Norbert Bakker

Zie dit arrest van het Europese Hof van april 2008. Marketing/leadgeneratie activiteiten zijn niet automatisch van BTW vrijgesteld, maar als het gaat om met " verzekering samenhangende diensten voor de adviseur" is er geen btw van toepassing. Het Europese hof rekt in dit arrest de samenhangende diensten aanzienlijk op: zo hoeft er o.a. geen direct contact te zijn met de klant en ook niet met verzekeraar. Hoe ik dit interpreteer: [*]leadpassing tussen assurantieadviseurs onderling (een schadekantoor met een levenkantoor v.v. ) is een met verzekering(advies) samenhangende dienst, o.a. een zo compleet mogelijk advies voor de klant, en is daarom niet BTW belast. [*]Leadpassing tussen een makelaar en een assurantie-adviseur is geen met verzekeringsadvies samenhangende dienst en daarom wel BTW belast. Ik werk zelf overigens al lang niet meer samen op basis van verrekenmodellen etc. Wederzijdse reciprositeit werkt in de praktijk toch het beste, niet in de laatste plaats omdat het ook je relatie met de klant zuiver houdt: je verwijst door naar een partner op basis van diens kwaliteiten en deskundigheid, en niet omdat je verdient aan de doorverwijzing zelf

@Peter: precies!

@Hans, Ik kan een heel eind met je meegaan, maar hier sla je de plank IMHO mis: geen grotere woekerpolissen dan producten waarbij een verzekering (tegen overlijden en/of arbeidsongeschikheid) wordt gecombineerd met een spaar- of beleggingsproduct waarbij een bepaald kapitaal moet worden opgebouwd. Sparen of beleggen moet je lekker zelf doen, zonder polis en bijbehorende exorbitante kosten van verzekeraar en adviseur, dus alleen een fatsoenlijke overlijdensrisicodekking (fatsoenlijk: dus uitgebreide condities) en AOV (eveneens een fatsoenlijke, dus zeker geen woonlastenbeschermer met maatschapij beoordeling )volstaat. Op dat laatste kom ik nog uitgebreid terug in mijn eerstvolgende column over budgetverzekeringen, waarbij woonlastenbeschermers het absolute afvoerputje van de markt vormen...

Je bedoelt natuurlijk : een maximum, namelijk het wettelijke minimum loon (sinds juli 2009 bruto circa EUR 1.325,- per maand) , gedurende 16 weken (eventueel 17 weken: je hebt namelijk recht op minimaal 10 weken ZEZ na bevalling) Ook is de uitkering niet per sé omzetafhankelijk: wie als zelfstandige minimaal 1.225 uur per jaar in de onderneming werkt krijgt het minimumloon (uitkeringsmaximum regeling Zelfstandig en Zwanger ), ongeacht welk inkomen je daadwerkelijk verdient hebt in het voorafgaande jaar. De regeling Zelfstandig en zwanger (ZEZ) wordt betaalt door de Rijksoverheid uit de algemene middelen, het UWV is de uitvoerder. Voor meer informatie zie deze UWV brochure "Ik ben zwanger en zelfstandige" Praktische informatie over het aanvragen van een ZEZ-uitkering: [*]De aanvraag voor de ZEZ-uitkering doe je uiterlijk 4 tot 2 weken voor de geplande datum van bevalling. [*]Het (elektronisch invulbare) aanvraagformulier kun je hier downloaden. [*]Stuur een schriftelijk verklaring mee van de verloskundige, gynaecoloog of huisarts waarin staat dat u zwanger bent. [*]Stuur een kopie van de aanslag inkomstenbelasting over het afgelopen belastingjaar mee.

Een marktaandeel van 2% van de polissen wellicht, maar wel met de zesvoudige provisie (90%) dan in de woonlastenkoopsommenmarkt gebruikelijk is (15%). Qua premievolume moet de 100-90= 10% risiocopremie van DSB het zelfde risico dragen als de 100-15=85% risicopremie van bijvoorbeeld de Amersfoortse. Bij identieke rekenregels t.a.v. het risico ga ik er dus vanuit dat het gemiddelde koopsomvolume bij DSB dus 8,5 x (8500%) hoger is dan bij de Amersfoortse Norbert, Die niets doet met particulieren of hypotheken en nog nooit van zijn leven een koopsompolis heeft geadviseerd of afgesloten en zich blijft verbazen over dit product en de absurde inkomsten daaruit voor adviseurs: mijn "overbuurman AFAB schijnt ook tussen de 60 en 80% provisie te hebben ontvangen en voelt de bui kennelijk al hangen: vorige week heeft AFAB zelf de websites afabclaim en afableed alvast geclaimd....

[terzijde] WOL is niet failliet gegaan maar voor 6 miljard verkocht aan Tiscali. Dat was circa de helft van de introductieprijs. De bodemprocedure van de gedupeerden loopt IMHO nog steeds [/terzijde]

Het financiële risico dat tussenpersonen lopen dat zijn een deel van de vooruitbetaalde nog niet verdiende provisie aan de maatschappij moeten terugbetalen indien de verzekerde binnen de verdientermijn zijn polis opzegt

@Aktie29: wordt je met dit nieuwe bedrijf actief in bemiddeling van verzekeringen/hypotheken/financieringen? (volgens mij met je huidige bedrijf wel toch, vandaar deze opmerkingen), houdt er dan rekening mee dat je in een BV werkmij met 2 holdings geen managementfee kan toepassen omdat de managementfee BTW belast is en je deze kosten in de werkmij dit niet of nauwelijks kunt verrekenen vanwege je BTW-vrije prestaties: je gaat dan dus 19% niet verrekenbare btw betalen over je eigen managementfee! In de praktijk lossen bedrijven met geen of beperkte BTW verrekening dit op op 2 verschillende manieren op: [*]geen managementfee maar dienstverband in de werkmij (suboptimaal, holding eigenlijk alleen voor doorschuiven winst, o.a. niet handig voor pensioenopbouw)[*]er wordt een VOF tussen de werkmij en de personal holdings geplaatst. Dit is - volgens fiscalisten - een goed verdedigbare methodiek, m.a.w. geen constructie die louter bedoelt is om BTW afdracht te ontlopen (e.e.a. op grond van het "Halifax arrest", zegt mij niets, maar de fiscalisten op dit forum vast en zeker wel)

Dat is niet zo moeilijk: Kiyosaki Trump Why we recommend network marketing, hele alinea's letterlijk overgenomen uit het presentation transcript.

@Maarten: dat is natuurlijk weer het gevaar van een (te?) uitgebreide uitleg. Dit artikel is bedoeld voor alle " kleine" werkgevers, en dat definieert de Belastingdienst als iedereen met personeel die meer dan 1 euro en minder dan 730.000,- euro per jaar aan personeel in loondienst betaald, vast of tijdelijk, part time of full time, 1 of 30. Mijn conclusie luidt: iedere kleine werkgever die geen WAO/WIA instroom in de afgelopen 10 jaar heeft gehad en waarbij nu geen sprake is van langdurig verzuim, doet er verstandig aan om voor 1 november aan de belastingdienst aan te geven per 01-01-2010 WGA eigen risicodrager te willen worden. Waarom? 2 redenen: 1) kostenbesparing: UWV premies 2010 zijn het dubbele van verzekeraars: 0,59% over de loonsom tegenover 0,27% tot 0,35% over de loonsom 2) geen extreme stijging gedifferentieerde WGA premie bij toekomstige WGA instroom: dit verschil kan - ten opzichte van eigen risico dragen - oplopen tot € 40.000,- over tien jaar Hoe? [*]dit formulier downloaden [*]versturen aan de Belastingdienst voor 01-11-2009 (let op: garantieverklaring meesturen is niet nodig, zie onder) [*]bij uw verzekeringsadviseur vragen om een offerte WGA eigen risicodragen (en uw goede pro-actieve eigen verzekeringsadviseur / bank / direct writer heeft u hier natuurlijk de afgelopen weken al lang uitvoerig over geïnformeerd. Niet? Dan bent u hard toe aan een betere....) [*]de garantieverklaring van de verzekeraar toesturen aan de belastingdienst voor 31-12-2009: u bent dan er 01-01-2010 eigen risiciodrager. De belastingdienst stuurt u hiervan een bevestiging, maar aanvragen die na 05-10-2009 ontvangen zijn, ontvangen die bevestiging mogelijk pas in januari 2010. Edit: op Sprout Expertlog voor Robert dezelfde reactie geplaatst.. best leuk dat simultaan-forummen ;)

@Maarten: de ziek-uit dienst situatie ligt in de WGA inderdaad anders dan in de WAO. Zie ook mijn onderstaande reactie op Sprout, die 1 op 1 (en dan met name het bedankje uiteraard :)) ook op jou van toepassing is Toch wringt deze uitleg - hoewel naar de huidige letter van de wet correct - nog wel. Kritiekpunt op de oude WAO-situatie was dat je als ex-werkgever van een een zieke tijdelijke werknemer "gestraft" werd voor onsuccesvolle reïntegratie-inspanningen waar je noch weet van noch invloed op had. Dat is binnen de WGA dus veranderd, maar wel met een even "kromme" rechtsongelijkheid als gevolg: wie als werkgever een personeelslid in vaste dienst de WGA in ziet stromen als gevolg van een volledig buiten de werksfeer staande ziekte of ongeval, krijg een fors hogere gedifferentieerde WGA premie als sanctie. Wie als werkgever een bedrijfsongeval meemaakt van een werknemer op tijdelijk contract krijgt geen WGA sanctie. "Causaliteit" is hier dus geen enkel criterium. Vraag is of dat niet strijdig is met Europese wetgeving. Het is in ieder geval wel strijdig met mijn gevoel van rechtvaardigheid

Zeker weten dat daar wel neurologisch onderzoek naar wordt uitgevoerd. Lees ook even de neuromarketing wiki: de meeste hollywood movie-trailers worden eerst neurologisch getest voordat ze op de markt komen. Idem de inrichting, geuren en kleuren van de Albert Heijn: altijd eerst langs de lekker ruikende verse groente- en fruit afdeling want dat bevordert je eetlust en koopgedrag. Maar al dat alles is IMHO toch heel wat anders dan subliminal messaging. Het ene is verleiden, het andere misleiden. (** stel me direct een adviseur van DSB bank voor die "koopsom" op beide oogleden getatooeerd heeft staan en snel met zijn ogen knippert **)

[off topic] Aah Jeffreys Bay, ook een uurtje rijden van Bloukrans Bridge vandaan! ;D ..vraag me af of dat onder de dekking valt ;) [/off topic]

@llevering: goede tip de AOW is inderdaad een ingezettenvoorziening, tussen je 15e en 65e bouw je jaarlijks een recht van 2% AOW op. Je kunt dat gat van 2% AOW desgewenst opvangen door je vrijwillig te verzekeren voor de AOW. Voor nadere informatie zie de site van de Sociale Verzekeringbank IMHO veel belangrijker is dat je gedurende dit jaar ook niet onder het Nederlandse sociale vangnet valt voor landurige ziekte (tot 2 jaar) en arbeidsongeschiktheid (na 2 jaar). en dat je ziektekostenverzekeraar meestal niet geldt bij langdurig verblijf in het buitenland (langer dan 3 of 6 maanden). Bovendien maximeren de meeste ziektekostenverzekeraars de kosten in het buitenland tot max 200% van de in Nederland geldende tarieven en dat is mogelijk niet toereikend voor ZA-privé-klinieken. De meest voor de hand liggende oplossing hiervoor is een expatverzekering: een maatwerkproduct dat speciaal bedoeld is voor mensen die zich langdurig - doch niet permanent - vestigen in het buitenland en waarbij het aannemelijk is dat er bij ernstige ziekte repatrïeren naar Nederland plaats moet vinden zodra dat (medisch) mogelijk is. Ook de extreme kosten van medische repatriëring valllen onder die dekking. (Voor grote Nederlandse ondernemingen die hun personeel langdurig naar het buitenland uitzenden is de expatverzekering een must have: op grond van hun zorgplicht zijn zij immers verantwoordelijk dat alles voor de werknemer goed geregeld wordt. ) Als je al een eigen AOV hebt zal die in ieder geval niet van toepassing zijn: enerzijds omdat je geen ondernemer maar werknemer bent, anderzijds omdat langdurig verblijf in het buitenland uitgesloten is. Alleen als je toevalling verzekerd bent bij Goudse, Movir of Amersfoorste heb je misschien geluk: daar is het voor een periode van een jaar soms mogelijk om de bestaande AOV om te bouwen tot loondienst-AOV met buitenlanddekking, al dan niet in combinatie met aanvullende Expatdekking.

* PLONK *

@Philipe: Even off topic: ik vind je sig niet alleen "zeau ninetees" maar ook nogal beledigend voor al die toppers van het ministerie van Economische zaken - en Mikky in het bijzonder uiteraard - die dit mooie forum mogelijk maken. :P

Ik kan mij eerlijk gezegd niet voorstellen dat een ondernemer - hoe laag de omzet dan ook moge zijn - geen aansprakelijkheidsverzekering heeft. Wie wil voor die 9 tientjes premie per jaar het risico lopen van een claim met een onwaarschijnlijk lage kans maar waar je - als het onwaarschijnlijke toevallig bij jou gebeurt - direct zakelijk en privé kapot aan kan gaan? Onderstaand mijn praktijkvoorbeeld van wat niemand zich had ingedacht, maar wat toch misging ::) Voor nadere informatie, tips en advies, lees ook deze draad eens zakelijke aansprakelijkheid verzekeren PS: voor een "kleine" webwinkel met telecomaccessoires, omzet 10K en niet zelf importerend van buiten de EU zal de premie tussen de EUR 60 en EUR 90 per jaar uitvallen. Check ook even de volgende tip:

(Deze column is op 7 oktober 2009 gepubliceerd op het Sprout Expertpanel) Bent u kleine werkgever, met een loonsom tot 730.000 ? Dan zult u de afgelopen weken vast gehoord of gelezen hebben dat het UWV de gedifferentieerde WGA premie per 1 januari 2010 fors verhoogt. Nieuw is dat minister Donner recent heeft bepaald dat u eenmalig een maand langer - tot 1 november 2009 -de tijd krijgt om een keuze te maken tussen UWV en private verzekeraars voor de uitvoer van de eerste 10 jaar van de WGA. Dat komt vooral omdat het UWV dit jaar erg laat was met het doorgeven van de nieuwe premies, die UWV premies dramatisch stijgen (met meer dan 100%,) en er tot de oorspronkelijke deadline van 1 oktober niet of nauwelijks tijd was om tijdig actie te ondernemen. “Leuk”, zult u denken. Maar wat is het eigenlijk en wat levert het eigenlijk op? Kranten staan bol van percentages en vette koppen dat het “wel 90 Euro (!) per werknemer per jaar” kan schelen. Alle kleine beetjes helpen uiteraard, zeker in krappe economische tijden, maar het is wel een gevaarlijke versimpeling: niet ieder bedrijf heeft namelijk baat bij eigen risicodragen, en voor bedrijven die er wel baat bij hebben zijn die tientjes besparing – hoewel mooi meegenomen - eigenlijk bijzaak, De werkelijke besparing zit ‘m in het verschil in kosten bij onverhoopte toekomstige WGA-instroom: dan kan eigen risicodragen U een voordeel opleveren van vele tienduizenden euro’s! Hoe zit dat? Wat is de WGA? WGA is een afkorting van de regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten, de belangrijkste pijler van de opvolger van de WAO, de WIA (de wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen) De WGA is bedoeld voor werknemers die al langer dan 2 jaar 35% of meer arbeidsongeschikt zijn maar minder dan 80% of niet duurzaam. Essentie van de WGA is dat het glas halfvol is in plaats van half leeg: niet wat iemand niet meer kan, maar juist wat iemand nog wel kan is de basis voor reïntegratie inspanningen, zowel binnen als buiten het eigen bedrijf. Marktwerking Op de uitvoering van de WGA is gedeeltelijk marktwerking van toepassing: de eerste 10 jaar van de WGA (met 2 jaar loondoorbetaling vooraf dus in totaal de eerste 12 jaar van arbeidsongeschiktheid), wordt niet alleen aan het UWV maar ook aan private verzekeraars overgelaten. Dit is de opvolger van de Wet P.E.M.B.A. (premiedifferentiatie en Marktwerking bij Arbeidsongeschiktheid) Gedifferentieerde WGA premie en eigen risicodragen Voor die beoogde marktwerking is de WGA-premie gesplitst in een basispremie voor het UWV voor de uitvoer na 10 jaar en een “gedifferentieerde premie” voor de uitvoer van de eerste 10 jaar. Iedere werkgever heeft de keuze om – in plaats van deze gedifferentieerde premie aan het UWV te betalen - de uitvoering van de eerste 10 jaar WGA over te laten aan private verzekeraars. Dit heet eigen risicodragen. In de praktijk is het dus geen “echt” eigen risico dragen: er moet namelijk altijd een garantiestelling overlegd worden die feitelijk alleen door banken of verzekeraars verstrekt kan worden. Die garantiestelling is vooral bedoeld ter bescherming van de werknemer. Een onverhoopt faillissement mag immers geen invloed hebben op iemands uitkering bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid UWV versus verzekeraars UWV en verzekeraars beconcurreren elkaar dus in de uitvoering maar gebruiken daarbij fundamenteel verschillende methoden voor het vaststellen van de premie. Het UWV reserveert geen geld voor toekomstige uitkeringen: er is sprake van een omslagsysteem. Dat veroorzaakt nu ook de forse premiestijging per 01-01-2010: de premie verdubbelt van 0,27 naar 0,59%. Daarnaast is er sprake van een individuele premie voor ieder bedrijf dat gebaseerd wordt op de schadelast (WGA uitkering) van het bedrijf zelf. Voor een bedrijf met een totale loonsom van € 300.000,- en één gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemer met een salaris van € 30.000,- bruto kan dit gedurende 10 jaar WGA een extra gedifferentieerde premie opleveren van meer dan € 40.000,- Verzekeraars stellen de premie collectief vast, op basis van de totale schade:premieverhouding en er wordt gereserveerd. Er is bij WGA instroom dus geen sprake van een fors stijgende individuele premie. Kortom: bedrijven met toekomstige WGA instroom zijn bij private verzekeraars fors goedkoper uit omdat de schadelast gedeeld wordt over meerdere bedrijven. Zelfs als ook de tarieven van verzekeraars – door toenemenende schadelast – zullen stijgen blijft dit voordeel van vele tienduizenden euro’s behouden. Sterker nog: als de UWV tarieven sneller stijgen dan die van verzekeraars (en dat is heel aannemelijk, zie de volgende alinea) , neemt het verschil en uw voordeel zelfs toe! . Geen adders onder het gras? Geen loterij zonder nieten helaas. Er is wel een keerzijde: verzekeraars passen selectie toe, pikken de krenten uit de pap. Alleen goede risico’s worden geaccepteerd. Dat betekent in de praktijk: geen WAO/WGA instroom in de afgelopen 10 jaar en geen langdurige verzuimgevallen die in de toekomst tot WGA instroom zouden kunnen leiden. Alle bestaande verzuimgevallen worden hard uitgesloten: eigen risicodragen is voor dit soort bedrijven dus geen optie. De huidige aandacht voor eigen risicodragen en de tariefstijging van het UWV zullen het verschil tussen UWV en verzekeraars alleen nog maar groter maken: de goede risico’s stappen uit en de slechtere risico’s blijven over. Ik verbind hieraan geen waarde-oordeel: de marktwerking is een politiek besluit geweest en dit is de consequentie ervan. Doe er uw voordeel mee zolang het kan. Pas op met ziek uit dienst! Een echte klassieker: een werknemer op een jaarcontract of halfjaarcontract raakt ziek. Het contract wordt niet verlengd, de persoon gaat ziek uit dienst (of nog erger: wordt ten onrechte beter gemeld op datum einde contract) Anderhalf jaar later komt er een brief van het UWV: er is sprake van WGA-instroom van dat ex personeelslid: uw gedifferentieerde premie stijgt de komende 10 jaar met ruim € 40.000,- Het kan echter nog erger: U bent in de tussentijd eigen risicodrager geworden, zonder rekening te houden met deze ex-werknemer. Die bestaande schade is uitgesloten bij uw verzekeraar. Het UWV claimt bij u daarom 10 jaar lang de totale WGA uitkering en reïntegratiekosten, in totaal ruim € 150.000,- Inlooprisico wat gebeurt er tussen het moment van aankondiging dat u eigen risicodrager wordt ( voor 1 november), het moment van definitieve acceptatie door verzekeraar (in november) en het moment van daadwerkelijke ingang van de verzekering (1 januari 2010)? Daarvoor is vooral van belang te weten dat U pas daadwerkelijk eigen risicodrager wordt als er een garantieverklaring van de verzekeraar overlegd is, en dat de verzekeraar het inlooprisico (langdurig verzuim ontstaan voor 1 januari 2010) meedekt. Wie kiest voor een goede verzekeraar en/of adviseur loopt daarin geen risico’s Toekomstige premie verzekeraars? De meeste verzekeraars bieden nieuwe klanten een premiegarantie van 2 jaar. Dat is natuurlijk een lachertje: want nieuwe klanten hebben de komende 2 jaar überhaupt geen WGA instroom. Er is immers nu geen sprake van langdurig verzuim of dat is van dekking uitgesloten. Mocht de premie van verzekeraars door extreme schadelast gaan stijgen dan is – voor bedrijven met en gunstig schadebeeld – in de toekomst ook de omgekeerde beweging mogelijk: weer terugkeren bij het UWV. Geen enkele keuze is definitief Conclusie Bedrijven met een loonsom tot € 730.000,- zonder WAO/WGA instroom, zonder huidig langdurig verzuim en zonder ziek uit dienstmeldingen van tijdelijke contracten in het recente verleden doen er nu verstandig aan eigen risicodrager voor de WGA te worden. Niet per sé vanwege het directe premievoordeel van 0,32% over de loonsom, maar met name doordat de financiële impact van toekomstige WGA instroom op vooral kleine bedrijven daarmee fors beperkt wordt. Bedrijven met een hogere loonsom of bedrijven met twijfel over instroom en verzuimverleden doen er verstandig aan een deskundige adviseur te raadplegen. Iets wat ik overigens ieder bedrijf aanraad: hoewel de relatief beperkte premie soms anders doet vermoeden is al dan niet WGA eigen risicodragen een keuze met een potentiëel zeer hoge impact, en daarom zeker geen “”polisje” dat je even on-line afsluit bij de eerste de beste prijsstunter. Tip tot slot Heeft u een verzuimverzekering? Ga dan vooral niet voor de allergoedkoopste aanbieder voor WGA eigen risicodragen, of voor het collectieve aanbod van uw brancheorganisatie, maar verzeker het bij uw eigen verzuimverzekeraar. Dat verdient zich bij WGA instroom dubbel en dwars terug omdat de reïntegratieinspanningen tot 2 jaar en van 2 tot 12 jaar dan bij 1 partij liggen: er ontstaan dus geen belangenconflicten.

Dat is een bakker die wel brood verkoopt, maar niet zelf bakt. (hooguit is er sprake van afbakken van oa gebak, broodjes en croissants etc, redelijk wat koude bakkers zijn ook broodjeszaak/lunchroom) Koudbakkerij is IMHO een typisch Belgische term, in Nederland heet het gewoon "koude bakker"

"Box 1, box 2, box 3. Ook zoveel keuze bij zo'n happy meal"

Maar het WC-eend-gehalte wordt IMHO afdoende gecompenseerd door het feit dat het onderzoek ook door andere partijen is uitgevoerd. Het onderzoek zegt iets over franchise ten opzichte van eigen filialen van een keten (m.a.w. met een zetbaas in loondienst), dat heeft toch weinig met verfranchising (verschraling) te maken? Als eigen filialen van een winkelketen overgaan naar franchise lijkt mij dat - naast daadwerkelijk ondernemerschap voor eigen rekening en risico - beter voor de diversiteit van het aanbod en presentatie dan eigen filialen.

Beste Jeanette, daarom heet dit forumdeel ook [glow=yellow,2,3,4,] "Off Topic" [/glow]

Zoals iedere ondernemer met personeel ongetwijfeld al uit de pers heeft vernomen verhoogt het UWV per 01-01-2010 de minimumpremie WGA voor kleine bedrijven van 0,27% naar 0,59% over de loonsom. Het UWV rekent zelf voor dat dit voor het merendeel van de betreffende bedrijven per werknemer een extra premie van € 90,- per jaar betekent. De grens tussen kleine en grote werkgevers ligt voor UWV in 2010 op een loonsom van € 730.000,-. Je kunt er daarom voor kiezen per 01-01-2010 eigen risicodrager te worden. Dit houdt in dat de uitvoering van de eerste 10 jaar van de WGA niet door het UWV maar door een verzekeraar wordt uitgevoerd. Voor bedrijven die geen WAO/WIA-instroom hebben en op dit moment ook geen langdurig verzuim dat zou kunnen leiden tot WIA-instroom, kan dat zeer interessant zijn. Met name in combinatie met de verzuimverzekering: zowel praktisch (één partij voert de reïntegratie uit) als voordelig (extra korting). Verzekeraars bieden een premie tussen 0,27% en 0,35% van de loonsom, afhankelijk van branche en al dan niet combinatie met verzuimverzekering. De meeste verzekeraars bieden deze vaste premie overigens ook voor grote werkgevers, tot een loonsom van € 2.000.000,- Wat is er voor nodig? Je dient uiterlijk 1 oktober 2009 een verzoek tot "beëindiging loonheffing eigen risicodrager WGA" ingediend te hebben bij de belastingdienst. Zie bijgaand document. Vervolgens heb je tot 1 januari 2010 de tijd om een WGA eigenrisicoverzekering aan te vragen en de garantieverklaring (=verzekeringspolis) op te sturen. Pas na ontvangst daarvan wordt je per 01-01-2010 daadwerkelijk eigen risicodrager. Je loopt hierin dus geen risico: mocht een verzekeraar om wat voor reden dan ook besluiten om de aanvraag niet te accepteren, dan blijf je automatisch bij het UWV. Houdt bij het eigen risico dragen en beoordelen van offertes rekening met het volgende: [*]heel belangrijk is de dekking voor het inlooprisico: verzuim dat aanvangt tussen datum aanvraag verzekering en datum ingang 01-01-2010 moet zijn meeverzekerd op de polis van de verzekeraar [*]welke premiegarantie biedt de verzekeraar? Het is niet onwaarschijnlijk dat ook de tarieven van verzekeraars gaan stijgen, zeker als de kritiek van FNV op de vermeend gebrekkige reïntegratie van verzekeraars in de WGA op waarheid berust. [*]Wat voor gevolgen heeft huidig verzuim van personeel op de acceptatie? Als nu nog niet duidelijk is dat het verzuim in de toekomst kan gaan leiden tot WGA instroom moet je hier vooraf duidelijke afspraken met verzekeraar maken: die moet verklaren het risico wel of niet te accepteren. [*]Wat voor gevolgen hebben AOW/WIA vangnetters op eigen risico dragen? Sommige verzekeraars accepteren vangnetters zonder aanvullende medische waarborgen zolang er maar geen sprake is geweest van terugval of recente ziekte, andere maatschappijen doen medisch navraag. Ook hier geldt: vooraf duidelijkheid krijgen voorkomt problemen achteraf. Tot slot De tarieven van Verzuimverzekeringen bevinden zich op een historisch dieptepunt. Mocht uw verzuimverzekering per 01-01-2010 dus opzegbaar zijn en heeft u een gezond schadebeeld, dan is het wellicht raadzaam dit gelijk in combinatie met WGA eigen risico dragen te doen. Loonheffingenformulier.pdf