv oprichten voor de dochteronderneming Dochter-van-HLBooking.com bv). Deze bv is slechts in het begin een lege huls, aangezien alle kosten worden opgevangen in de HLBooking.com bv, Feitelijk is het een begin om samen een akkoord aan te gaan, maar ) De deal bestaat uit de volgende componenten 1) We krijgen elk 10% van de aandelen van het dochterbedrijf (dus 20%-80%), waarvoor we 1 dag per week eigen tijd moet investeren. We werken in totaal 3 dagen voor de dochteronderneming en 2 dagen voor HLBooking.com We sturen elke maand een sort of management fee naar HLBooking.com bv. 2) We krijgen de komende 2 jaar 100% funding om onze startup te kunnen runnen, feitelijk gezien lopen we geen risico, we verwachten in het derde jaar pas omzet te gaan draaien. Nu rijst de volgende vraag. Is het zinvol om nu al een persoonlijke holding op te richten? Of gewoon participeren met mijn eenmanszaak, die we dan later omzetten in een eigen holding. Zijn er nog andere mogelijkheden? Las ook iets over een maatschap. Ik verneem graag wat jullie zouden adviseren, of wat de eventuele mogelijkheden zijn. Mvg Jan van Ommeren. -
Zetelplaats werkBV als managementBV in buitenland gevestigd is
Dantie reageerde op Dantie's vraag in Fiscale zaken
Dank Joost, helder! Het antwoord dat de werkBV's dus ook verplaatsen als de besturende holding verplaatst was een antwoord waar ik lang naar zocht :). Het fiscale beleid in het andere land is voordelig (Bulgarije), dus daar wil ik op termijn wel ook gebruik van kunnen maken. Ik denk dat ik maar een uitgebreid gesprek met een fiscalist moet gaan inplannen om dit goed te gaan begeleiden, ik denk dat dit te complex gaat worden om het via het forum te laten lopen. Mocht je nog tips hebben voor een goede constructie of waar op te letten - graag! Voor nu, erg bedankt! -
Oprichting trading bedrijf
Norbert Bakker reageerde op nilsbully's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Want? Tip: google eens op "vrij beroep". Ik vermoed dat handelaar effecten en valuta geen vrij beroep is, en dat daarmee de grootste meerwaarde van de LLP (de fiscale voordelen van IB ondernemers) al verdwijnt. In dat geval - als de ondernemersrisico's te groot zijn om zelf te kunnen dragen of te verzekeren - kun je beter Nederlandse BV 's (werkmij en personal holdings) oprichten, want dat kun je tenminste ook nog eenvoudig een bankrekening openen en een telecomabonnement afsluiten . Allemaal zaken die voor een britse LLP in Nederland zeer moeilijk en vooral duur zijn! Een eventuele verplichte verzekering staat los van de gekozen rechtsvorm maar hangt af van jouw activiteiten. Mogelijk zijn de activiteiten WFT vergunning plichtig en zo ja dan heb je WFT diploma's, een WFT vergunning en inderdaad een wettelijk verplichte (beroeps)aansprakelijkheidsverzekering nodig. Zie de reactie van Hans: de best passende rechtsvorm volgt uit het businessplan, niet andersom. -
Dank zover voor de antwoorden. Ter verduidelijking: het gaat hier inderdaad om behoud van toekomstige ww-rechten, mocht de startup onverhoopt stoppen. Als ik het goed begrijp is er ook bij een belang van meer dan 5% en minder dan 10% een verplichting tot sociale verzekering voor WW en WIA vanwege het feit dat ik mijn eigen ontslag niet tegen kan houden. Indien dit zo is blijven voor mij de volgende vragen over: * Moet ik het feit dat ik mijn ontslag niet kan tegenhouden nog expliciet in het contract vast laten leggen, wil ik mijn (toekomstige) ww-rechten kunnen behouden? * Zijn er ook mogelijkheden in het contract om me in de praktijk tegelijkertijd ook maximaal tegen ontslag te kunnen beschermen? * Wat zijn evt. voor- en nadelen voor mij en startup om contract te hebben via loondienst, payroll? * Heeft bij een belang van 5% het oprichten van een persoonlijke holding BV nog voordelen t.a.v. belastingplicht over verkregen aandelen? * Kan ik me via een persoonlijke holding BV laten verlonen, waarbij door afdracht van sociale premies mijn ww-rDechten (t.b.v. evt. toekomstige ww) in tact blijven? -
Laat ik deze tussenvraag dan even oplossen, elke BV moet een eigen bankrekening hebben. Het delen van 1 bankrekening met meerdere bv's kan niet dat geeft administratief veel te veel problemen. Volgens mij is het zelfs een vereiste om de bv op te richten dat er een eigen bankrekening is. Mbt tot de structuur Jou persoonlijke holding is precies dat, persoonlijk, daar geef je dus nooit anderen ook aandelen van. In een dergelijke holding ga je allerlei persoonlijke voorzieningen beheren salaris, pensioen, auto e.d. en dus ook het aandelenbezit van je onderneming(en) Investeerders willen meestal graag in 1 entiteit (BV) aandelen hebben dus vaak kom je dan op een tussenholding uit als er meer geregeld moet worden dan alleen een kapitaalinjectie in de werkmaatschappij. Zoals Norbert aangeeft wil men bij technologie bedrijven meestal ook een "stuk van de taart" van het Interlectueel eigendom, ze zijn niet zozeer geintresseerd in de sourcecode maar wel in de (markt)waarde die het vertegenwoordigt. Dat kan gerealiseerd worden door het eigendom van het product in een IE bv te stoppen en de verkoop, marketing en aftersales support van het product in de werkmaatschappij zit en formeel gezien de werkmaatschappij een (licentie)overeenkomst sluit met de IE bv om het product te mogen verkopen. Algemeen gesteld zie je bij grotere investering wel vaak een splitsing tussen operationele activiteiten en beheer van activa met grote (markt)waarde of dit nu Gebouwen, machines of interlectueel eigendom is. Een van de voordelen is dit soort activa met een hoge waarde vaak goed en goedkoop (rentepercentage) extern te financieren valt en in een bredere markt dan alleen lenen van de bank. Vooral als de operationale activiteiten een hoog risico kennen kan het interessant zijn het (interlectueel) eigendom van activa in een andere bv te hebben zodat als de operationele activiteiten mislukken en leiden tot een faillisement de activa niet door de curator worden verkocht. maar dat je dan nog de IE bv hebt om opnieuw te beginnen of om het IE te verkopen aan een derde. Bij de keuze van de constructie spelen dus vele factoren mee - Wensen en plannen van de huidige eigenaar / oprichter met het bedrijf - Eenvoudige in en uitstap voor investeerder (dus alleen aandelen in 1 (tussen)holding - Scheiding of spreiding van activiteiten en grote bezittingen afhankelijk van risico's en behoefte aan extra externe financieringsbehoefte op termijn.